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电商部财务管理制度1.前言电商部财务管理制度是为了规范电商部门内部的财务管理流程，保证财务的安全性、准确性和及时性。
同时，也旨在提高电商部财务管理水平，为公司的可持续发展做出贡献。
2.会计制度1.电商部门的会计制度需按照公司总体的会计制度执行；2.电商部门每月需要及时开具正规发票，并将发票及时录入财务系统；3.电商部门需要定期（通常为每月末）进行账务核对，核对发现差异需要及时处理；4.电商部门应将所有的收支凭证、账簿、账单、报表等资料做好保存和备案工作。
3. 费用报销管理1.电商部门的内部费用报销采用制度电子审核流程，报销时需提交对应的申请进入电子审核系统；2.费用报销应先经过费用审核员审核后，再经过部门负责人审批，最后由财务负责人进行审批；3.费用报销需按规定时限内提交，并在报销系统上上传完整的单据、票据。
如发生丢失、提供不完整或不真实的单据、票据等将导致审批不通过。
4. 资产管理1.电商部门需要统一管理所有固定资产，并建立明确的固定资产台账；2.所有购置的固定资产应摆放在定点位置，做好安防措施；3.对于固定资产的购置、报废、转移等操作，需事先和公司资产管理部门进行核实。
5. 预算管理1.电商部门应按照公司制定的年度预算，制定具体的部门预算计划；2.预算计划应包含主要收支项目，严禁超支；3.年度预算需与公司财务部门进行核实，末尾进行汇报，如出现预算超支情况，需及时上报公司财务部门进行审批。
6. 账务处置1.电商部门应按规定制定会计政策和会计核算制度，奉行公开、公正、公平、准确的财务业务处理；2.财务人员需时刻保持谨慎和小心的态度，在处理帐务过程中，无论是工作量还是工作压力都不得影响到财务业务的处理质量。
7. 综述以上所述，是电商部门的财务管理语言规定。
严格按规定执行，将能为公司带来经济效益的显著提高，同时也为财务人员的专业素质及岗位职责进行规范与认知提升。
第一章总则第一条为加强电子商务企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有电子商务业务及相关财务活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整；（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织机构与职责第四条本企业设立财务部，负责全企业的财务管理、会计核算和监督工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，制定财务预算，执行财务计划；（二）负责编制、审核、报送财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整；（三）负责资金管理，确保资金安全，提高资金使用效益；（四）负责税务筹划，依法纳税；（五）负责内部控制，防范财务风险；（六）负责财务分析和考核，为经营决策提供依据。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，提供必要的财务信息和数据。
第三章财务核算与报告第七条会计核算应以权责发生制为基础，采用借贷记账法。
第八条会计科目设置应遵循会计准则，确保会计科目设置的科学性和合理性。
第九条会计凭证的编制应符合以下要求：（一）真实、完整、合法；（二）内容清晰、准确；（三）及时、完整地反映经济业务。
第十条会计账簿的登记应符合以下要求：（一）按照会计科目分类登记；（二）内容真实、完整；（三）连续、系统、完整。
第十一条财务报表的编制应符合以下要求：（一）真实、准确、完整；（二）符合会计准则和行业规范；（三）及时、完整地反映企业财务状况。
第四章资金管理第十二条资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家法律法规，确保资金来源合法；（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；（三）流动性原则：保持资金流动性，满足企业正常运营需求；（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高财务工作效率，确保财务数据的真实、准确、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门应严格遵守。
第三条财务部门负责公司财务管理工作，其他部门应积极配合财务部门工作。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务部设主任一名，副主任若干名，具体负责财务部日常管理工作。
第六条财务部下设会计、出纳、审计、税务等岗位，各岗位职责明确。
第三章财务管理制度第七条财务核算制度（一）公司实行权责发生制，以实际发生的经济业务为依据，进行会计核算。
（二）财务核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则。
（三）财务核算应按照国家会计制度及公司内部财务管理制度执行。
第八条财务预算制度（一）公司每年制定年度财务预算，各部门根据预算执行。
（二）财务预算应遵循合理、科学、可行的原则。
（三）财务预算执行过程中，如遇特殊情况，应及时调整。
第九条财务报销制度（一）员工因公出差、业务招待、办公费用等，应按规定程序报销。
（二）报销人须取得合法票据，并填写报销单。
（三）报销单需经部门经理、财务部门复核、总经理审批后，方可报销。
（四）报销金额超过5000元，需提前一天通知财务部备款。
第十条财务审批制度（一）财务审批权限明确，按照“谁主管、谁负责”的原则进行审批。
（二）财务审批流程：报销人提交报销单，经部门经理审核签字，财务部门复核，总经理审批，最后由出纳处报销。
第十一条财务审计制度（一）公司每年进行一次内部审计，确保财务数据的真实、准确、完整。
（二）审计部门对财务部门及各部门的财务工作进行监督，发现问题及时报告。
第四章附则第十二条本制度由公司财务部负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
第一章总则第一条为加强公司电商部门的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务工作的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司电商部门的所有财务活动，包括资金管理、费用报销、账务处理、财务分析等。
第三条电商部门财务工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和公司内部财务管理制度。
2. 实事求是原则：客观、真实、准确地反映财务状况。
3. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
4. 效率原则：提高财务管理效率，降低成本。
第二章资金管理第四条电商部门应建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
第五条电商部门资金收入应及时入账，支出严格按照预算执行，不得超支。
第六条电商部门应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第三章费用报销管理第七条电商部门费用报销应遵循以下规定：1. 严格执行费用报销标准，合理控制费用支出。
2. 费用报销单据应真实、完整、合法，符合公司内部财务管理制度。
3. 费用报销流程如下：（1）报销人填写费用报销单，并附上相关单据。
（2）部门负责人审核费用报销单及单据。
（3）财务部门审核费用报销单及单据，并办理报销手续。
（4）报销人领取报销款项。
第四章账务处理第八条电商部门应建立健全账务处理制度，确保账务准确、及时、完整。
第九条电商部门账务处理应遵循以下规定：1. 严格按照会计准则和公司内部财务管理制度进行账务处理。
2. 账务处理要及时、准确，确保账务信息真实、完整。
3. 定期进行账务核对，确保账务数据准确无误。
第五章财务分析第十条电商部门应定期进行财务分析，为经营决策提供数据支持。
第十一条财务分析应包括以下内容：1. 财务状况分析：分析公司电商部门的资产、负债、所有者权益等情况。
2. 盈利能力分析：分析公司电商部门的收入、成本、利润等情况。
3. 运营效率分析：分析公司电商部门的资产周转率、存货周转率等指标。
第十二条财务分析结果应及时向公司管理层汇报。
第一章总则第一条为加强我国电商企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我国电商行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于国内所有从事电商业务的法人、其他组织及个体工商户。
第三条本制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，遵循市场经济规则；2. 严格执行财务制度，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 强化财务监督，防范财务风险；4. 提高资金使用效率，降低运营成本。
第二章财务管理组织与职责第四条电商企业应设立财务部门，负责企业财务管理工作。
第五条财务部门的主要职责：1. 负责企业财务预算的编制、执行和监督；2. 负责企业资金收支管理，确保资金安全；3. 负责企业会计核算、财务报表编制及分析；4. 负责企业税务筹划及申报；5. 负责企业财务风险防范及内部控制；6. 负责企业财务档案管理。
第三章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批权限、结算方式等。
第七条企业应加强银行账户管理，确保账户资金安全，严禁公款私存。
第八条企业应严格控制现金收支，建立健全现金管理制度。
第九条企业应加强应收账款管理，及时催收账款，降低坏账风险。
第四章会计核算与报表第十条企业应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十一条企业应建立健全财务报表体系，定期编制财务报表，并向股东、债权人等利益相关方披露。
第五章财务监督与内部控制第十二条企业应建立健全财务监督制度，对财务活动进行全过程监督。
第十三条企业应加强内部控制，防范财务风险，确保企业财务安全。
第十四条企业应定期对财务人员进行业务培训，提高其业务水平。
第六章财务档案管理第十五条企业应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整、安全。
第十六条财务档案包括：财务报表、凭证、账簿、合同、发票等。
第十七条财务档案应按照国家规定期限保存，并定期进行清理、归档。
电商行业财务管理制度（汇总6篇）电商行业财务管理制度第1篇企业的经营状况和经营成果，是通过财务部门来反映的。
建立、健全企业的财务制度对于企业的发展，对于财务人员的规范管理有着非常重要的作用。
根据本公司的具体情况，特制定以下财务管理制度：一、会计人员要不断学习《会计法》、《税收征管法》，并严格遵守其中的一些规定。
会计人员养成良好的职业道德，做到敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、实事求事。
二、明确分工、责任到人，会计、出纳分设清楚，其中王晴为本公司专职会计，张俊霞为本公司专职出纳，双方在工作上要做到互相合作、互相监督。
三、按商品流通企业会计制度设置总账、现金账、银行账、库存商品明细账、多栏式明细账、应交增值税明细账、三栏式明细账。
会计核算以人民币为记帐本位币，会计记帐采用借贷记帐法，固定资产采用平均限法计提折旧，低值易耗品采用一次性摊销法。
会计人员要正确核算收入、成本、费用，要正确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
四、要严格遵守《现金管理条例》的规定，公司从业人员需要预支款项时，必须向出纳人员打借条，并由财务负责人签字后方可借出。
当天的收入是现金的，每天下午下班前存入银行，保险柜内不得存放大量的现金。
五、制定财务室夜间专人值班制度，值班人员要定期检查防盗门、防盗窗、保险柜的防护功能。
六、制定严格的商品入库、出库的仓库管理制度：商品入库时，由仓库保管员验收并填写商品入库单方可入库；商品出库时由仓库保管员填写商品出库单方可出库。
七、制定发票管理制度：1、本单位开具发票的库房门窗牢固可靠，存放发票专柜保管，按发票种类、号码大小有序存放。
2、在保管方面，本公司采取了有效措施，作到防盗、防火、防水、防潮、防虫蛀、防鼠咬，确保发票安全。
3、发票管理会指定专人负责，而且会保持人员的相对稳定，领购发票不会让其他人代领。
确因工作需要变动发票管理人员，会及时向主管税务机关申请报告。
4、坚持逐月发票盘存制。
如发生盈溢、短少和各种损失事故，会及时查明原因。
一、总则为加强本店铺的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障店铺的合法权益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度。
2. 诚信为本，公平公正，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 严格执行预算管理，加强资金使用效率。
4. 加强内部控制，防范财务风险。
三、财务组织架构1. 设立财务部，负责店铺的财务管理工作。
2. 财务部设财务经理一名，负责财务部的全面工作。
3. 财务部下设会计、出纳、成本核算等岗位。
四、财务管理制度1. 预算管理（1）编制年度财务预算，明确预算目标和各项支出标准。
（2）各部门根据预算编制部门预算，经财务部审核后报总经理审批。
（3）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应提前向财务部提出申请，经审批后方可调整。
2. 资金管理（1）严格执行现金管理制度，确保现金收支安全。
（2）银行账户管理：设立专用账户，明确账户使用范围，定期核对账户余额。
（3）收支管理：按照规定程序办理收支手续，确保收支透明。
3. 成本核算管理（1）根据国家税法规定，合理计算成本。
（2）加强成本控制，降低成本费用。
（3）定期进行成本核算，分析成本构成，为决策提供依据。
4. 财务报表管理（1）按照国家规定编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整。
（2）定期进行财务报表分析，发现问题及时整改。
5. 财务档案管理（1）建立财务档案管理制度，确保档案的完整、安全。
（2）定期对财务档案进行整理、归档，方便查阅。
五、责任与考核1. 财务部负责人对财务管理工作全面负责。
2. 各部门负责人对本部门的财务管理工作负直接责任。
3. 对违反财务管理制度的行为，根据情节轻重，给予相应的处罚。
4. 对在工作中表现优秀的个人或部门，给予表彰和奖励。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
电商部门财务制度第一章总则第一条为规范电商部门的财务管理行为，保障公司资金安全，提高财务工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》和相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司电商部门及相关部门的财务管理工作。
第三条电商部门财务管理工作应当遵循"合法、合规、诚信、透明"的基本要求。
第四条电商部门应当建立健全财务制度，完善财务管理体系，加强内部控制，提高财务管理效率和质量。
第五条电商部门财务管理应当严格按照法律法规和公司制度的规定进行，不得有违法违规、失职渎职等行为。
第六条电商部门财务工作应当及时、准确、完整地进行记录和报告，确保财务数据的真实性和可靠性。
第七条电商部门应当建立健全财务监督检查机制，发现和纠正财务管理中的问题和风险。
第八条电商部门应当加强对财务人员的培训和管理，提高其专业素养和责任意识。
第九条电商部门应当注重内部沟通和协作，形成密切配合的工作氛围，共同推动财务管理工作的顺利进行。
第二章财务管理组织第十条电商部门应当设立财务管理岗位，明确财务管理人员的职责和权限。
第十一条电商部门应当配备专业合格的财务管理人员，并定期组织培训，提高其业务水平和综合素质。
第十二条电商部门应当设立财务管理委员会，履行决策、协调、监督等职能，加强财务管理的集中统一。
第十三条电商部门应当建立财务管理档案，做到规范存档、及时更新，保证财务数据的安全和完整。
第三章财务管理制度第十四条电商部门应当建立合理的财务核算体系，健全资金管理、成本管理、预算管理等相关制度。
第十五条电商部门应当建立合理的财务控制制度，加强财务风险管理，防范财务失误和风险。
第十六条电商部门应当建立健全的资金管理制度，规范公司资金的调拨和使用，提高资金利用效率。
第十七条电商部门应当建立健全的财务预算制度，实行预算编制、执行、监控和评价，促进预算管理的科学化和规范化。
第十八条电商部门应当建立健全的内部控制制度，规范财务管理行为，防范财务风险，提高财务管理效率。
一、总则为规范电商业务财务管理工作，提高财务管理水平，保障公司财务安全，促进公司健康发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有电商业务及相关财务活动。
三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）电商部门应按照公司整体发展战略，结合市场情况和业务需求，编制年度财务预算，并报送财务部门审核。
（2）财务部门对电商部门的财务预算进行审核，提出修改意见，经公司领导批准后，电商部门按照批准的预算执行。
2. 费用报销管理（1）电商部门应严格执行费用报销制度，按照公司规定的报销范围、标准和程序进行报销。
（2）报销单据应真实、完整、合法，并附有相关凭证。
3. 收入管理（1）电商部门应按照公司规定，及时、准确地进行收入核算，确保收入的真实性和准确性。
（2）电商部门应定期对收入进行核对，确保收入账目与实际收入相符。
4. 资金管理（1）电商部门应加强资金管理，合理调配资金，确保资金安全。
（2）电商部门应建立健全资金支付审批制度，严格资金支付流程。
5. 会计核算（1）电商部门应按照国家会计制度和企业内部会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）电商部门应定期进行财务报表编制，并及时向公司领导汇报财务状况。
6. 内部控制（1）电商部门应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（2）电商部门应定期进行内部控制自我评估，发现问题及时整改。
四、责任与权限1. 财务部门负责电商业务财务管理的组织实施和监督。
2. 电商部门负责电商业务财务管理的具体执行。
3. 公司领导负责电商业务财务管理的决策和监督。
五、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
第一章总则第一条为规范电商平台公司的财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、财务分析、资金管理、成本控制等。
第二章财务管理职责第三条公司财务部门是财务管理的责任主体，负责以下职责：1. 负责建立健全公司财务管理制度，确保财务活动的合规性。
2. 负责会计核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 负责编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。
4. 负责资金管理，确保公司资金的安全、合规、高效使用。
5. 负责成本控制，降低成本，提高经济效益。
第三章财务核算与报告第四条会计核算：1. 严格执行国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。
2. 建立健全会计科目体系，确保会计科目设置的科学性和合理性。
3. 严格执行会计凭证审核制度，确保会计凭证的真实性、合法性。
第五条财务报告：1. 按时编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报表应真实、完整、准确反映公司的财务状况和经营成果。
3. 定期进行财务分析，提出改进建议。
第四章资金管理第六条资金管理：1. 建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规、高效使用。
2. 严格执行现金管理制度，控制现金支出。
3. 加强银行账户管理，确保银行账户的合规使用。
4. 严格控制对外投资，确保投资安全。
第五章成本控制第七条成本控制：1. 建立健全成本管理制度，明确成本控制目标和责任。
2. 加强成本核算，实时监控成本变化。
3. 优化成本结构，降低成本费用。
4. 定期进行成本分析，找出成本控制薄弱环节。
第六章财务监督与考核第八条财务监督：1. 财务部门对财务活动进行监督，确保财务活动的合规性。
2. 定期对财务人员进行业务培训，提高业务水平。
3. 建立内部审计制度，确保财务信息的真实、准确。
电商部财务管理办法新．文件编号版本号LOGO20 年月日生效日期密级（无则不填）电商部财务管理办法（初稿分发号2015/08/24编制日编制20 / /审核人（会签人员审核日20 / /批准日批准文件修订记签修订生效日版本修改期号/ / 1.0 1 /录目1 总则 .................................... 一、 1 适用范围 ................................二、 1............................ 三、电商部财务职责1................... 四、电商部财务人员组织架构 ................ 1 五、淘宝店铺和支付宝账户管理 . .......................... 2电商部资金管理 . 六、2 ....................... 七、电商部费用报销管理 21. 费用报销规定 ...........................3费用报销流程 ........................... 2. .......................... 3 电商部借款管理 .八、 4.......................九、电商部账务处理方法 4. 1.价值量考核指标模式（或利润考核指标模式）4.从量模式和客服模式2. ......................十、电商部财务对账与结算 (5)十一、其他说明事项 (5)十二、附件 (5)总则一、为促进企业规模化大发展，发挥财务在电商部经营管理和提高经济效益中的作用，使本部门的财务活动做到有章可循，参照有关规定，制定本办法。
电商部相关工作人员须依照本办法开展工作。
适用范围二、本办法适用于电商部所有工作人员，以及与电商业务相关的所有其他部门人员。
电商部财务职责三、负责建立、健全公司相关财务制度，监督各项制度的实施与执行。
负责本部门的财务预算、公司支付宝账户收支及银行结算业务。
负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案管理工作。
电商部财务人员组织架构四、财务负责人出纳会计五、淘宝店铺和支付宝账户管理1.公司网上销售产品必须启用企业店铺，原已存在的个人店铺需及时清理，未经法人授权的个人店铺，不允许使用。
2.企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须到财务做纸质资料备案，并有电商部门负责人的签字。
3.企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。
店铺直属支付宝与淘宝店铺紧密相连，承载店铺所有的收支业务；企业支付宝账户在申请企业店铺的时候，仅用于验证企业身份，在店铺经营过程中产生的收支业务，不经由企业支付宝账户办理。
4.公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定手机号，一律使用同一专用手机号，公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定邮箱，一律使用同一专用企业邮箱。
专用手机号码和邮箱需报集团监察部门做备案登记，员工离职和办理工作交接需将手机卡和企业邮箱账号密码交回公司，由新的接任人接收管理。
5 /15.公司支付宝账户由财务指定专人进行管理，并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，严禁向他人泄露支付宝账户信息。
6.公司支付宝所绑定的银行账户均为同一名称下的企业银行账户，严禁使用任何个人或其他公司银行账户。
7.需由支付宝付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业务保证金，均需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可付款。
8.公司对公账户与支付宝之间的转账业务，涉及到缴纳业务保证金的款项，需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可转账。
六、电商部资金管理1.电商部以向集团借支业务备用金的方式取得流动资金，用于电商部门日常经营活动，并按集团规定的利率结算利息，有偿使用。
借支备用金需按照集团财务相关流程进行审批，且所借备用金不归还亦不核销，申请新的备用金时，电商部需将上笔备用金的用途做详细说明并上报集团财务备案。
2.淘宝店铺所有货物销售必须走公司流程，所有销售收入必须进入公司指定账户，严禁其他途径销售产品或将货款打入其他账户。
3.财务人员应于每月1-3日核查支付宝余额，按业务类型分别提现到所绑定的银行账户。
由于退货和退款的业务时有发生，支付宝提现业务需在每笔订单销售收入到达支付宝账户15天之后方可办理，当月不能办理提现的销售收入，延期至下月提现。
七、电商部费用报销管理1.费用报销规定1.1每周1、3、5下午为财务审核和报销时间，其他时间不予办理费用报销业务。
1.2本部门所发生的日常费用（办公费、招待费、差旅费、培训费、交通费等）以及货物运输产生的运输费用，均需取得正规合法的票据方可报销，费用发票由于个人原因未及时索取或丢失，财务不予报销。
1.3员工报销招待费时，除正规合法发票外，还需将消费详单和刷卡联（如用银行卡支付）同时交财务备案，单据不齐全的，财务不予报销。
1.4财务人员需对每张发票金额及内容的真实性、合法性、有效性进行审核，并对有关财务制度及财经纪律规范性进行审查。
1.5出纳人员付款时需检查各项单据是否完成所有审批手续，审批手续齐全后两个工5 /2作日之内支付报销款，并在原始单据上加盖“现金付讫章”。
1.6经办人需在费用发生后30天内办理报销手续，超过时间财务不予报销。
如取得发票与公司规定不符且需重新取得发票，必须在7日内到财务部备案，取得发票时间最长不得超过30天，否则财务不予报销。
1.7关于招待费和差旅费的标准需严格按照集团财务相关制度执行。
2.费用报销流程经办人取得正规合法票据→财务人员审核签章→部门负责人审批→主管副总（总监）审批→财务负责人审批→总经理审批→董事长审批→到出纳处办理领款/核销欠款八、电商部借款管理1.淘宝店铺活动返现款和刷单款以及电商部日常业务支出，由经办人员先向本部门财务借款，活动完成后到财务履行报销手续并归还剩余款项。
2.借款人因公需要借支的临时性款项及备用金、押金，借款时需填写借款单，并在借款单中注明归还日期。
3.对于单笔借款金额超过5000元的款项，需提前一天通知财务进行备款。
4.借款人应自办理事项结束后，按照相关规定，凭相关手续、发票、报销单等有效单证尽快到财务部门办理报销手续并冲销或归还借款。
报销所提供发票内容必须与原借款用途一致，不一致时需在报销时书面说明原因，否则财务不予报销。
5.借款人的借款时间最长不超过30天（从借款之日开始），特殊事项不能在30天内办理完毕的，经财务负责人批准同意后办理未清借款延期说明，方可延长借款期,但最长不超过三个月,每年底会计结帐前对个人借款进行清理。
6.本部门所有员工调岗、离职时，必须由公司人力资源部书面通知财务清查个人借款。
如有借款未清偿的，公司人力资源部停止办理相关手续，并停发其在岗时未发放的所有工资，通知本人限期清理借款，借款清理完毕后方可发放剩余工资。
7.借款流程借款人填写借支单→部门负责人审批→主管副总（总监）审批→财务负责人审批→总经理审批→董事长审批→到出纳处办理领款8.借款审批权限单位：元5 /3财部主董总门经务管签批责任说明分类及手续办经负事负副长责责理人总人人单笔金额30分管部门负责人＜单笔金30总对所属部门是借1000 财同意经办负责电商部审对资金预负责人＜单笔金100关人负3000单笔金额3000√电商部账务处理方法九、根据本部门战略定位及销售模式不同，电商部账务按以下两种方式分别进行处理：价值量考核指标模式（或利润考核指标模式）1.此种模式相当于视同买断方式代销商品，本部门财务由集团财务进行监管。
公司1.1需将电商部的业务活动单独设立账套进行核算，电商部独立进行财务核算并执行与集团财务相一致的财务制度，定期按集团要求编制财务报表并上报。
电商部财务需严格按照预先设定好的内部转移价格，核算采购成本，并据此与各1.2供应单位和部门结算。
商品发货时，与商品相关的价值和风险同时转移给电商部，由电商部核算商品成本、收入和利润。
1.3电商部日常业务费用和产品销售费用由电商部门自行承担。
电商部财务人员需定期向上级部门和领导提交财务分析报告，分析本部门的投入1.4 和产出情况，并对本部门的长远发展提出建设性意见和建议。
从量模式和客服模式2.此种模式相当于以收取手续费的方式代销商品，本部门财务由集团财务分管，集2.1 亦不独立进行财务核算。
团设专人负责电商部财务工作。
电商部门不专设财务人员， 2.2集团财务应对电商部门所发生的支出单独进行归集，分品种核算商品盈亏。
电商部所发生的非专属于本部门的费用支出，包括物流运输费用、活动返现以及2.2由财务人员按照实际归属于各产品的费用分配给各供应单位和部门，其他销售费用，5 /4并制作调账通知单，由双方领导签字后作为调账依据。
十、电商部财务对账与结算1.物流对账与结算电商部财务人员应于每月25日至下月3日前对当月所发生的运输费用和物流公司对账，对账依据为运输公司传递的明细单以及发货人员移交财务的发货单。
对账完成后，根据业务人员与物流公司协商的结算周期将款项结算给各物流公司。
2.在途商品对账电商部财务人员应于每月25日至下月3日前核对当月销售数据，将在途商品与未完成的订单进行核对，并将比对结果报各供应单位和部门，各供应单位和部门核对无误后完成对账。
3.销售对账与结算电商部财务人员应于每月25日至下月3日前核对当月销售数据，将支付宝余额与上月销售成功的订单一一核对。
对已完成销售并且已过退货期的订单（支付宝收款15天后）方可提现。
提现后按照不同业务类型，将销售收入按预先确定的价格结算给相应货物供应单位和部门。
十一、其他说明事项1.公司所有线上产品的定价经相关领导批准后，均需将报价单到财务做备案登记，未到财务备案的产品一律不准上线销售。
2. 本管理办法自发布之日起施行。
十二、附件：财务流程1.财务结算流程2.退货、退款流程3.费用报销流程4.借款流程5.流程节点说明电商部2015年8月24日5 /5。
