加强内部审计工作的意见

《加强内部审计工作的几点建议》第一篇：加强内部审计工作的几点建议加强内部审计工作的几点建议近年来，在县级机关、乡镇政府机构改革，村账镇乡（街道）代理，企业经营机制转换以及行政事业单位会计集中核算（结算）的新形势下，如何加强内部审计监督，是我们面临的一个新课题。

根据《审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，认真贯彻落实中央省市关于内审工作的要求，我们认为从以下几个方面抓起，进一步促进内审工作跃上新台阶，为经济建设发挥应有作用。

（一）抓组织，建立健全适应管理和发展要求的内部审计机构。

独立的内审机构和人员是保证内部审计工作正常开展的前提。

当前，一是要建立健全审计机关内审管理机构。

建议有关部门增加审计机关编制，成立专门内审管理机构，负责指导全县内部审计工作。

二是要建立完善县级有关部门的内审机构。

对于资金运作量大且下属单位多的部门，必须要建立内审机构，配备专职内审人员。

如教育、卫生、建设、交通、农业、林业等部门要建立独立的内审机构，配备1名专职和若干名兼职的内审人员；农林、水利、国土、公安、法院、民政、劳动、财税、商务、广电、工商、发展计划等部门应建立与单位纪检监察合署办公的内审机构，配备若干名业务能力强的兼职内审人员，有条件的，也可配备专职内审人员；其他需要内部审计的单位，可将内审职责直接授权纪检监察等内设机构履行。

在现阶段机关事业单位会计集中结算情况下，专职内审人员可从财会或相近专业人员中选拔；推行集中核算后，专职内审人员可直接从单位财务股长或会计中产生。

三是要完善村账镇乡（街道）审计制度。

进一步加强和健全内审工作，至今尚未设立内审机构或未配内审人员的，可将机构设在纪委监察办公室，内审工作可由纪委副书记负责，在财会人员中挑选1—2名作为专职内审人员。

强化对村级的审计职能，规范村级财务收支审计，积极开展对村主要干部的经济责任审计、基建投资审计、专项资金审计等，全面履行镇乡（街道）审计室的监督职能，促进经济发展和社会稳定。

铜陵市人民政府办公室关于加强内部审计工作的实施意见【法规类别】内部审计【发文字号】铜政办[2017]39号【发布部门】铜陵市政府【发布日期】2017.12.29【实施日期】2017.12.29【时效性】现行有效【效力级别】地方规范性文件铜陵市人民政府办公室关于加强内部审计工作的实施意见（铜政办〔2017〕39号）县、区人民政府，市政府各部门，各企事业单位：为进一步加强内部审计工作，建立健全机关、企事业单位内部监督机制，更好地发挥内部审计的服务保障和监督作用，根据《安徽省人民政府办公厅关于加强内部审计工作的指导意见》（皖政办秘〔2016〕210号）精神，结合我市实际，现提出以下实施意见。

一、加强和改进内部审计工作（一）完善制度规范。

依法属于审计机关审计监督对象的国家机关、事业单位、金融机构、企业单位、社会团体以及其他单位，应当建立健全内部审计制度，按照有关规定开展内部审计工作。

鼓励和支持非公有制企业、农村集体经济组织等单位建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。

（二）加强组织建设。

各级各部门各单位应当建立健全内部审计机构，完善内部审计人员配备。

市属大中型国有企业和国有资本占控股或者主导地位的企业以及上市公司，应当按照规定设立独立的内部审计机构，或设立审计委员会、配备总审计师。

管理使用财政资金、国有资源、国有资产数量较大、下属单位较多的国家机关、事业单位，规模较大的经济开发区、工业园区，应当加强内部审计机构建设，按有关规定设立独立的内部审计机构，或者授权本单位除财务部门以外的内设机构履行内部审计职责，配备相应的内部审计人员。

其他部门、单位要建立完善内部审计工作机制，配备专（兼）职内部审计人员。

（三）强化队伍建设。

各级各部门各单位要切实加强内部审计队伍建设，选配政治素质好、专业能力强、思想作风过硬的人员从事内部审计工作，内部审计机构的人员应从本单位具备财务、工程、计算机等专业知识的人员中选调。

坚持以业务能力为重点、作风为基础、业绩为导向，全面提升内部审计人员素质。

煤矿年度内部审计工作意见
根据对煤矿的年度内部审计工作的调查和分析，我们提出以下几点意见和建议：
1. 完善内部控制体系：煤矿应进一步完善内部控制体系，确保资源的合理分配和利用，并建立健全的风险管理机制。

特别是在生产安全管理方面，需要加强对操作流程的监
督和记录，以降低事故发生的风险。

2. 加强人员管理：人员管理是保障煤矿正常运营的关键因素，煤矿应加强人员培训和
素质提升，提高员工的安全意识和操作技能。

同时，要建立健全的岗位责任制，明确
各岗位的职责和权限，提高管理效率。

3. 加强设备维护和更新：煤矿的设备是保障生产安全和高效运营的基础，煤矿应加强
设备的定期检测、维护和更新工作，确保设备的正常运转和安全性。

4. 加强环保管理：煤矿在生产过程中应注重环境保护，采取有效措施减少对环境的污染。

煤矿应加强废水、废气等的处理和排放管理，确保达到环保要求。

5. 加强财务管理：煤矿应加强财务管理，建立完善的财务制度和账务核算体系。

加强
资金的监管和使用，并进行定期的财务报告和分析，确保财务状况的透明和合规性。

总之，煤矿在年度内部审计工作中应关注生产安全、人员管理、设备维护和更新、环
保管理以及财务管理等方面的问题，并针对性地采取措施加以改进和完善。

加强内部审计工作的指导意见
1.建立和完善内部审计制度：要加强内部审计工作，首先要建
立公司或组织内部审计制度，设置内部审计部门，制定相关的工作计划、程序和标准，确保内部审计工作的规范化、制度化和科学化。

2.明确内部审计的职责和任务：内部审计部门的职责主要包括
风险评估、审核程序、评估控制效果、报告发现和提出建议等。

要让每个内部审计员知道自己的职责，制定内部审计任务清单，保证每项任务都要有明确的目标和时间表。

3.加强内部审计的独立性和客观性：内部审计人员应该独立自主、客观公正，不受任何外界影响。

内部审计工作在执行过程中应遵守严格的专业准则，保证审计过程、资料和结果的保密性。

4.注重内部审计的质量控制：内部审计应该注重质量控制，制
定科学的评估标准和方法，建立健全的自我监督和内部检查体系。

内部审计评估结果要由内部审计部门对其质量和可靠性进行评估和审查，确保审计结果的准确性和可信度。

5.提高内部审计的效率和效益：要加强内部审计工作，提高工
作效率和效益，采用先进的审计技术和方法，建立高效的工作流程和信息管理系统。

内部审计应该针对公司或组织的经济、法律、税金、安全等问题进行重新评估和改进，推动公司或组织整体风险策略、管理和执行的改进。

6.加强内部审计人员的培训和发展：内部审计人员应进行必要的培训和学习，提高专业技能和管理水平。

管理者要对内部审计人员的能力和职业发展进行关注和评估，创造内部审计人员的良好工作环境和职业发展机会。

南充市人民政府办公室关于进一步加强和改进内部审计工作的意见文章属性•【制定机关】南充市人民政府办公室•【公布日期】2017.05.02•【字号】南府办发〔2017〕23号•【施行日期】2017.05.02•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文南充市人民政府办公室关于进一步加强和改进内部审计工作的意见南府办发〔2017〕23号各县（市、区）人民政府，市政府各部门、各直属机构，有关单位：为全面贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于完善审计制度若干重大问题的框架意见〉及相关配套文件的通知》（中办发〔2015〕58号）精神，有效推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《四川省内部审计条例》《中共四川省委办公厅四川省人民政府办公厅关于印发四川省贯彻〈关于完善审计制度若干重大问题的框架意见〉实施方案的通知》（川委厅〔2016〕77号）等有关规定，经市政府同意，现结合我市实际，提出如下意见。

一、充分认识内部审计工作的重要性内部审计是促进部门（单位）经济决策科学化、内部管理规范化、运行风险防控常态化的一项重要制度设计，是各部门（单位）监督控制体系中必不可少的重要组成部分。

加强和改进内部审计工作，对构建完善的国家审计、内部审计、社会审计三位一体的审计监督体系具有重要意义，对推进审计全覆盖和各部门（单位）规范财经秩序、维护经济安全、推进依法行政、促进廉政建设具有重要基础性作用。

全市各级各部门（单位）要充分认识加强内部审计的重要性，充分发挥内部审计在规范管理、防范风险、完善治理等方面的“免疫系统”作用，构建健康良好的经济发展环境，为大力实施“155发展战略”，建设成渝第二城作出应有的贡献。

二、切实加强内部审计工作机构建设《审计法》规定，依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。

河南省教育厅关于切实加强我省教育系统内部审计工作的意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 河南省教育厅关于切实加强我省教育系统内部审计工作的意见各省辖市、重点扩权县（市）教育局，各高等学校，厅直属各单位：近年来，全省各级教育行政部门和单位认真贯彻《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和教育部《教育系统内部审计工作的规定》（教育部17号令）等法律法规，不断加大教育审计工作力度，积极开展各项审计工作，在保障教育经费足额到位、促进和加强教育财经管理、规范经济秩序和财务行为、避免和减少损失浪费、保障教育资产安全完整、提高教育资金使用效益、维护教育部门和单位合法权益以及加强党风廉政建设等方面发挥了重要作用，取得了十分显著的成绩。

但是，随着我省教育事业的快速发展，办学形式逐步呈现多样化，教育投入逐步呈现多元化，一些新的情况和问题不断出现，教育内部审计工作还不能很好地适应这一形势的变化，亟待进一步加强和提高。

为了切实做好当前我省教育系统内部审计工作，现提出如下意见，请认真贯彻执行。

一、统一思想，进一步提高对教育审计工作重要性的认识搞好教育审计工作是我省教育事业发展中一项十分重要的任务。

近年来，在省委、省政府的正确领导下，我省教育事业在快速发展的同时，全省教育投入也不断增加，各级各类学校办学条件不断改善。

但是，在一些地方和单位也逐步暴露出部分教育资金使用不合理、管理不规范甚至出现严重违规违纪等问题。

这些问题的产生与个别地方和单位对内部审计工作不够重视、审计机构和队伍薄弱、制度不够完善、工作开展不力、内审工作没有发挥应有的作用有直接关系。

教育内部审计工作事关教育资金和国有资产的安全、事关教育资金的效益发挥、事关教育发展全局和党风廉政建设。

聊城市人民政府办公室关于加强内部审计工作的意见文章属性•【制定机关】聊城市人民政府办公室•【公布日期】2020.06.28•【字号】聊政办字〔2020〕32号•【施行日期】2020.06.28•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文聊城市人民政府办公室关于加强内部审计工作的意见各县（市、区）人民政府，市属开发区管委会，市政府有关部门、直属机构：为进一步推动我市内部审计工作，加强对内部审计工作的领导，健全内部审计工作制度，强化内部审计机构和队伍建设，提升内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》《山东省审计监督条例》等有关规定，结合我市实际，现就加强内部审计工作提出如下意见。

一、充分认识内部审计工作的重要性内部审计是对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

依法属于审计机关审计监督对象单位（以下统称单位）的内部审计工作是党和国家审计监督体系的重要组成部分。

各单位要深刻认识新形势下加强内部审计工作的重要性，切实把加强内部审计工作作为深化内部改革、完善内部治理的重要举措，充分发挥内部审计在规范管理、防范风险、完善治理等方面的基础性和源头性作用，促进和保障我市经济社会高质量发展。

二、健全完善内部审计制度依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，以及审计机关对单位内部审计工作的业务指导和监督，适用本实施意见。

在本市行政区域内的党政机关、事业单位、国有企业等依法属于审计机关审计监督对象的单位，都应按照国家有关法律、法规和规章，建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。

各单位党委（党组）要加强对本单位内部审计工作的领导，定期听取本单位内部审计工作汇报，研究内部审计工作规划、年度审计任务安排、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。

泸州市人民政府办公室关于进一步加强和改进内部审计工作的意见正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------泸州市人民政府办公室关于进一步加强和改进内部审计工作的意见泸市府办函[2017]248号各县（区）人民政府，各园区管委会，市级各部门，各相关单位：为进一步加强和改进内部审计工作，建立健全内部审计工作制度，更好地发挥内部审计服务改革发展、规范内部管理、促进廉政建设的职能作用，推进和实现审计监督全覆盖，根据《中华人民共和国审计法》、《四川省内部审计条例》、《四川省人民政府办公厅关于进一步加强和改进内部审计工作的意见》（川办函〔2016〕201号）有关规定，结合我市实际提出如下意见。

一、充分认识内部审计工作的重要性内部审计是独立地审查和评价组织的经济活动、风险管理和内部控制适当性和有效性的活动，是各单位监督控制体系中必不可少的重要组成部分。

建立和完善内部审计制度，有利于规范财经秩序、维护经济安全、推进依法行政、促进廉政建设。

加强和改进内部审计工作，对构建完善的国家审计、内部审计、社会审计三位一体的审计监督体系，有效推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖具有重要基础性作用。

全市各级各部门及国有企事业单位要充分认识加强内部审计工作的重要意义，把内部审计工作列入重要议事日程，采取切实有效措施，充分发挥内部审计“免疫系统”第一道防线的作用，提升部门（单位）内部治理能力，推动地方经济社会持续健康发展。

二、加强内部审计机构、队伍和制度建设（一）加快内部审计机构建设。

依法属于审计机关审计监督对象的单位，要采取有效措施，在现有机构编制架构的基础上，优化调整内设机构、整合人力资源，加快推进内部审计机构建设。

企业内部审计工作的建议和意见
1.强化内部审计独立性：确保内部审计部门在企业中的独立地位，避免与其他部门产生过多的利益冲突。

这样可以增强审计结果的客观性和公正性。

2.提高审计技术与方法：随着科技的进步，内部审计也应与时俱进，引入更多的数据分析工具和自动化审计软件，提高审计效率和准确性。

3.加强风险管理与内部控制：内部审计的核心目标是识别和评估企业面临的风险。

建议企业加强风险管理与内部控制体系的建设，确保内部审计能够更好地为企业提供风险防范和应对策略。

4.提高审计人员素质：审计人员的素质直接影响到审计工作的质量。

企业应定期对审计人员进行培训，提高其专业知识和技能，同时鼓励他们不断学习和进修。

5.强化与外部审计的合作：外部审计可以为内部审计提供有益的参考和指导。

企业应加强与外部审计的沟通与合作，共享资源，提高审计的整体效果。

6.完善审计结果运用机制：确保审计结果得到有效运用是内部审计工作的关键。

企业应建立健全的审计结果运用机制，对审计发现的问题及时采取措施进行整改和问责。

7.增强企业文化的内部审计意识：通过培训、宣传等方式，提高全体员工对内部审计的认识和重视程度，形成良好的内部审计文化氛围。

8.加强信息化建设：利用信息技术手段提高内部审计工作的效率和准确性，例如建立内部审计信息系统，实现审计数据的实时分析和监控。

9.建立健全的激励机制：对内部审计人员的工作表现给予公正的评价和激励，激发其工作积极性和创新精神。

10.持续优化内部审计流程：根据企业实际情况和市场需求，持续改进
和优化内部审计流程，确保其适应企业的发展需要。

对内部审计工作的建议和意见1.确保独立性和客观性：内部审计部门应该独立于管理层，并且能够自由地进行工作。

他们应该积极寻找并报告内部控制方面的问题，而不受到任何影响或压力。

2.建立有效的内部控制体系：内部审计部门应该与管理层合作，确保公司内部控制体系的建立和有效运行。

他们应该检查和评估内部控制的合规性，并提供改进建议。

3.提供全面的审计范围：内部审计部门应该对公司内部各个部门和流程进行全面审计，以确定潜在的风险和问题。

他们应该关注财务、运营、合规和信息技术等方面的审计。

4.加强监督和追踪：内部审计部门应该对审计结果进行监督和追踪，确保问题的解决和改进措施的执行。

他们应该与相关部门合作，确保问题得到及时解决。

5.加强培训和发展：内部审计部门应该不断提升自身的专业素质和知识水平。

他们应该参加培训课程、研讨会和会议，了解最新的审计方法和工具。

6.加强沟通和合作：内部审计部门应该与管理层和其他部门积极沟通和合作。

他们应该及时向管理层报告审计结果和发现的问题，并提供改进建议。

7.建立有效的报告机制：内部审计部门应该建立有效的报告机制，确保审计结果和建议得到及时传达和落实。

他们应该向董事会和管理层提交定期的报告，并进行跟踪和汇报。

8.积极参与风险管理：内部审计部门应该积极参与公司的风险管理工作。

他们应该评估和监督公司的风险管理措施，并提供改进建议。

9.保护公司的声誉和利益：内部审计部门应该保护公司的声誉和利益，遵守道德和职业操守。

他们应该保密审计结果和公司内部信息，防止泄露。

10.不断改进工作：内部审计部门应该不断改进工作方法和流程，提高审计效率和准确性。

他们应该参考最佳实践，利用先进的技术和工具。