财务报表科目及内容一览表

公司财务报表大全公司财务报表是一份记录公司财务状况和业绩的重要文件。

它能够提供给投资者、股东和其他利益相关方在决策和评估公司时的参考依据。

本文档将介绍一些常见的公司财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

资产负债表资产负债表反映了公司在特定时间点上的资产、负债和所有者权益的情况。

它以三个主要部分组成：1. 资产：包括公司拥有的现金、应收账款、固定资产等等。

2. 负债：包括公司所欠的债务，如应付账款、贷款等等。

3. 所有者权益：也被称为净资产，包括股东权益和利润留存等。

资产负债表可以帮助投资者评估公司的偿债能力和资产的价值。

利润表利润表显示了公司在特定时间段内的收入、费用和利润情况。

它以三个主要部分组成：1. 收入：包括公司从销售产品或提供服务中获得的收入。

2. 费用：包括公司在运营过程中发生的各种费用，如人工成本、市场营销费用等等。

3. 利润：也被称为净利润，是公司在扣除费用后的盈余。

利润表可以为投资者提供公司的盈利能力和经营效率的信息。

现金流量表现金流量表展示了公司在特定时间段内的现金流入和流出情况。

它以三个主要部分组成：1. 经营活动现金流量：包括来自公司经营活动的现金流入和流出。

2. 投资活动现金流量：包括来自公司投资活动的现金流入和流出，如购买资产、投资项目等。

3. 筹资活动现金流量：包括来自公司筹资活动的现金流入和流出，如、借款等。

现金流量表可以帮助投资者了解公司的现金状况和经营活动对现金流的影响。

以上是一些常见的公司财务报表，它们提供了给投资者、股东和其他利益相关方了解公司财务状况的重要信息。

在做出投资或决策时，仔细分析这些财务报表是很重要的。

同时，了解这些报表的基本概念和指标也有助于提升对公司财务分析的能力。

> 注意：请注意，本文档提供的信息仅供参考，具体财务数据以公司的正式财务报表为准。

最详细的年度财务报表模板第一部分：资产负债表一、资产1. 流动资产现金及现金等价物：包括企业持有的现金、银行存款、短期投资等。

应收账款：企业销售商品或提供劳务而尚未收到的款项。

预付款项：企业预先支付给供应商或服务提供商的款项。

存货：企业持有的原材料、在产品、产成品等。

其他流动资产：包括短期投资、待摊费用等。

2. 非流动资产长期投资：企业持有的期限超过一年的投资，如股票、债券等。

固定资产：企业用于生产、经营活动的固定资产，如土地、建筑物、机器设备等。

无形资产：企业持有的没有实体形态的资产，如专利、商标、版权等。

其他非流动资产：包括长期待摊费用、递延所得税资产等。

二、负债1. 流动负债短期借款：企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以内的借款。

应付账款：企业购买商品或接受劳务而尚未支付的款项。

预收款项：企业预先收取的款项，但尚未提供相应的商品或劳务。

应交税费：企业应向政府缴纳的税费，如增值税、所得税等。

其他流动负债：包括应付职工薪酬、其他应付款等。

2. 非流动负债长期借款：企业向银行或其他金融机构借入的期限超过一年的借款。

应付债券：企业发行的期限超过一年的债券。

长期待摊费用：企业已经支付但尚未摊销的费用，如长期租赁费用等。

其他非流动负债：包括递延所得税负债、预计负债等。

三、所有者权益1. 实收资本：企业从投资者那里实际收到的资本。

2. 资本公积：企业从投资者那里收到的超出其出资额的资本。

3. 盈余公积：企业从净利润中提取的公积金。

4. 未分配利润：企业尚未分配给股东的净利润。

企业财务报表的主要内容及结构一套完整的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表（或股东权益变动表）和财务报表附注。

最主要的三张报表：资产负债表、利润表、现金流量表是必不可少的。

1、资产负债表（Balance Sheet）它反映企业资产、负债及资本的期未状况。

长期偿债能力，短期偿债能力和利润分配能力等。

资产负债表由表头、正表和补充资料三个部分构成。

（1）表头。

表头部分包括资产负债表的名称、编号、编制单位、编表时间和金额单位等内容。

由于该表反映企业在某一时点总的财务状况，属于静态报表，因此，一定要注明是某年某月某日的报表。

（2）正表。

正表是资产负债表的主体部分，主要反映资产负债表各项目的内容。

资产负债表包括资产、负债和所有者权益三个会计要素。

各要素按一定的标准进行分类，并按一定的顺序加以排列。

资产项目按照其流动性的大小（即变现能力的强弱）排列，流动性大的在先，流动性小的在后；负债项目按照其到期日的远近排列，到期日近的在先，到期日远的在后；所有者权益项目按其永久程度排列，永久程度高的在先，永久程度低的在后。

（3）补充资料。

补充资料包括附注和附列资料等内容，填列一些不能直接列入资产负债表的项目。

如采用的主要会计处理方法、会计处理方法的变更情况、有关重要项目的明细资料等等。

2、利润表（或称损益表）通过提供利润表，可以反映企业在一定会计期间的收入、费用、利润（或亏损）的数额、构成情况，帮助财务报表使用者全面了解企业的经营成果，分析企业的获利能力及盈利增长趋势，从而为其作出经济决策提供依据。

在利润表中，企业应当对费用按照功能进行分类，将其划分为从事经营业务发生的成本、管理费用、营业费用和财务费用等。

一般应单独列报以下项目：（1）营业收入。

（2）营业成本。

（3）营业税金。

（4）管理费用。

（5）营业费用。

（6）财务费用。

（7）投资损益。

（8）计提的资产减值准备。

（9）非流动资产处置损益。

（10）所得税费用。

会计科目明细表及常用科目详解会计科目明细表是会计制度中用于归纳和组织企业会计核算信息的工具，它详细列出了企业在日常业务中所涉及到的各类会计科目。

在进行会计核算时，企业可根据会计科目明细表的指引，将各项业务进行分类，以便于准确地记录和分析。

本文将详细介绍会计科目明细表的结构和一些常用的会计科目，帮助读者更好地理解和应用会计科目明细表。

一、会计科目明细表结构会计科目明细表一般按照资产、负债、所有者权益、成本、损益五大类别进行划分，每个大类别下再按照不同的维度进行细分。

下面是一个常见的会计科目明细表结构示例：1. 资产类别1.1 流动资产1.1.1 货币资金1.1.2 短期投资1.1.3 应收票据...1.2 非流动资产1.2.1 长期投资1.2.2 固定资产1.2.3 无形资产...2. 负债类别2.1 流动负债2.1.1 应付账款2.1.2 预收款项2.1.3 应付职工薪酬 ...2.2 非流动负债2.2.1 长期借款2.2.2 应付债券2.2.3 递延所得税负债 ...3. 所有者权益类别3.1 股本3.2 资本公积3.3 盈余公积3.4 其他综合收益...4. 成本类别4.1 材料成本4.2 销售成本4.3 劳动成本...5. 损益类别5.1 营业收入5.2 营业成本5.3 销售费用5.4 管理费用...二、常用的会计科目详解1. 货币资金货币资金是指企业所持有的可以随时用于支付的货币，包括银行存款、现金等。

2. 应收票据应收票据是指企业因销售商品、提供劳务或借款等而形成的应收账款，采用票据形式承诺支付。

3. 应付账款应付账款是指企业向供应商购买商品或接受劳务提供后产生的应付款项。

4. 预收款项预收款项是指企业在提供商品或服务之前预先收取的款项。

5. 固定资产固定资产是指企业长期使用并拥有的物质资产或无形资产，包括房屋、机器设备、商标等。

6. 长期借款长期借款是指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款资金。

常见财务科目表及详细解释1. 资产类科目- 现金及现金等价物：表示企业现金、银行存款等可以随时使用或变现的资产。

- 应收账款：表示企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务而尚未收到对方支付款项的债权。

- 存货：表示企业购进但尚未销售的商品、原材料、在产品和产成品等。

- 长期股权投资：表示企业持有其他企业股权，在控制权范围内长期持有、收益或支配其他企业的权益。

- 固定资产：表示企业用于生产经营的设施、设备、房屋及土地等，长期使用、具有使用价值的资产。

- 短期借款：表示企业按照约定条件从金融机构、其他企业或个人借入，期限在一年或一年以下的债务。

- 长期借款：表示企业按照约定条件从金融机构、其他企业或个人借入，期限超过一年的债务。

2. 负债类科目- 应付账款：表示企业从其他单位或个人购进商品、接受劳务而尚未支付款项的债务。

- 应交税费：表示企业在正常经营活动中按法定规定需要缴纳的各种税费。

- 预收账款：表示企业预先收到其他单位或个人支付的款项，对方尚未提供商品或劳务。

- 长期负债：表示企业到期还本付息期限在一年以上的债务。

- 应付债券：表示企业发行的债券，到期后需要偿还本金和支付利息的债权。

- 资本公积：表示企业从股东或其他单位或个人收到的不属于所有者权益的投入。

- 未分配利润：表示企业盈利后，没有进行分配的部分利润。

3. 所有者权益类科目- 股本：表示企业股东对其所持有普通股的出资额，即股东购买股票时支付的金额。

- 盈余公积：表示企业盈余后，从净利润中提取的一部分资金，用于增加企业的资本。

- 专项储备：表示企业根据国家法律、法规或会计准则规定而提取的专门用于特定目的的储备资金。

- 盈余留存：表示企业累积的历年盈余中未进行分配的部分。

以上是一些常见的财务科目及其详细解释，希望能对您有所帮助。

财务报表科目及内容一览表第一部分：资产类科目1. 流动资产- 货币资金：包括现金、银行存款、支付宝余额等。

- 短期投资：包括短期股票投资、债券等。

- 应收账款：指公司向客户销售产品或提供服务而形成的应收未收款项。

- 存货：指公司储备的待售物品或生产过程中所使用的原材料、半成品和成品等。

- 其他流动资产：指短期内可以变现或消耗的资产，如预付款项、待摊费用等。

2. 非流动资产- 长期股权投资：指公司持有其他企业股权投资的长期投资。

- 固定资产：包括土地、房屋、机器设备等公司长期使用且不易变现的资产。

- 无形资产：包括专利、商标权、著作权等无形的商业价值。

- 长期待摊费用：指公司为获取未来经济利益而支付的费用，如广告费用等。

- 其他非流动资产：指非流动资产中无法分类的其他资产。

第二部分：负债类科目1. 流动负债- 短期借款：指公司短期内需要偿还的借款。

- 应付账款：指公司购买产品或获得服务而形成的应付未付款项。

- 预收账款：指公司预先收到的客户支付的款项，但还未提供相应产品或服务。

- 应付工资：指公司应付给员工的工资、奖金、津贴等。

- 其他流动负债：指短期内需要偿还的、无法分类的其他负债项。

2. 非流动负债- 长期借款：指公司长期需要偿还的借款。

- 长期应付款：指公司在长期内需要偿还的应付款项。

- 递延所得税负债：指公司因税收调整产生的递延所得税负债。

- 其他非流动负债：指非流动负债中无法分类的其他负债项。

第三部分：所有者权益类科目1. 实收资本：指公司实际已经收到的投资者投入的资本。

2. 资本公积：指公司资本无偿增加的部分，如收取的溢价。

3. 盈余公积：指公司从盈余中提取的公积金，如法定公积金和任意公积金等。

4. 未分配利润：指公司未进行分配的利润。

5. 所有者权益合计：指公司所有者对公司的投资加上盈余的总和。

第四部分：损益类科目1. 营业收入：指公司从正常经营活动中获得的收入。

2. 营业成本：指公司从正常经营活动中发生的，与产品或服务直接相关的成本。

财务报表财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。

财务报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、附注。

一、资产负债表概述资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的报表，是企业经营活动的静态体现。

依据：资产=负债+所有者权益（一）资产负债表内容1、资产：按照流动资产和非流动资产两大类别列示2、负债按照流动负债和非流动负债列示3、所有者权益所有者权益包括：实收资本、资本公积、其他综合收益、盈余公积和未分配利润。

（二）资产负债表结构我国企业的资产负债表采用账户式结构。

濡动费产:货币资金应收账急韩非流动资产合计资声合计期末余额年初余额负倍和斫有者权益流动负倍合计班丰流动负倍含计负债合计实收资本未分断利所有者权益合计负俵和所有者权益合计矩期借款应付账款（三）资产负债表的编制1、填列方法（1）资产负债表的“年初余额”栏内各项数字，应根据上年年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。

（2）资产负债表的“期末余额”是根据会计账簿中所反映的各类账户的期末余额填列的。

根据总账科目的余额填列【例1】2016年12月31日，甲公司“短期借款”科目的余额如下所示：银行质押借款10万元，信用借款40万元，则2016年12 月31日，甲公司资产负债表中“短期借款”项目“期末余额”的列报金额为多少万元？“短期借款”项目期末余额= 10+40 = 50 （万元）【例2】2016年12月31日，甲公司“库存现金”科目余额为0.1万元，“银行存款”科目余额为100.9万元，“其他货币资金” 科目余额为99万元，则2016年12月31日，甲公司资产负债表中“货币资金”项目“期末余额”的列报金额为多少万元？货币资金”项目期末余额=0.1 + 100.9 + 99 = 200 （万元）①根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列备抵科目：坏账准备，累计折旧，固定资产减值准备，累计摊销，无形资产减值准备，存货跌价准备，在建工程减值准备等A.应收及预付款项=有关科目的期末余额一坏账准备B.固定资产=固定资产一累计折旧一固定资产减值准备C.无形资产=无形资产一累计摊销一无形资产减值准备D.在建工程=在建工程一在建工程减值准备【例3】2016年12月31日，甲公司“应收票据”科目的余额如下所示：银行承兑汇票余额为700万元，不存在商业承兑汇票；“坏账准备”科目中有关应收票据计提的坏账准备余额为35万元，则2016 年12月31日，甲公司资产负债表中“应收票据”项目“期末余额” 的列报金额为多少万元？“应收票据”项目期末余额=700－35=665（万元）②根据明细账科目余额计算填列A.应收账款，应付账款，预收款项，预付款项B.开发支出：资本化支出明细科目期末余额计算填列C.应付职工薪酬：明细科目期末余额计算填列D.一年内到期的非流动资产/负债：有关非流动资产和非流动负债项目的明细科目余额计算填列【例4】2016年12月31日，甲公司“应付职工薪酬”科目显示，所欠的薪酬项目包括：工资、奖金、津贴和补贴70万元，社会保险费（含医疗保险、工伤保险、生育保险）5万元，设定提存计划（含基本养老保险费）2.5万元，住房公积金2万元，工会经费和职工教育经费0.5万元，则2016年12月31日，甲公司资产负债表中“应付职工薪酬”项目“期末余额”的列报金额为多少万元？“应付职工薪酬”项目期末余额= 70+5 + 2.5 + 2 + 0.5 = 80 （万元）应收账款：【例5】甲企业的应收账款存在两个明细科目，应收A公司货款100万元，此时A公司偿还50万元，那么甲企业应向A公司收取的款项余额为借方50万元；应收B公司货款200万元，此时B公司偿还100万元，那么甲企业应向B公司收取的款项余额为借方100万元。

一文看懂财务三张表！01 . 第一部分解读财务报表看透数字背后的真相，让财务数据成为管理依据1.含义财务报表是企业根据会计准则、会计制度的规定，对企业已经发生的交易或事项进行确认、计量、分类、加工、处理后编制的用以说明企业财务状况和经营成果的总结性书面文件。

2.“四表一注”一套完整的财务报表至少应当包括“四表一注”：资产负债表、损益表（利润表）、现金流量表、所有者权益变动表、附注。

（1）解读资产负债表资产负债表含义：是一张反映公司在某一特定时点资本来源和资本使用状况的报表。

编表会计等式：资产=负债+所有者权益时点报表,静态报表报表内的项目按流动性大小排列资产负债表提供的信息公司所掌握的经济资源公司所负担的债务公司的偿债能力公司所有者所享有的权益公司经营模式特点资产负债表反映的财务管理内容（2）解读损益表损益表含义：反映公司在过去一段时间销售收入、成本和盈利关系的报表编表会计等式：收入-费用＝利润损益表提供的信息反映公司获利情况、反映公司利润的构成、反映税金交纳情况、预测公司未来发展趋势企业净利润来自三个方面：1、营业利润 2、投资收益 3、营业外收支净额损益表反映的财务管理内容（3）解读现金流量表现金流量表含义：提供企业在某一特定期间内有关现金及现金等价物的流入和流出的信息。

编表会计等式：资产＝负债+所有者权益现金流量表结构现金流量表提供的信息反映净收益与现金余额的关系预测未来现金流量评价企业取得和运用现金的能力确定企业支付利息、股利及到期债务能力表明公司生产性资产组合的变化情况各类现金流入与流出现金流量表反映的财务管理内容三大财务报表勾稽关系02 . 第二部分预算管理用财务思维驱动业绩1、计划与预算管理普遍存在的问题（1）计划存在的问题较弱的计划编制与汇报技巧计划与指标与公司的战略和目标不符主要关注财务指标各部门编制的计划比较零散，部门内部和部门之间的计划缺乏协调性，容易发生公司资源分配的冲突信息很难传达给员工并影响员工的行为管理者“擦边”管理，没有集中于计划员工的目标和评估与业务目标的关联性小个人表现与奖惩结合不紧密（2）预算管理存在的问题认为预算与公司的战略关系不大，缺乏明确手段对公司整体战略、发展目标和年度计划的进展状况进行细化认为预算是财务部的事情认为预算编制中基于的市场因素不断的变化，可能使预算流于形式各部门的经营目标定的过低，没有达到本部门经过努力可以达到的目标预算确定的目标与各负责人员的职责不相匹配各部门的经营目标在执行过程中没有相应的工具进行监控和考察其进展状况2.预算管理的概念预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。

财务报表包括哪些内容财务报表是一家企业在一定时期内的经营成果和财务状况的总结和反映。

它是企业向外界提供财务信息的主要途径，也是投资者、债权人、政府监管部门和其他利益相关者了解企业财务状况和经营成果的重要依据。

财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

下面我们来详细介绍一下这些内容。

首先是资产负债表，它是反映企业在一定时期内的资产、负债和所有者权益状况的财务报表。

资产负债表的基本结构是资产=负债+所有者权益。

资产负债表主要包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和所有者权益五大部分。

通过资产负债表，可以清楚地了解企业在某一特定日期的财务状况，包括资产的种类和规模、负债的种类和规模以及所有者的权益。

其次是利润表，它是反映企业在一定时期内经营成果的财务报表。

利润表主要包括营业收入、营业成本、营业利润、利润总额和净利润五个部分。

利润表反映了企业在一定时期内的盈利能力和经营业绩，是投资者、债权人和经营管理者评价企业经营成果的重要依据。

第三是现金流量表，它是反映企业在一定时期内现金和现金等价物的流入和流出情况的财务报表。

现金流量表主要包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分。

现金流量表能够清晰地展示企业在一定时期内的现金流量状况，帮助投资者和债权人了解企业的现金储备和偿债能力。

最后是所有者权益变动表，它是反映企业在一定时期内所有者权益变动情况的财务报表。

所有者权益变动表主要包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和所有者权益合计五个部分。

所有者权益变动表能够清晰地展示企业在一定时期内的所有者权益变动情况，包括投资者的投入、盈余积累和利润分配等情况。

总的来说，财务报表是企业向外界提供财务信息的主要途径，是投资者、债权人、政府监管部门和其他利益相关者了解企业财务状况和经营成果的重要依据。

资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表是财务报表的主要内容，通过这些内容，可以全面了解企业在一定时期内的财务状况、经营成果和所有者权益变动情况。

(完整版)财务报表资料明细清单目录完整版财务报表资料明细清单目录1. 财务报表概述- 1.1 会计原则和准则- 1.2 会计政策和做法- 1.3 报表范围和时间段2. 资产负债表- 2.1 资产部分- 2.1.1 流动资产明细- 2.1.2 非流动资产明细- 2.2 负债部分- 2.2.1 流动负债明细- 2.2.2 非流动负债明细- 2.3 所有者权益部分3. 利润表- 3.1 收入明细- 3.2 成本和费用明细- 3.3 税项和净利润4. 现金流量表- 4.1 经营活动现金流量明细- 4.2 投资活动现金流量明细- 4.3 融资活动现金流量明细- 4.4 现金及现金等价物净增加额5. 附注和补充信息- 5.1 会计估计和判断- 5.2 合并和关联方- 5.3 重要事项说明- 5.4 未来展望和风险分析这是《财务报表资料明细清单目录》的完整版本，用于指导编制财务报表的细节明细和内容。

财务报表是公司向外界提供的重要财务信息，用于评估公司的经营状况和财务健康程度。

本清单目录按照财务报表的不同部分进行分类，并列出了各个部分的明细内容。

财务报表概述部分介绍了会计原则和准则、会计政策和做法，以及报表范围和时间段的说明。

资产负债表部分包括资产部分、负债部分和所有者权益部分的明细内容。

利润表部分列出了收入明细、成本和费用明细，以及税项和净利润的内容。

现金流量表部分包括经营活动现金流量明细、投资活动现金流量明细、融资活动现金流量明细，以及现金及现金等价物净增加额的详细信息。

附注和补充信息部分包括会计估计和判断的说明、合并和关联方的情况介绍、重要事项的说明，以及未来展望和风险分析等内容。

以上是《财务报表资料明细清单目录》的大致内容概要，用于帮助编制财务报表时查找和了解各个部分的明细细节。

财务报表版及填表说明 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】（一）财务报表种类和格式（二）资产负债表格式及编制说明资产负债表表编制单位: 年月日单位: 元根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应在“实收资本（或股本）”项目下增加“减：已归还投资”项目单独列示。

1．本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。

2．本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。

3．本表“期末余额”各项目的内容和填列方法：（1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。

本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。

（2）“短期投资”项目，反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票、债券和基金投资的余额。

本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。

（3）“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据（银行承兑汇票和商业承兑汇票）。

本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。

（4）“应收账款”项目，反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项。

本项目应根据“应收账款”的期末余额分析填列。

如“应收账款”科目期末为贷方余额，应当在“预收账款”项目列示。

（5）“预付账款”项目，反映小企业按照合同规定预付的款项。

包括：根据合同规定预付的购货款、租金、工程款等。

本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列；如“预付账款”科目期末为贷方余额，应当在“应付账款”项目列示。

属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示。

（6）“应收股利”项目，反映小企业应收取的现金股利或利润。

本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。

（7）“应收利息”项目，反映小企业债券投资应收取的利息。

小企业购入一次还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。

最新财务报表模板（全）一、资产负债表模板1. 资产部分（1）流动资产：现金及现金等价物、应收账款、存货、预付账款等；（2）非流动资产：长期投资、固定资产、无形资产、递延所得税资产等。

2. 负债及所有者权益部分（1）流动负债：短期借款、应付账款、预收账款、应付职工薪酬等；（2）非流动负债：长期借款、长期应付款、递延所得税负债等；（3）所有者权益：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

二、利润表模板1. 营业收入：主营业务收入、其他业务收入；2. 营业成本：主营业务成本、其他业务成本；3. 营业利润：营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用；4. 利润总额：营业利润 + 投资收益 + 营业外收入营业外支出；5. 净利润：利润总额所得税费用。

三、现金流量表模板1. 经营活动产生的现金流量：（1）销售商品、提供劳务收到的现金；（2）购买商品、接受劳务支付的现金；（3）支付给职工以及为职工支付的现金；（4）支付的各项税费；（5）经营活动产生的现金流量净额。

2. 投资活动产生的现金流量：（1）收回投资收到的现金；（2）取得投资收益收到的现金；（3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额；（4）投资支付的现金；（5）投资活动产生的现金流量净额。

3. 筹资活动产生的现金流量：（1）吸收投资收到的现金；（2）取得借款收到的现金；（3）偿还债务支付的现金；（4）分配股利、利润或偿付利息支付的现金；（5）筹资活动产生的现金流量净额。

四、附注模板1. 主要会计政策（1）会计准则：本报表遵循的是《企业会计准则》；（2）会计年度：采用公历年度，即每年的1月1日至12月31日；（3）货币资金：采用人民币为记账本位币；（4）计价和分摊：存货采用先进先出法，固定资产采用年限平均法计提折旧。

2. 重大会计估计变更（1）坏账准备的计提比例；（2）固定资产折旧年限及残值率的调整；（3）无形资产摊销年限的调整。

企业会计科目明细表企业会计科目明细表是一份重要的财务报表，用于记录企业在特定会计期间内的所有会计科目及其对应的金额。

它是财务会计中的一项基本工作，对于企业的财务管理具有重要意义。

下面将针对企业会计科目明细表的内容进行详细介绍。

一、资产类科目资产类科目是企业在经营活动中所拥有的资源，并能为企业带来经济利益的项目。

资产类科目主要包括货币资金、应收账款、预付账款、存货、固定资产、无形资产等。

其中，货币资金是企业在银行存款、现金等形式下的资金；应收账款是企业在销售商品或提供劳务后，尚未收到对方支付的款项；预付账款是企业提前向供应商支付的未来发生的费用；存货是企业为销售而持有的商品或原材料；固定资产是企业长期使用并具有收益能力的有形资产；无形资产则是企业拥有的非物质性资产。

二、负债类科目负债类科目是企业为了满足日常经营活动而产生的债务或有义务。

负债类科目主要包括应付账款、应付工资、应交税费、长期借款等。

应付账款是企业在购买商品或接受劳务后，尚未支付给对方的款项；应付工资是企业尚未支付给员工的工资和福利费用；应交税费是企业在经营过程中需要向国家交纳的各种税费；长期借款是企业以长期形式借入的资金。

三、所有者权益类科目所有者权益类科目是指企业所有者对企业净资产的所有权利。

所有者权益类科目主要包括资本、盈余公积、未分配利润等。

资本是企业所有者投入的资金；盈余公积是企业在经营活动中形成的利润转为股东所享有的权益；未分配利润是指企业在经营活动中形成的留存利润，尚未分配给股东。

四、成本类科目成本类科目是指用于计算企业产品或服务成本的相关科目。

成本类科目主要包括原材料成本、生产成本、销售成本等。

原材料成本是企业生产过程中直接用于生产的原材料的成本；生产成本是指企业生产过程中直接和间接用于生产的成本；销售成本是指企业销售商品或提供劳务过程中所发生的成本。

五、损益类科目损益类科目是指企业经营活动中所发生的收入和费用。

损益类科目主要包括营业收入、营业成本、营业费用、税金及附加等。

会计科目一览表格模板-（一级科目----二级科目----三级科目精心整理会计科目一览表序号编号科目一级科目二级科目三级科目一、资产类1 1001 现金2 1002 银行存款100201 人民币存款100202 外币存款3 1003 #内部银行存款4 1009 其他货币资金100901 外埠存款100902 银行本票100903 银行汇票100904 信用卡100905 信用证保证金100906 存出投资款5 1010 *内部往来6 1011 *内部单位存款7 1101 短期投资110101 股票110102 债券110103 基金110110 其他8 1102 短期投资跌价准备110201 股票投资110202 债券投资110203 基金投资110204 其他投资9 1111 应收票据10 1121 应收股利11 1122 应收利息12 1131 应收账款113101 应收工程款113102 应收销货款13 1132 #备用金按部门或个人设置14 1133 其他应收款113301 应收赔款及罚款113302 应收出租物租金113303 应收垫付款113304 存出保证金113305 预付账款转入113310 其他15 1141 坏账准备114101 应收账款114102 其他应收款16 1151 预付账款115101 预付供货单位款115102 采购借款115105 其他17 1161 应收补贴款18 1201 物资采购120101 买价120102 运杂费120103 挑选整理费120104 税金120110 其他19 1211 原材料121101 主要材料121102 辅助材料121103 外购半成品121104 其他材料20 1221 包装物21 1231 低值易耗品123101 在库低值易耗品123102 在用低值易耗品123103 低值易耗品摊销22 1232 材料成本差异123201 主要材料123202 辅助材料123203 外购半成品123204 其他材料123205 周转材料123206 低值易耗品23 1233 *周转材料123301 在库周转材料123302 在用周转材料123303 周转材料摊销24 1241 自制半成品按类别或品种设置25 1243 库存商品按类别或品种设置26 1244 商品进销差价按类别实物负责人设置27 1251 委托加工物资按加工合同和受托单位设置28 1261 委托代销商品按受托单位设置29 1271 受托代销商品按委托单位设置30 1281 存货跌价准备128101 存货跌价准备128102 合同预计损失准备31 1291 分期收款发出商品按销售对象设置32 1301 待摊费用按费用项目设置33 1401 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权投资34 1402 长期债权投资140201 债券投资140202 其他债权投资35 1421 长期投资减值准备142101 股权投资142102 债权投资36 1431 委托贷款143101 本金143102 利息143103 减值准备37 1451 *拨付所属资金按所属单位设置38 1501 固定资产150101 房屋及建筑物150102 施工机械150103 运输设备150104 生产设备150105 试验设备及仪器150106 其他固定资产150107 非生产用固定资产150108 土地39 1502 累计折旧40 1505 固定资产减值准备按类别设置41 1506 *临时设施按种类或使用部门设置42 1507 *临时设施摊销43 1601 工程物资160101 专用物资160102 专用设备160103 预付大型设备款160104 为生产准备的工具及器具160105 其他44 1603 在建工程160301 人工费160302 材料费160303 机械使用费160304 其他直接费45 1605 在建工程减值准备按项目设置160501 按被清理的固定资产设置160502 按被清理的临设名称设置46 1701 固定资产清理按类别设置47 1702 *临时设施清理按类别设置48 1801 无形资产按类别设置49 1805 无形资产减值准备按类别设置50 1815 未确认融资费用51 19101 长期待摊费用按类别设置52 1911 待处理财产损益191101 待处理流动资产损益191102 待处理固定资产损益二、负债类53 2101 短期借款按债权人设置54 2105 #内部银行借款55 2111 应付票据56 2121 应付账款212101 应付分包款212102 应付购货款57 2123 *工程结算按工程施工合同或对象设置58 2131 预收账款213101 预收工程款213102 预收备料款213103 预收销货款59 2139 *内部单位贷款60 2141 代销商品款按委托单位设置61 2151 应付工资215101 职工工资215102 民工工资215103 赶工节点奖215104 含量工资包干节余215105 其他62 2153 应付福利费215301 提取福利费215102 医疗保险费215103 困难补助费215104 工伤医疗费215105 其他63 2161 应付股利64 2171 应交税金217101 应交增值税进项税额已交税金转出未交增值税减免税款销项税额出口退税进项税额转出出口抵内销应纳税额转出多交增值税217102 未交增值税217103 应交营业税217104 应交消费税217105 应交资源税217106 应交所得税217107 应交土地增值税217108 应交城市维护建设税217109 应交房产税217110 应交土地使用税217111 应交车船使用税217112 应交个人所得税65 2176 其他应交款217601 教育费附加217602 矿产资源补偿费217603 住房公积金217604 房屋修缮费66 2181 其他应付款按类别或单位和个人设置67 2191 预提费用219101 租金219102 保险费219103 借款利息219104 固定资产修理费68 2201 待转资产价值69 2211 预计负债按预计项目设置70 2301 长期借款按借款单位设置71 2311 应付债券231101 债券面值231102 债券溢价231103 债券折价231104 应及利息72 2321 长期应付款按种类设置73 2331 专项应付款按种类设置74 2341 递延税款三、所有者权益类75 3101 实收资本（或股本）310101 国家资本310102 集体资本310103 法人资本310104 个人资本210105 外商资本76 3103 已归还投资按已归还投资的投资者设置77 3111 资本公积311101 资本（股本）溢价311102 接受捐赠非现金资产准备311103 接受现金捐赠311104 股权投资准备311105 拨款转入311106 外币资本折算差额311107 其他资本公积78 3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金312104 储备基金312105 企业发展基金312106 利润归还投资79 3131 本年利润313101 主营业务收入313102 主营业务成本313103 主营业务税金及附加313104 其他业务收入313105 其他业务支出313106 营业费用313107 管理费用313108 财务费用313109 投资收益313110 补贴收入313111 营业外收入313112 营业外支出313113 含量工资包干节余313114 所得税313115 所属上交80 3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314104 提取储备基金314105 提取企业发展基金314106 提取职工奖励及福利基金314107 利润归还投资314108 应付优先股股利314109 提取任意盈余公积314110 应付普通股股利314111 转作资本（股本）的普通股股利314115 未分配利润81 3142 *上级拨入资金四、成本类科目82 4101 生产成本410101 基本生产成本直接人工费直接材料费机械使用费其他直接费制造费用41010辅助生产成本2直接人工费直接材料费机械使用费其他直接费制造费用83 4104 *工程施工410401 合同成本直接人工费直接材料费机械使用费其他直接费间接费用分包费用410402 合同毛利84 4105 制造费用410501 管理人员工资410502 差旅交通费410503 办公费410504 折旧修理费410505 物料消耗410506 劳动保护费410507 保险费410510 其他85 4106 #间接费用410601 管理人员工资410602 差旅交通费410603 办公费410604 折旧修理费410605 物料消耗410606 劳动保护费410607 财产保险费410608 工程保修费410609 上交间接费410615 其他86 4107 劳务成本按提供劳务种类设置87 4110 *机械作业411001 承包工程人工费燃料及动力折旧及修理其他直接费间接费用41100机械作业2人工费燃料及动力折旧及修理其他直接费间接费用五、损益类科目88 5101 主营业务收入510101 人工费510102 材料费510103 机械使用费510104 其他直接费510105 间接费用510106 分包费用510107 税金510108 计划利润510110 其他89 5102 其他业务收入510201 商品销售收入510202 作业销售收入510203 材料销售收入510204 资产出租收入510205 其他90 5201 投资收益按类别设置91 5203 补贴收入按收入项目设置92 5301 营业外收入530101 固定资产盘盈530102 处置固定资产净收益530103 非货币性交易收益530104 出售无形资产收益530105 罚款净收益530110 其他93 5305 #营业损益94 5401 主营业务成本540101 人工费540102 材料费540103 机械使用费540104 其他直接费540105 间接费用540106 分包费用540107540108 其他95 5402 主营业务税金及附加96 5405 其他业务支出540501 商品销售支出540502 作业销售支出540503 材料销售支出540504 资产出租支出540505 其他97 5501 营业费用550101 经营人员工资550102 差旅交通费550103 办公费550104 广告费550105 业务移交费550106 工程保修费550108 其他98 5502 管理费用550201 公司经费550202 工会经费550203 职工教育经费550204 劳动保险费550205 失业保险费550206 中介咨询审计诉讼费费550207 税金550208 技术转让开发费550209 无形资产摊销550210 业务招待费550211 坏账准备550212 存货跌价准备550213 存货盘亏（减盘盈）550214 上级管理费550215 其他99 5503 财务费用550301 利息支出550302 利息收入550303 手续费550304 汇兑净损失550305 其他100 5504 #公司经费550401 管理人员工资550402 差旅交通费550403 办公费550404 折旧修理费550405 物料消耗550406 劳动保护费550407 财产保险费550410 其他101 5601 营业外支出560101 固定资产盘亏560102 处置固定资产净损失560103 出售无形资产损失560104 债务重组损失560105 固定（无形）资产、在建工程减值准备560106 罚款支出560107 捐赠支出560108 非常损失560110 其他102 5701 所得税103 5801 以前年度损益调整附注：带“*”者为财政部或总公司补充设置的会计科目，。

财务报表模板（全套）资产负债表表1 公司名称：年月日单位：元单位负责人：财务负责人：制表人：利润表表2公司名称：年月日单位：元单位负责人：财务负责人：制表人：现金流量表表3 公司名称：年月日单位：元单位负责人：财务负责人：制表人：补充资料单位负责人：财务负责人：制表人：应收帐款明细及帐龄分析表表1-1公司名称：年月日说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。

应付帐款明细及帐龄分析表表1-2公司名称：年月日说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。

其他应收款明细及帐龄分析表表1-3公司名称：年月日说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。

其他应付款明细及帐龄分析表表1-4公司名称：年月日单位：元说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。

预收、预付帐款明细表表1-5公司名称：年月日短期借款、长期借款明细表表1-6公司名称：年月实收资本明细表表1-7公司名称：年月日资金周报表表1-8公司名称：年月日说明：大额收支指10万元（含）以上的款项。

收支月报表表1-9公司名称：年月日单位：元上月结存：本月余额：短期投资明细表表1-10公司名称：年月长期投资明细表表1-11公司名称：年月日固定资产明细表表1-12公司名称：年月日无形资产、长期待摊费用明细表表1-13公司名称：年月日收入结构明细表表2-1公司名称：年月日投资收益明细表表2-2公司名称：年月日单位：元说明：短期投资只有在处置时才确认投资收益。

费用结构明细表表2-3公司名称：年月日高级管理人员费用明细表表2-4公司名称：年月。

小企业财务报表及填表说明小企业的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注财务报表种类和格式编号会小企01表会小企02表会小企03表报表名称资产负债表利润表现金流量表编报期月报、年报月报、年报月报、年报小企业资产负债表格式及编制说明资产负债表会小企01表编制单位: 年月日单位: 元行资产次流动资产：货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款存货其中：原材料在产品1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11余额余额流动负债：短期借款应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付利润其他应付款其他流动负债流动负债合计31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41期末年初负债和所有者权益行次余额余额期末年初库存商品周转材料其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期债券投资长期股权投资固定资产原价减：累计折旧固定资产账面价值在建工程工程物资固定资产清理12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23非流动负债：长期借款长期应付款递延收益其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计小企业根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应在“实收资本”项目下增加“减：已归还投资”项目单独列示1．本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况2．本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列 3．本表“期末余额”各项目的内容和填列方法：“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列“短期投资”项目，反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的*、债券和基金投资的余额本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列“应收账款”项目，反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项本项目应根据“应收账款”的期末余额分析填列如“应收账款”科目期末为贷方余额，应当在“预收账款”项目列示“预付账款”项目，反映小企业按照合同规定预付的款项包括：根据合同规定预付的购货款、租金、工程款等本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列；如“预付账款”科目期末为贷方余额，应当在“应付账款”项目列示属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示“应收股利”项目，反映小企业应收取的现金股利或利润本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列“应收利息”项目，反映小企业债券投资应收取的利息小企业购入一次还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内本项目应根据“应收利息”科目的期末余额填列“其他应收款”项目，反映小企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项包括：各种应收的赔款、应向职工收取的各种垫付款项等本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额填列“存货”项目，反映小企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的成本包括：各种原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、消耗性生物资产等本项目应根据“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“材料成本差异”、“生产成本”、“库存商品”、“商品进销差价”、“委托加工物资”、“周转材料”、“消耗性生物资产”等科目的期末余额分析填列“其他流动资产”项目，反映小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产本项目应根据有关科目的期末余额分析填列“长期债券投资”项目，反映小企业准备长期持有的债券投资的本息本项目应根据“长期债券投资”科目的期末余额分析填列“长期股权投资”项目，反映小企业准备长期持有的权益性投资的成本本项目应根据“长期股权投资”科目的期末余额填列“固定资产原价”和“累计折旧”项目，反映小企业固定资产的原价及累计折旧这两个项目应根据“固定资产”科目和“累计折旧”科目的期末余额填列“固定资产账面价值”项目，反映小企业固定资产原价扣除累计折旧后的余额本项目应根据“固定资产”科目的期末余额减去“累计折旧”科目的期末余额后的金额填列“在建工程”项目，反映小企业尚未完工或虽已完工，但尚未办理竣工决算的工程成本本项目应根据“在建工程”科目的期末余额填列“工程物资”项目，反映小企业为在建工程准备的各种物资的成本本项目应根据“工程物资”科目的期末余额填列“固定资产清理”项目，反映小企业因出售、报废、毁损、对外投资等原因处置固定资产所转出的固定资产账面价值以及在清理过程中发生的费用等本项目应根据“固定资产清理”科目的期末借方余额填列；如“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“－”号填列“生产性生物资产”项目，反映小企业生产性生物资产的账面价值本项目应根据“生产性生物资产”科目的期末余额减去“生产性生物资产累计折旧”科目的期末余额后的金额填列“无形资产”项目，反映小企业无形资产的账面价值本项目应根据“无形资产”科目的期末余额减去“累计摊销”科目的期末余额后的金额填列“开发支出”项目，反映小企业正在进行的无形资产研究开发项目满足资本化条件的支出本项目应根据“研发支出”科目的期末余额填列“长期待摊费用”项目，反映小企业尚未摊销完毕的已提足折旧的固定资产的改建支出、经营租入固定资产的改建支出、固定资产的大修理支出和其他长期待摊费用本项目应根据“长期待摊费用”科目的期末余额分析填列“其他非流动资产”项目，反映小企业除以上非流动资产以外的其他非流动资产本项目应根据有关科目的期末余额分析填列“短期借款”项目，反映小企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年内的、尚未偿还的各种借款本金本项目应根据“短期借款”科目的期末余额填列“应付票据”项目，反映小企业因购买材料、商品和接受劳务等日常生产经营活动开出、承兑的商业汇票尚未到期的票面金额本项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列“应付账款”项目，反映小企业因购买材料、商品和接受劳务等日常生产经营活动尚未支付的款项本项目应根据“应付账款”科目的期末余额填列如“应付账款”科目期末为借方余额，应当在“预付账款”项目列示“预收账款”项目，反映小企业根据合同规定预收的款项包括：预收的购货款、工程款等本项目应根据“预收账款”科目的期末贷方余额填列；如“预收账款”科目期末为借方余额，应当在“应收账款”项目列示属于超过1年期以上的预收账款的贷方余额应当在“其他非流动负债”项目列示“应付职工薪酬”项目，反映小企业应付未付的职工薪酬本项目应根据“应付职工薪酬”科目期末余额填列“应交税费”项目，反映小企业期末未交、多交或尚未抵扣的各种税费本项目应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列；如“应交税费”科目期末为借方余额，以“－”号填列“应付利息”项目，反映小企业尚未支付的利息费用本项目应根据“应付利息”科目的期末余额填列“应付利润”项目，反映小企业尚未向投资者支付的利润本项目应根据“应付利润”科目的期末余额填列“其他应付款”项目，反映小企业除应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付利润等以外的其他各项应付、暂收的款项包括：应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金等本项目应根据“其他应付款”科目的期末余额填列“其他流动负债”项目，反映小企业除以上流动负债以外的其他流动负债本项目应根据有关科目的期末余额填列“长期借款”项目，反映小企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以上的、尚未偿还的各项借款本金本项目应根据“长期借款”科目的期末余额分析填列“长期应付款”项目，反映小企业除长期借款以外的其他各种应付未付的长期应付款项包括：应付*租入固定资产的租赁费、以分期付款方式购入固定资产发生的应付款项等本项目应根据“长期应付款”科目的期末余额分析填列“递延收益”项目，反映小企业收到的、应在以后期间计入损益的*补助本项目应根据“递延收益”科目的期末余额分析填列“其他非流动负债”项目，反映小企业除以上非流动负债项目以外的其他非流动负债本项目应根据有关科目的期末余额分析填列“实收资本”项目，反映小企业收到投资者按照合同协议约定或相关规定投入的、构成小企业注册资本的部分本项目应根据“实收资本”科目的期末余额分析填列“资本公积”项目，反映小企业收到投资者投入资本超出其在注册资本中所占份额的部分本项目应根据“资本公积”科目的期末余额填列“盈余公积”项目，反映反映小企业的法定公积金和任意公积金，小企业的储备基金和企业发展基金本项目应根据“盈余公积”科目的期末余额填列“未分配利润”项目，反映小企业尚未分配的历年结存的利润本项目应根据“利润分配”科目的期余额填列未弥补的亏损，在本项目内以“－”号填列 4．本表中各项目之间的勾稽关系为：行15=行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；行9≥行10+行11+ 行12+行13；行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26 +行27+行28 行20=行18-行19；行30=行15+行29；行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38 +行39+行40；行46=行42+行43+行44+行45；行47=行41+行46；行52=行48+行49+行50+行51；行53=行47+行52=行30小企业利润表格式及编制说明利润表会小企02表编制单位：年月单位：元项目行本年本月次一、营业收入减：营业成本营业税金及附加其中：消费税营业税城市维护建设税资源税土地增值税城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税教育费附加、矿产资源补偿费、排污费销售费用其中：商品维修费广告费和业务宣传费管理费用其中：开办费业务招待费研究费用财务费用其中：利息费用加：投资收益二、营业利润加：营业外收入其中：*补助减：营业外支出1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24累计金额金额其中：坏账损失无法收回的长期债券投资损失无法收回的长期股权投资损失自然灾害等不可抗力因素造成的损失税收滞纳金三、利润总额减：所得税费用四、净利润25 26 27 28 29 30 31 321．本表反映小企业在一定会计期间内利润的实现情况2．本表“本年累计金额”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额本表“本月金额”栏反映各项目的本月实际发生额；在编报年度财务报表时，应将“本月金额”栏改为“上年金额”栏，填列上年全年实际发生额 3．本表各项目的内容及其填列方法：“营业收入”项目，反映小企业销售商品和提供劳务所实现的收入总额本项目应根据“主营业务收入”科目和“其他业务收入”科目的发生额合计填列“营业成本”项目，反映小企业所销售商品的成本和所提供劳务的成本本项目应根据“主营业务成本”科目和“其他业务成本”科目的发生额合计填列“营业税金及附加”项目，反映小企业开展日常生产活动应负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税和教育费附加、矿产资源补偿费、排污费等本项目应根据“营业税金及附加”科目的发生额填列“销售费用”项目，反映小企业销售商品或提供劳务过程中发生的费用本项目应根据“销售费用”科目的发生额填列“管理费用”项目，反映小企业为组织和管理生产经营发生的其他费用本项目应根据“管理费用”科目的发生额填列“财务费用”项目，反映小企业为筹集生产经营所需资金发生的筹资费用本项目应根据“财务费用”科目的发生额填列“投资收益”项目，反映小企业股权投资取得的现金股利、债券投资取得的利息收入和处置股权投资和债券投资取得的处置价款扣除成本或账面余额、相关税费后的净额本项目应根据“投资收益”科目的发生额填列；如为投资损失，以“－”号填列“营业利润”项目，反映小企业当期开展日常生产经营活动实现的利润本项目应根据营业收入扣除营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用和财务费用，加上投资收益后的金额填列如为亏损，以“－”号填列“营业外收入”项目，反映小企业实现的各项营业外收入金额包括：非流动资产处置净收益、*补助、捐赠收益、盘盈收益、汇兑收益、出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、违约金收益等本项目应根据“营业外收入”科目的发生额填列“营业外支出”项目，反映小企业发生的各项营业外支出金额包括：存货的盘亏、毁损、报废损失，非流动资产处置净损失，坏账损失，无法收回的长期债券投资损失，无法收回的长期股权投资损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失，税收滞纳金，罚金，罚款，被没收财物的损失，捐赠支出，赞助支出等本项目应根据“营业外支出”科目的发生额填列“利润总额”项目，反映小企业当期实现的利润总额本项目应根据营业利润加上营业外收入减去营业外支出后的金额填列如为亏损总额，以“－”号填列“所得税费用”项目，反映小企业根据企业所得税法确定的应从当期利润总额中扣除的所得税费用本项目应根据“所得税费用”科目的发生额填列“净利润”项目，反映小企业当期实现的净利润本项目应根据利润总额扣除所得税费用后的金额填列如为净亏损，以“－”号填列 4．本表中各项目之间的勾稽关系为：行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20；行3≥行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10；行11≥行12+行13；行14≥行15+行16+行17；行18≥行19；行30=行21+行22-行24；行22≥行23；行24≥行25+行26+行27+行28+行29；行32=行30-行31小企业现金流量表格式及编制说明现金流量表会小企03表编制单位：年月单位：元项目一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金收到其他与经营活动有关的现金购买原材料、商品、接受劳务支付的现金支付的职工薪酬支付的税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金119 101 2 3 4 5 6 行次本年累计金额本月金额购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 12投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金吸收投资者投资收到的现金偿还借款本金支付的现金偿还借款利息支付的现金分配利润支付的现金筹资活动产生的现金流量净额四、现金净增加额加：期初现金余额五、期末现金余额14 15 16 17 18 19 20 21 221．本表反映小企业一定会计期间内有关现金流入和流出的信息2．本表“本年累计金额”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额本表“本月金额”栏反映各项目的本月实际发生额；在编报年度财务报表时，应将“本月金额”栏改为“上年金额”栏，填列上年全年实际发生额 3．本表各项目的内容及填列方法如下：经营活动产生的现金流量①“销售产成品、商品、提供劳务收到的现金”项目，反映小企业本期销售产成品、商品、提供劳务收到的现金本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”和“主营业务收入”等科目的本期发生额分析填列②“收到其他与经营活动有关的现金”项目，反映小企业本期收到的其他与经营活动有关的现金本项目可以根据“库存现金”和“银行存款”等科目的本期发生额分析填列③“购买原材料、商品、接受劳务支付的现金”项目，反映小企业本期购买原材料、商品、接受劳务支付的现金本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”、“原材料”、“库存商品”等科目的本期发生额分析填列④“支付的职工薪酬”项目，反映小企业本期向职工支付的薪酬本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”科目的本期发生额填列⑤“支付的税费”项目，反映小企业本期支付的税费本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“应交税费”等科目的本期发生额填列⑥“支付其他与经营活动有关的现金”项目，反映小企业本期支付的其他与经营活动有关的现金本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”等科目的本期发生额分析填列投资活动产生的现金流量①“收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金”项目，反映小企业出售、转让或到期收回短期投资、长期股权投资而收到的现金，以及收回长期债券投资本金而收到的现金，不包括长期债券投资收回的利息本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“短期投资”、“长期股权投资”、“长期债券投资”等科目的本期发生额分析填列②“取得投资收益收到的现金”项目，反映小企业因权益性投资和债权性投资取得的现金股利或利润和利息收入本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“投资收益”等科目的本期发生额分析填列③“处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额”项目，反映小企业处置固定资产、无形资产和其他非流动资产取得的现金，减去为处置这些资产而支付的有关税费等后的净额本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“固定资产清理”、“无形资产”、“生产性生物资产”等科目的本期发生额分析填列④“短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金”项目，反映小企业进行权益性投资和债权性投资支付的现金包括：企业取得短期*投资、短期债券投资、短期基金投资、长期债券投资、长期股权投资支付的现金本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“短期投资”、“长期债券投资”、“长期股权投资”等科目的本期发生额分析填列⑤“购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金”项目，反映小企业购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金包括：购买机器设备、无形资产、生产性生物资产支付的现金、建造工程支付的现金等现金支出，不包括为购建固定资产、无形资产和其他非流动资产而发生的借款费用资本化部分和支付给在建工程和无形资产开发项目人员的薪酬为购建固定资产、无形资产和其他非流动资产而发生借款费用资本化部分，在“偿还借款利息支付的现金”项目反映；支付给在建工程和无形资产开发项目人员的薪酬，在“支付的职工薪”项目反映本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“固定资产”、“在建工程”、“无形资产”、“研发支出”、“生产性生物资产”、“应付职工薪酬”等科目的本期发生额分析填列筹资活动产生的现金流量①“取得借款收到的现金”项目，反映小企业举借各种短期、长期借款收到的现金本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“短期借款”、“长期借款”等科目的本期发生额分析填列②“吸收投资者投资收到的现金”项目，反映小企业收到的投资者作为资本投入的现金本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“实收资本”、“资本公积”等科目的本期发生额分析填列③“偿还借款本金支付的现金”项目，反映小企业以现金偿还各种短期、长期借款的本金本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“短期借款”、“长期借款”等科目的本期发生额分析填列④“偿还借款利息支付的现金”项目，反映小企业以现金偿还各种短期、长期借款的利息本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“应付利息”等科目的本期发生额分析填列⑤“分配利润支付的现金”项目，反映小企业向投资者实际支付的利润本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“应付利润”等科目的本期发生额分析填列 4．本表中各项目之间的勾稽关系为：行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；行13=行8+行9+行10-行11-行12；行19=行14+行15-行16-行17-行18；行20=行7+行13+行19；行22=行20+行21 附注附注是财务报表的重要组成部分小企业应当按照小企业会计准则规定披露附注信息，主要包括下列内容：1．遵循小企业会计准则的声明小企业应当声明编制的财务报表符合小企业会计准则的要求，真实、完整地反映了小企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息2．短期投资、应收账款、存货、固定资产项目的说明短期投资的披露格式如下：期末账面余额与市价的项目期末账面余额期末市价差额1．* 2．债券 3．基金 4．其他合计应收账款按账龄结构披露的格式如下：账龄结构1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上合计期末账面余额年初账面余额存货的披露格式如下：期末账面余额与市价的存货种类期末账面余额期末市价差额1．原材料 2．在产品 3．库存商品 4．周转材料5．消耗性生物资产…… 合计固定资产的披露格式如下：项目1．房屋、建筑物 2．机器 3．机械 4．运输工具 5．设备 6．器具 7．工具…… 合计原价累计折旧期末账面价值3．应付职工薪酬、应交税费项目的说明应付职工薪酬的披露格式如下：应付职工薪酬明细表。

最新财务报表模板(全)一、资产负债表资产负债表是反映企业在一定日期财务状况的报表，分为资产、负债和所有者权益三个部分。

1. 资产流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。

非流动资产：包括固定资产、无形资产、长期投资等。

2. 负债流动负债：包括短期借款、应付账款、预收账款等。

非流动负债：包括长期借款、应付债券、长期应付款等。

3. 所有者权益实收资本：包括股东投入的资本。

资本公积：包括股本溢价、其他资本公积等。

盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。

未分配利润：包括历年累积的未分配利润。

二、利润表利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表，分为营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业利润、利润总额和净利润等部分。

三、现金流量表现金流量表是反映企业在一定会计期间现金及现金等价物流入和流出的报表，分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。

四、所有者权益变动表所有者权益变动表是反映企业在一定会计期间所有者权益变动情况的报表，包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目的期初余额、本期变动金额和期末余额。

五、附注附注是对财务报表的补充说明，包括对报表项目的详细解释、会计政策和会计估计的说明、或有事项和承诺事项的说明等。

请确保提供的信息真实有效，以免影响财务报表的准确性。

请根据会计准则和公司内部管理规定编制财务报表。

最新财务报表模板(全)一、资产负债表资产负债表是反映企业在一定日期财务状况的报表，分为资产、负债和所有者权益三个部分。

1. 资产流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。

这些资产可以在一年内变现或耗用，用于企业的日常经营活动。

非流动资产：包括固定资产、无形资产、长期投资等。

这些资产的使用寿命超过一年，通常用于企业的长期经营活动。

2. 负债流动负债：包括短期借款、应付账款、预收账款等。

这些负债需要在一年内偿还，用于企业的短期资金周转。

非流动负债：包括长期借款、应付债券、长期应付款等。