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![处理委托代销业务_会计电算化实务——用友ERP-U8 V10.1（财务链、供应链）_[共8页]](https://img.taocdn.com/s1/m/27e8ffc9a76e58fafab003e2.png)
— 206—会计电算化实务——用友ERP-U8 V10.1（财务链、供应链）③ 双击参照的发货单的【选择】栏，打上“Y ”标记，单击按钮，将发货单资料导入退货单。
④ 在【退货单】窗口可修改退货数量，单击按钮，再单击按钮。
（2）仓管生成红字出库单。
① 在库存管理系统菜单中，执行【出库业务】/【销售出库单】命令，打开【销售出库单】窗口。
② 单击按钮，打开【查询条件选择-销售发货单列表】对话框，单击按钮，打开【销售生单】窗口。
③ 双击参照的发货单的【选择】栏，打上“Y ”标记，单击按钮，将发货单资料导入销售出库单，如图9-56所示。
图9-56 生成红字出库单④ 生单后，在【销售出库单】窗口单击按钮。
2．已开发票后退货 销售的商品已开具销售发票后被客户要求退货，需在系统中录入红字采购发票并进行业务核算，其业务处理流程如图9-57所示。
业务处理方法与普通销售业务相似，只是所生成单据数量和金额为负数。
具体操作步骤请参见处理普通销售业务的相关内容。
9.4.3 处理委托代销业务委托代销业务不同于普通销售，在委托方将商品发出时，商品所有权并未转移，— 207 —模块九供应链管理图9-57 已开销售发票后退货的业务处理流程只能将“库存商品”转为“发出商品”；在收到受托方的商品代销清单（即受托方实际售出商品的清单）后，才能做销售收入和销售成本核算。
由此，委托代销业务处理可分为两个阶段：发出委托代销商品阶段和收到代销清单阶段。
在用友ERP-U8系统中进行业务处理时，委托代销的销售订单的业务类型应为“委托代销”，系统据此按委托代销的业务流程进行处理。
委托代销主要有两种方式：视同买断方式和付手续费方式，由于委托代销方式不同，其业务处理流程和核算方法也有差异。
1．视同买断委托代销视同买断方式委托代销是指委托方按协议价收取所代销的货款，实际售价可由受托方自定，实际售价与协议价之间的差额归受托方所有。
在此方式下，委托方不需要另付委托代销的手续费。
实用标准文案1.系统初始化1.1系统管理系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。
具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。
1.1.1 启动与注系统管理例 1-1以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。
操作步骤(1) 执行“开始→程序程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。
(2) 执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。
(3) 输入用户名：admin；密码：（空）。
如图1-1所示。
图1-1 注册系统管理(4) 单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。
1.1.2 建立企业核算账套例 1-2建立账套。
(1) 账套信息账套号：800；账套名称：阳光有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。
(2) 单位信息单位名称：阳光有限责任公司；单位简称：阳光公司。
(3) 核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。
(4) 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5) 分类编码方案科目编码级次：4222其他：默认(6) 数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2。
(7) 系统启用“总账”模块的启用日期为“2011年1月1日”。
操作步骤(1) 执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。
(2) 输入账套信息，如图1-2所示。
图1-2 创建账套-账套信息(3) 单击“下一步”按钮，输入单位信息。
如图1-3所示。
图1-3 创建账套-单位信息(4) 单击“下一步”按钮，输入核算类型。
如图1-4所示。
图1-4 创建账套-核算类型(5) 单击“下一步”按钮，确定基础信息，如图1-5所示。
会计电算化软件应用操作步骤一、启动系统治理：执行“开始〞—“程序〞—“用友ERP-U8”—“系统效劳〞—“系统治理〞命令，进进“用友ERP-U8〖系统治理〗〞窗口。
2.登录系统治理以系统治理员Admin的身分注册系统治理。
执行“系统〞—“注册〞命令，翻开“注册〖系统治理〗〞对话框。
3.增加操作员执行“权限〞—“用户〞命令，进进“用户治理〞窗口单击工具栏中的“增加〞按钮，翻开“增加用户〞对话框。
按表中所示资料输进用户。
4.建立账套执行“账套〞—“建立〞命令，翻开“创立账套〞对话框。
输进账套信息5.财务分工执行“权限〞—“权限〞命令，进进“操作员权限〞窗口。
二、根底档案设置以主管“李力〞的身份注册1.启动企业门户2.进行根底设置；3.设置部门档案；4.设置职员档案；5.设置客户分类；6.设置需求商分类；7.地区分类；8.设置客户档案；9.设置需求商档案；三、总账系统初始设置的具体应用以主管“李力〞的身份〔一〕启动与注册〔进进总账〕〔二〕设置总账操纵参数〔三〕设置根底数据1.建立会计科目—增加明细会计科目、修改、删除会计科目建立会计科目—指定会计科目〔要是不指定，出纳无法签字〕2.设置凭证类不3.工程名目设置工程名目—定义工程大类、指定核算科目、工程分类定义、定义工程名目〔四〕输进期初余额1.输进总账期初余额2.输进〔五〕数据权限分配四、总账系统日常业务处理以会计“赵军〞的身份注册进进总账系统〔一〕凭证治理1.填制凭证；查询凭证；修改凭证；冲销凭证；删除凭证；作废凭证；整理凭证2.出纳签字(以出纳“王红〞的身份重新注册总账系统)3.审核凭证(以主管“李力〞的身份重新注册总账系统)4.凭证记账5.取消记账(需要才做：激活“恢复记账前状态〞菜单)在总账初始窗口，执行“期末〞—“对账〞命令，进进“对账〞窗口。
按Ctrl+H键，弹出“恢复记账前状态功能己被激活〞信息讲明框。
单击“确定〞按钮，单击“退出〞按钮。
会计电算化用友软件操作流程讲解一、基础设置1.创建账套：打开用友软件，选择“账套管理”功能模块，点击“新建”按钮，按照系统提示填写账套信息，包括账套名称、期间设置、会计核算体系等。
2.设置核算项目：点击“科目设置”功能模块，根据企业的实际情况设置会计科目，包括资产、负债、共同、权益、成本、损益等科目。
二、日常操作1.录入凭证：点击“会计凭证录入”功能模块，选择“新增”按钮，按照凭证模板填写凭证信息，包括凭证日期、摘要、科目编码和金额等。
2. 复制凭证：使用快捷键Ctrl+C复制凭证，然后使用快捷键Ctrl+V粘贴凭证，用于同一科目相同金额的凭证录入。
3.删除凭证：选中要删除的凭证，点击右键，选择“删除”菜单，系统会提示确认操作，点击“是”即可删除该凭证。
4.查询和修改凭证：点击“凭证查询”功能模块，按照凭证号、凭证日期等查询条件进行凭证查询，选中要修改的凭证，双击进入修改界面修改凭证内容。
三、报表查询1.查询余额：点击“科目余额查询”功能模块，选择查询条件（如会计期间、科目编码），系统会列出相应科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额和期末余额等信息。
2.查询总账：点击“总账查询”功能模块，选择查询条件（如会计期间、科目编码），系统会列出相应科目在不同期间的借贷发生额、余额等信息。
3.查询明细账：点击“明细账查询”功能模块，选择查询条件（如会计期间、科目编码），系统会列出相应科目在不同期间的单笔明细发生额、余额等信息。
四、报表输出1.打印报表：选择需要打印的报表，点击右键，选择“打印”菜单，系统会自动弹出打印设置对话框，设置好打印机和打印份数等参数后，点击“确定”即可打印报表。
2. 导出报表：选择需要导出的报表，点击右键，选择“导出Excel”或“导出PDF”菜单，系统会将报表导出为Excel或PDF格式的文件，可进行保存或其他操作。
五、财务报告1.编制报表：点击“财务报表编制”功能模块，选择需要编制的财务报表，系统会自动生成财务报表并显示在界面上。
会计电算化考试用友财务软件操作流程及注意事项一、操作步骤：1. 新建账套注意：启动“系统管理”，打开:“系统管理”窗口，“系统—注册”，以系统管理员admin注册，密码为空—确认.（注：启动“系统管理”可以利用桌面上的快捷方式启动，也可以从考试软件环境中启动)(1) 增加操作员“权限—操作员”，增加两个操作员(a,b）,编号为字母（1,2)，姓名为字母（jz，fh)。
密码空，其他默认。
这个地方操作员名称可以随意取，但编号要记清楚，我们后面要使用这两个操作员（2）建立账套“账套-建立”，出现“创建账套”窗口。
必需新建账套,系统自带［999］演示账套不能用于考试。
A、账套信息：只输账套名称，字母即可（账套号、账套路径、启用会计期，系统默认）B、单位信息：单位名称（看试题中的单位名称，四字简写，此处最好记住,后面生成报表要用到，其他项不输入）C、核算类型：本币代码：RMB 默认本币名称:人民币默认企业类型：工业（默认项若不是“工业”，则需要自己选择。
）行业性质:新会计制度科目（默认项若不是“新会计制度科目”，则需要自己选择。
）账套主管:默认账套主管为demo ，其密码为demo，建议不要使用此默认账套主管，将其修改为前面建立的操作员之一。
这个地方也可以先不用操作，因为后面我们要改权限.按行业性质预置科目：默认是选中的，不要修改这个地方比较关键关系到后面的科目代码是否正确，如果这个地方错了，后面基本上不得分。
因为科目代码都错了.D、基础信息：可不填E、分类编码方案: 默认F、数据精度定义：默认G、启用账套系统启用时可只启用总账，日期默认.（3）赋予操作员权限“权限—权限”，把两个操作员也设置为账套主管。
（注：既把两个操作员都设置为账套主管）注意看清是否对应刚建立的账套。
补充知识:账套删除仍在系统管理界面点击账套――点击输出打开账套输出对话框――选择所需删除账套并在删除选择框中打“√”后确定即可。
注意:以上这一工作要谨慎操作!!！2．设置凭证类别、增加会计科目、录入期初余额并试算平衡启动“用友通”用户名:输入操作员编号（自己建立的两个操作员之一）密码：输入完操作员编号按回车键，在“账套"后将显示该操作员能使用的账套，即自己建立的账套选择自己建立的账套和会计年度、操作日期（默认的即可）（1)设置凭证类别“基础设置—财务-凭证类别”，类别选默认的“记账凭证" (2）增加会计科目“基础设置—财务-会计科目”，注意看，4位的科目代码就是我们刚才预置进来的，会计科目增修界面，增加按钮或右击增加依据试题给出的科目，只输入科目编码与二级科目名称，有数量核算的还要选择数量核算，并填入数量单位（吨，件）.特别说明:A目前考试实务题目说明中给出的会计科目及编码仍是新会计制度科目而不是2007新准则会计科目(2008版会计基础教材中的科目表是2007新准则会计科目)；B“新会计制度科目"一级科目编码是4位的，如：1001现金，如果你在会计科目设置窗口看到的一级科目编码是3位的，则说明上面建立账套时：核算类型:企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目”步骤选择错误,退出用友通,重新建立账套。
会计电算化用友软件操作流程（图解）
会计电算化考试用友财务软件操作流程如下：
1. 新建账套
注意：启动“系统管理”，打开:“系统管理”窗口，“系统—注册”，以系统管理员admin注册，密码为空—确认。
(注：启动“系统管理”可以利用桌面上的快捷方式启动，也可以从考试软件环境中启动)
(1) 增加操作员
“权限—操作员”，增加两个操作员(a,b),编号为字母(1,2)，姓名为字母(jz,fh)。
密码空，其他默认。
这个地方操作员名称可以随意取，但编号要记清楚，我们后面要使用这两个操作员
(2) 建立账套
“账套—建立”，出现“创建账套”窗口。
必需新建账套，系统自带[999]演示账套不能用于考试。
A、账套信息：只输账套名称，字母即可(账套号、账套路径、启用会计期，系统默认)
B、单位信息：单位名称(看试题中的单位名称，四字简写，此处最好记住，后面生成报表要用到，其他项不输入)
C、核算类型:
本币代码：RMB 默认
本币名称：人民币默认
企业类型：工业(默认项若不是“工业”，则需要自己选择。
)
行业性质：新会计制度科目(默认项若不是“新会计制度科目”，则需要自己选择。
)
账套主管：默认账套主管为demo ，其密码为demo，建议不要使用此默认账套主管，将其修改为前面建立的操作员之一。
这个地方也可以先不用操作，因为后面我们要改权限。
按行业性质预置科目：默认是选中的，不要修改
这个地方比较关键关系到后面的科目代码是否正确，如果这个地方错了，后面基本上不得分。
因为科目代码都错了。
D、基础信息：可不填
E、分类编码方案：默认
F、数据精度定义：默认
G、启用账套
系统启用时可只启用总账，日期默认。
(3)赋予操作员权限
“权限—权限”，把两个操作员也设置为账套主管。
(注：既把两个操作员都设置为账套主管)
注意看清是否对应刚建立的账套。
补充知识：
账套删除
仍在系统管理界面点击账套――点击输出打开账套输出对话框――选择所需删除账套并在删除选择框中打“√”后确定即可。
注意：以上这一工作要谨慎操作!!!
2.设置凭证类别、增加会计科目、录入期初余额并试算平衡
启动“用友通”
用户名：输入操作员编号(自己建立的两个操作员之一)
密码：
输入完操作员编号按回车键，在“账套”后将显示该操作员能使用的账套，即自己建立的账套选择自己建立的账套和会计年度、操作日期(默认的即可)
(1)设置凭证类别“基础设置—财务—凭证类别”，类别选默认的“记账凭证”
(2)增加会计科目“基础设置—财务—会计科目”，
注意看，4位的科目代码就是我们刚才预置进来的，会计科目增修界面，增加按钮或右击增加
依据试题给出的科目，只输入科目编码与二级科目名称，有数量核算的还要选择数量核算，并填入数量单位(吨，件)。
特别说明：
A目前考试实务题目说明中给出的会计科目及编码仍是新会计制度科目而不是2007新准则会计科目(2008版会计基础教材中的科目表是2007新准则会计科目);
B“新会计制度科目”一级科目编码是4位的，如：1001现金，如果你在会计科目设置窗口看到的一级科目编码是3位的，则说明上面建立账套时：核算类型:企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目”步骤选择错误，退出用友通，重新建立账套。
C录入会计科目时对照试题框中的二级科目录入，一级科目已经预置，一般录入资产类的应收预付，原材料，存货，负债类的应付及预收等。
所有者权益和成本类科目可以看一下，有些并没有必要录入，系统已经自带。
D录入时不必经常查看系统自带科目，先行录入，如果存在提示科目编码重复时，查看一下原因。
录入完毕后统一核对一下。
用友软件：账务处理及学习流程
用友软件工资核算系统如何设置？
(3)录入期初余额并试算平衡“总账—设置—期初余额”：
技巧：不必肉眼查找科目名称，利用工具栏的查找按钮，输入科目代码可快速定位到输入数据的科目。
不必双击输入，只需单击相应科目期初余额栏单元格，即可输入。
输入时要细心。
宁慢匆错。
二级科目只输入二级自动汇总到一级科目上。
录入完期初余额后，进行试算平衡。
试算平衡时公式：资产=负债+所有者权益，然后如不平衡，根据提示查找原因。
3.填制记账凭证
“总账—凭证—填制凭证”
进入制作凭证界面后点增加按钮：
说明：①制单日期默认②附单据数不输③摘要填写没有要求，可以输入题目号作为摘要④会计科目直接输入科目代码或者从“科目参照”窗口中选择，为提高输入速度，练习时记忆常用会计科目编码⑤金额⑥可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
全部凭证一次性录入完毕。
录入时注意数值、科目准确。
凭证号和题号也要对应，1个题对应一个凭证。
有数量核算的输入数量(看题干)。
其他的直接光看分录，不用看题干是什么意思，但要看清科目方向。
不需输入数量核算时直接点取消，在凭证中输入即可。
即可只输入其中一项(如数量)，其余在凭证中输入，系统自动生成单价。
遇到分录差不多的凭证时可采用生成，调用常用凭证方式。
按着负号变红，再按一次变回。
DEL删除数额左位及本位数。
输入数字时注意NUM键。
注意录入凭证时的人员，如果选错了也不要改了，直接再换人复核就行了。
4.审核凭证
(1)更换操作员“文件—重新注册” ,以另一个操作员身份登陆
(2)审核凭证“总账—凭证—审核凭证”,可以逐张审核凭证，也可以成批审核凭证，采用成批审核时要注意查看“成批审核结果表”，确认全部审核。
5.记账
“总账—凭证—记账”，注意看记账报告，确认全部记账。
此步日常操作应换人，考试时不必换人。
6.编制财务报表
“财务报表”，打开“用友通--财务报表”窗口
(1)编制并提交资产负债表
①“文件—新建”，打开“新建”窗口，选中“新会计制度行业” 模板分类，再选中“资产负债表”模板，生成资产负债表
②账套初始“数据—账套初始”，打开“账套及时间初始”窗口，选择成自己建立的账套号和会计年度。
③由“格式”状态转换成“数据”状态点击一下左下角的“格式”变换成“数据”
④录入关键字，计算报表“数据—关键字—录入”，出现“录入关键字”窗口，年月日默认，重算。
⑤浏览报表数据
⑥保存报表，保存到默认位置即可(必须，不然没成绩)，然后提交报表工具栏“提交”按钮，提交当前的资产负债表.多提交2次，防止没成绩。
(2)编制并提交利润表步骤同上
这样如果好了，就可以退出用友通了。
然后进行交卷，我们来看一下。
我用我原来做过的试卷演示一下。
大家看到我做的科目期初没有错误，凭证有些错误，报表自然也有错误了。
可以看到，我科目代码录错了。
这样我修改一下。
这个时候你可以打开用友通重新修改凭证，然后提交报表。
这时可以再重新判分，很实用!!
补充知识：
逆序操作(发现错误时的修改方法，可退到未审核状态，即取消记账，取消审核，注意仍要以原操作时的人员身份登录)。
A取消记账
总账——期末――对账――同时按“CTRL+H”(用账套主管身份)将恢复记账前状态按钮击活，退出这一画面，到“凭证”菜单下点击恢复记账前状态按钮――选择要恢复的记账方式(根据需要)――确定。
B取消审核
打开审核凭证画面(以审核人身份)――点击审核――选择要取消审核的月份及凭证号码后并确认――确定――按
取消审核按钮即可一张张对凭证进行取消审核，也可按“审核”菜单中“成批取消审核”按钮成批迅速取消审核凭证。
C(1)删除凭证
打开填制凭证画面――点击“制单”菜单中“作废”按钮凭证上将生成作废字样――凭证作废后，该凭证还占用一个
凭证号，如果要将这张凭证彻底删除，点击“制单”菜单中“凭证删除整理”按钮，选择要整理的凭证期间，选择要整理的凭证号、按确定按钮即可将凭证从凭证库中完全删除。
(2)修改凭证
(以制单人)打开填制凭证画面――点击查询按钮查询要修改的凭证后直接修改并保存即可。
