财务收支管理规范
为了保证公司会计工作有序进行，加强内部管理，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定，结合本公司实际，制定本制度。
一、财务收支审批权限及责任
1、各部门负责人：负责本部门各项收支业务及所分管经费指标支出的审批。对所审批业务的真实性、合理性负责。
2、财务负责人：负责所各部门各项收支业务的审批。对所审批业务的真实性、合理性、合法性、准确性、及时性负责。
3、总经理：负责全公司各项收支业务项目及超预算开支项目的审批。对审批业务的真实性、合理性、合法性、完整性负责。
审批人员要认真履行审批权限和责任，出现问题按《中华人民共和国会计法——法律责任》的有关规定处理。
二、财务收支审批原则
1、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。原始凭证不能涂改、挖补，如果发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
2、自制的原始凭证，必须有经办部门的负责人或者由部门负责人指定的人员签批。
3、原始凭证必须有经办人员的签名。购买实物的原始凭证，必须有财务人员验收，并签名；以及实物保管人员或者使用人员进行验收，
由实物保管人员或者使用人员在凭证上签名。
4、支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明，以及经办人员签名。
5、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号，以便确认经济业务的审批情况和查阅。
6、超出预算开支的，原则上不予报销，特殊情况须经总经办会议研究决定。
7、差旅费按公司级别标准报销；采购参加厂家会议，经总经理批准可实报实销，购买香烟原则上不予报销。
8、购买办公用品，必须附有采购清单。
三、审财务收支批程序
1、各项收支先由本部门负责人审批。如遇部门负责人无法审批的情况，可委托其他负责人代批。
2、经财务部门负责人审批。
3、总经理审批。如遇总经理无法审批的情况，由执行总经理审批。
四、本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释。
