费用支出审批管理办法

医院支出审批制度范本【医院支出审批制度】一、目的和依据1. 为了规范医院支出管理，合理控制支出预算，确保财务资金的安全和合理使用，制定本制度。

2. 本制度的依据包括《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规。

二、适用范围本制度适用于医院各部门、各科室在执行日常支出时的审批程序。

三、审批权限1. 财务部门有权审批日常支出金额不超过5万元人民币的申请。

2. 医院行政负责人有权审批日常支出金额超过5万元人民币但不超过10万元人民币的申请。

3. 医院党政领导小组有权审批日常支出金额超过10万元人民币但不超过50万元人民币的申请。

4. 医院董事会有权审批日常支出金额超过50万元人民币的申请。

四、审批流程1. 部门或科室提出支出申请，向财务部门提交申请表格，包括支出金额、用途及相关附件等。

2. 财务部门进行初步审查，核对申请材料是否齐全、合规，并将审查结果反馈给申请人。

3. 审查合格的申请，按照审批权限进行相应审批。

4. 财务部门根据审批结果填写支出凭证，并进行相应记录。

五、监督和检查1. 财务部门定期对已审批支出进行核对和复核，确保支出的合规和准确。

2. 内部审计部门对支出申请和审批过程进行抽查，发现问题及时提出整改意见。

3. 外部审计机构对支出管理进行年度审计，发现问题时进行报告和提出整改建议。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行，医院其他相关制度与本制度相冲突的，以本制度为准。

2. 对违反本制度的行为，相关人员将承担相应的责任和惩处。

【备注】以上范文仅供参考，具体制度内容需要根据医院自身实际情况进行调整和完善。

借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

第二条借款审批及标准(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

(二)外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。

凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。

(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。

(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

第三条出差开支标准及报销审批(一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。

高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。

(二)出差补助按出差起止时间每天补助30元。

(三)市内短途交通费控制在人均每天30元以内，凭票据报销。

(四)其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。

(五)车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。

(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。

第四条业务招待费标准及审批(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。

银行财务支出审批管理办法银行财务支出审批管理办法第一章总则第一条为规范银行财务支出审批管理，提高审批效率，保障银行经营和职工工资福利待遇，制定本办法。

第二条本办法适用于各商业银行、农村信用社等金融机构的财务支出审批管理。

第三条银行财务支出应当遵循公正、公开、有效、节约的原则。

第四条银行应当根据自身实际情况，制定合理的财务支出审批程序，并通过内部文件进行公示，并向相关部门报告。

第五条银行应当建立健全管理制度，定期对财务支出进行审核，对违规行为进行追责。

第二章审批流程第六条银行的财务支出审批流程应当包括以下环节：（一）提报申请；（二）评审；（三）审批；（四）执行；（五）核对。

第七条提报申请环节应当包括以下内容：（一）经办人员填写《财务支出申请表》，并签署该表；（二）经办人员填写《财务支出经济效益分析表》，经审核后，签署该表。

（三）申请报告书。

第八条评审环节应当进行如下审批：（一）评审人员根据申请人提供的资料进行分类评审，对合规的资料进行评审，统计出费用总额；（二）评审人员对不合规的资料进行整理，记录不符合要求的项。

第九条审批环节应当进行如下审批：（一）银行领导层审批：根据评审环节中的法律法规和实际情况，对申请人提交的申请进一步审核和审批。

（二）中央银行和有关部门的审批：由政府机构进行审核，确保申请与法律法规和相关政策相符，符合国家政策。

（三）监督管理部门的审批：由银行监管部门，在监管职责范围内对申请进行审核和审批，并定期进行监督检查。

第十条执行环节应当采取以下措施：（一）经办人员在财务系统中新建申请单，并在对应的费用科目中录入申请金额；（二）财务部门审核申请单，确保申请单中的科目和金额正确，并将申请单通过邮件发送给业务部门。

第十一条核对环节应当采取以下措施：（一）业务部门核对申请单中的内容是否与实际操作相符；（二）财务部门对申请单进行核对，对不符合要求的项进行退回。

第三章制度与管理第十二条银行应当建立健全财务支出制度，并将其纳入银行的制度体系中，定期修订和完善该制度。

资金支出费用管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金支出行为，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行，制定本办法。

第二条公司资金支出实行预算管理和审批制度，各部门必须按照规定的程序和标准进行申请和审批。

第三条本办法适用于公司所有部门的资金支出活动，包括但不限于日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等。

第二章资金支出审批流程第四条各部门需要支出资金时，应当先向财务部门提出书面申请，明确支出项目、金额、用途和时间等信息。

第五条财务部门收到申请后，应当进行初步审核，确认申请内容的真实性、合规性和合理性。

第六条审核通过后，财务部门应当将申请提交至公司领导或授权人进行最终审批。

第七条公司领导或授权人对申请进行审批后，财务部门应当按照审批结果进行资金支付。

第三章费用报销标准和责任部门第八条公司各部门在进行费用报销时，应当按照公司财务制度和相关法律法规的规定进行。

第九条各部门在报销过程中，应当提供完整、准确的原始凭证和费用清单。

第十条财务部门负责对报销材料进行审核，并根据审核结果进行费用支付。

第十一条公司各部门应当严格按照公司的财务管理制度和本办法的规定进行资金支出和费用报销。

第四章费用分类和管理要求第十二条公司的费用可以分为日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等几类。

第十三条日常办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等，应当按照公司的财务管理制度进行管理和控制。

第十四条业务拓展费用包括市场调研费、广告费、差旅费等，应当根据公司的业务发展计划进行预算和控制。

第十五条员工福利费用包括工资、奖金、社保费等，应当按照国家法律法规和公司的薪酬管理制度进行管理和控制。

第五章结语第十六条本办法自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释和修订。

第十七条本办法的制定和实施，有助于公司加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行。

以上就是我们公司《资金支出费用管理办法》，希望各位同事能够认真学习和遵守，共同维护公司的财务健康和稳定发展。

经费支出审批制度
经费支出审批制度是指为了规范和控制组织机构、部门或个人在使用经费时进行审批的一种制度。

其主要目的是确保经费使用的合理性、合法性和有效性，并避免经费的滥用和浪费。

经费支出审批制度通常包括以下内容：
1. 经费预算：明确经费的总额与用途，并在预算中进行合理分配。

2. 经费申请：组织机构、部门或个人需根据实际需求提出经费申请，并附上相关支出计划和报价。

3. 审批流程：设定经费审批流程，包括申请、审核、审批和监督等环节，确保审批程序透明和公正。

4. 审批权限：根据金额和级别设置不同的审批权限，确保决策者能够根据自身权限对经费申请进行审批。

5. 审批标准：根据相关法规和组织内部规定，设定经费审批的标准和限制，确保经费使用符合法律法规和组织内部规定。

6. 监督和检查：建立相应的监督和检查机制，对经费支出进行定期和不定期的检查和审计，确保经费使用的合规性。

经费支出审批制度的实施可以提高经费使用的透明性、合规性和效率，避免经费的滥用和浪费，保障经费使用的有效性和公
平性。

同时，也能够加强组织内部的内控体系建设，提高组织机构的管理水平。

中国银河证券股份有限公司费用支出及审批审核管理办法第一章总则第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出范围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规范审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于公司本部及分支机构。

第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。

（一）成本控制通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。

（二）权责分明各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。

（三）分级审批费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

（四）手续完备经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。

第二章费用支出分类第四条公司费用支出划分为业务及管理费、资本性支出、营业外支出、业务性支出、往来款项等，根据部门职能分工实行归口管理。

（一）业务及管理费。

分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。

1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市内交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。

2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防范费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。

3.职工薪酬包括：①员工工资薪金②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险，住房公积金，福利费，补充医疗保险费、企业年金。

XX公司费用支出管理办法第一章总则第一条依据《XX公司财务管理基本制度》及国资监管等的相关规定，本着提高工作效率，合理控制支出的原则，结合XX公司（以下简称“集团”或“公司”）实际，制订本办法。

第二条本办法所称费用是指：招待费用、会议费、差旅费、办公费、汽车费用、员工福利费以及其他费用等。

咨询费以及与生产经营性固定资产采购、基础建设支出、股权投资等长期资产购置的款项支出不适用本办法。

第三条公司的各项费用支出按行为审批与财务审批分开的原则，确定事前申请流程与事后报销流程。

第四条本办法适用于集团。

第二章费用支出范围第五条招待费用招待费用指公司因生产经营业务的合理需要，招待客户、合资合作方以及其它外部关系人员所发生的招待活动所发生的费用支出，包括公务招待费用和商务招待费用。

（一）公务招待费用：主要包括对考察调研、学习交流、检查指导等人员以及一般业务客户的招待产生的费用；- 1 -（二）商务招待费用：主要包括对国内外重要嘉宾客户、合资合作方企业管理人员、重要商业考察交流团体的招待产生的费用。

（三）集团内部公务活动（不含集团内部公务往来招待）安排的工作餐费用。

具体开支标准按照集团《XX办法》执行。

第六条会议费会议费是指经批准按规定标准召开的各项会议的直接支出。

包括因会议支付的租用会议场所、会议用餐、聘请专家费用（含专家差旅、劳务、住宿等费用）、会议资料、租车、工作人员补贴等于会议相关的直接费用。

经批准加入的各类协会所缴纳的协会会费列入会议费。

第七条差旅费差旅费是指工作人员为企业生产生产经营管理所发生的国内差旅交通费、住宿费、工作餐费等各项费用。

具体标准按照《XX 办法》执行。

第八条办公费办公费用包括但不限于房租、物业管理费、水电费、网络使用费、邮电通讯费、文件邮寄费、植物租赁费、清洁费、日常办公文具、用品的购置费用、报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及办公设备配件（含维修费）、易耗材料（如纸张）的费用等。

费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。

第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。

第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。

第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。

第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。

第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。

第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。

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篇1:大学经费审批管理办法华南大学经费审批管理办法为加强学校财务管理，规范财务审批程序，优化办事流程，根据《中华人民共和国会计法》(中华人民共和国主席令第24号)、《高等学校财务制度》(财教[2012]488号、)《会计基础工作规范》(财会字[1996]19号)，结合学校实际情况，特制定本办法。

一、审批原则1.根据"统筹兼顾、保证重点、勤俭节约"的原则，从紧控制学校各项支出。

2.经费审批以当年学校下达的预算项目、额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。

无预算、超预算的业务支出必须按相关规定作追加、调整预算后，再适用本规定。

3.经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度，坚持专款专用和经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。

4.未按规定履行审批手续或虽已履行了审批手续的经费开支项目，经审核后，如有不符合国家和学校有关规定的，财务处均不予办理。

二、审批权限1.预算内项目资金3万元以下的费用开支，由部门或单位负责人审批;预算内项目资金3万元以上(含3万元)的费用开支，由分管部门校领导审批;预算内10万元以上(含10万元)的费用开支由分管校领导审批后，再由分管财务校领导会签;预算内项目资金30万元以上的费用开支由部门负责人、分管校领导、分管财务校领导会签后，再报校长审批。

2.全校性奖金、酬金、各种津贴，由相关部门提出方案并经分管副校长同意后，由人事处核定，报校务会审定后，由分管人事校领导签字审批。

3.校长奖励基金、对外赞助及各种特殊开支由校长审批。

4.离休及工伤人员住院一次借款、报账在1万元以下，门诊报销在1000元以下，由后勤管理服务中心审批(工伤人员由人事处会签);住院借款、报账1万元以上5万元以下，门诊报销在1000元以上，1万元以下及异地就医者由分管后勤的校领导审批。

费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。

第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。

第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。

第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。

第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。

（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。

（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。

属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。

（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。

（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。