巴塞尔资本协议中英文完整版(13附录5)

139 附件 1

创新工具在一级资本中的上线为15%

1. 本附件旨在说明委员会在1998年10月的新闻公报中确定的有关创新工具在一级资本中上线为15％的计算方法。

2. 创新工具在一级资本中的上线为15%，在此要扣除商誉。为确定允许计处的创新规模，银行和监管当局应将非创新工具的一级资本乘以17.65%。这一数字是根据15%与85%相乘计算出来 的 (即： 15%/85% = 17.65%)。

3. 举例说明，一家银行的普通股为75欧元，15欧元的非积累优先股，并表计算出5欧元的普通股的少数股权，10欧元的商誉。由非创新工具组成的一级资本为： €75+€15+€5-€10

= €85。

4. 该行一级资本可包括的创新工具为€85x17.65% = €15。如果该行发行的创新工具达到此上线，总的一级资本为€85 + €15 = €100。创新工具占一级资本的比例为15%。

206 Annex 9

The Simplified Standardised Approach156

I. Credit risk - general rules for risk weights

1. Exposures should be risk weighted net of specific provisions.

(i) Claims on sovereigns and central banks

2. Claims on sovereigns and their central banks will be risk weighted on the basis of

the consensus country risk scores of export credit agencies (ECA) participating in the

“Arrangement on Guidelines for Officially Supported Export Credits”. These scores are

available on the OECD’s website.157 The methodology establishes seven risk score

categories associated with minimum export insurance premiums. As detailed below, each

ECA risk score will correspond to a specific risk weight category.

ECA risk scores 1 2 3 4 to 6 7

Risk weights 0% 20% 50% 100% 150%

3. At national discretion, a lower risk weight

未知驱动探索，专注成就专业

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巴塞尔协议3全文

介绍

巴塞尔协议3（Basel III）是一个国际上的银行监管规范，旨在增强银行的资本充足性和抵御金融风险的能力。该协议于2010年12月由巴塞尔银行监管委员会发布，是对前两个巴塞尔协议（巴塞尔协议1和巴塞尔协议2）的进一步改进和完善。

背景

巴塞尔协议3的制定是对全球金融危机的应对措施之一。全球金融危机爆发后，许多银行陷入资本不足的困境，无法应对金融市场的风险。因此，国际社会开始呼吁改革银行监管制度，以防范未来类似的金融危机。巴塞尔协议3作为回应，采取了一系列措施来强化银行资本和风险管理。

核心要点

1. 资本要求

巴塞尔协议3规定了更严格的资本要求，以确保银行有足够的资本来应对损失。首先，对风险加权资产计量的方法进行未知驱动探索，专注成就专业

2

了改进，旨在更准确地反映银行资产的风险水平。其次，规定了更高的最低资本要求，包括最低的核心一级资本比率和总资本比率。

2. 流动性风险管理

巴塞尔协议3要求银行制定和实施更加严格的流动性风险管理政策。银行需要具备足够的流动性资产，以应对紧急情况下的资金需求。此外，银行还需要进行定期的压力测试，以确保其流动性风险管理措施的有效性。

3. 杠杆比率

巴塞尔协议3引入了杠杆比率作为一种更简单的资本要求衡量指标。杠杆比率是银行核心一级资本与风险敞口的比例。该指标旨在衡量银行的杠杆风险水平，以防止过度借贷。

4. 缓冲储备

巴塞尔协议3要求银行建立缓冲储备，以应对经济衰退期间的损失。缓冲储备由国际流动性缓冲储备和资本缓冲储备两部分组成。国际流动性缓冲储备用于应对流动性风险，而资本缓冲储备用于应对信用风险。 未知驱动探索，专注成就专业

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影响

巴塞尔协议3的实施对金融体系和全球经济有着重要的影响。首先，它有助于提高银行的资本充足性和稳定性，减少金融风险，防止金融危机的发生。其次，巴塞尔协议3的推行可能会导致银行的成本上升，因为它要求银行持有更多的资本和流动性资产。但与此同时，这也可以促使银行更加谨慎和适度的风险管理，从而提高整个金融体系的稳定性。

《巴塞尔协议》的认识与见解

定义：

《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。

意义：

《巴塞尔报告》的推出意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡。由于监管思想的深刻、监管理念的新颖、考虑范围的全面以及制定手段和方法的科学合理，这个报告成了影响最大、最具代表性的监管准则。此后围绕银行监管产生的核心原则或补充规定等，都是在报告总体框架下对报告的补充和完善。尽管巴塞尔委员会并不是一个超越成员国政府的监管机构，发布的文件也不具备法律效力，但各国的监管当局都愿意以报告的原则来约束本国的商业银行。

对旧巴塞尔协议的反思：

从发展历程来看，巴塞尔协议经历了一个内容不断更新、方法不断改进、思想不断成熟的深化过程。该协议实际上没有一个明确的新旧分界点。学术界一般将1988 年的《巴塞尔报告》称为旧巴塞尔协议，将1999年6月公布的《新巴塞尔资本协议》征求意见稿（第一稿）称为新巴塞尔协议。其实，1988年的旧巴塞尔协议经过多次修改补充后，已将新巴塞尔协议的基本框架搭建就绪，因此才有了新巴塞尔协议第一稿。而2001年推出的两个新巴塞尔协议征求意见稿更直接就是对第一稿的充实与完善。因此本报告以《新巴塞尔资本协议》征求意见稿（第一稿）为分水岭，此前的所谓旧巴塞尔协议实际上包括1988年的《巴塞尔报告》及其后的补充规定和核心原则；而新巴塞尔协议则统指三个征求意见稿。

尽管1988年的《巴塞尔报告》历经修改与补充，但学术界和银行界还是对其中的许多原则以及旧协议的市场适应性提出了批评和质疑。

首先是国家风险问题。旧巴塞尔协议只是重新确定了经合组织成员国的资产风险权重，但对非OECD成员国的风险权重歧视仍未解除。这一方面造成国与国之间巨大的风险权重差距（多为100％），这种差距不仅在成员国与非成员国之间存在，而且在成员国与成员国之间也存在，致使信用分析评判中的信用标准扭曲为国别标准；另一方面则容易对银行产生误导，使其对OECD成员国的不良资产放松警惕，而对非OECD成员国的优质资产畏葸不前，从而减少银行的潜在收益，相应扩大银行的经营风险。此外，这一规定仍然因循静态管理理念，未能用动态的观点看待成员国和非成员国的信用变化。