商业银行内部控制措施

中国银监会关于印发商业银行内部控制指引的通知银监发〔2014〕40号各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司,邮储银行，各省级农村信用联社,银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：现将修订后的《商业银行内部控制指引》印发给你们,请遵照执行。

2014年9月12日商业银行内部控制指引第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，有效防范风险，保障银行体系安全稳健运行,依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行适用本指引。

第三条内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

第四条商业银行内部控制的目标：（一）保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行.（二）保证商业银行发展战略和经营目标的实现。

（三)保证商业银行风险管理的有效性。

（四）保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

第五条商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：(一）全覆盖原则。

商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。

(二）制衡性原则。

商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制.（三)审慎性原则。

商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念,设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

(四)相匹配原则。

商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

第六条商业银行应当建立健全内部控制体系，明确内部控制职责,完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。

第二章内部控制职责第七条商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构.第八条董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营；负责明确设定可接受的风险水平,保证高级管理层采取必要的风险控制措施;负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估.第九条监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。

商业银行内部控制指引文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2002.09.18•【文号】中国人民银行公告[2002]第19号•【施行日期】2002.09.18•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：中国银行业监督管理委员会在《中国银监会关于制定、修改、废止、不适用部分规章和规范性文件的公告》（发布日期：2007年7月3日实施日期：2007年7月3日）中宣布：银行业监管机构在履行监管职责和行使监管职权时，不再适用此文件商业银行内部控制指引（2002年9月18日中国人民银行公告〔2002〕第19号）第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。

第二条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

第三条商业银行内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保风险管理体系的有效性；（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。

（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

（三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

商业银行内部控制措施商业银行的内部控制措施是银行为了保护自身利益和客户利益，预防风险和损失，确保业务的正常运营而采取的一系列措施和制度。

它包括内部审计、风险管理、合规性管理、信息技术安全管理、财务管理等方面。

以下是商业银行常见的内部控制措施：1.内部审计系统：商业银行设立了内部审计部门，对各个业务部门的运行情况进行审核和评估，发现潜在问题并及时采取纠正措施。

2.风险管理体系：商业银行建立了完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测。

银行通过对各种风险的识别、评估和管理，有效控制风险。

3.业务合规性管理：商业银行通过建立合规性管理制度，确保公司业务的合法性和合规性。

包括法规合规、内部规章制度、内部教育培训等。

4.信息技术安全管理：商业银行重视信息技术安全，建立了信息技术安全管理制度和相关控制措施，保护客户的账户信息，防止信息泄露和黑客攻击。

5.财务管理：商业银行通过建立财务管理制度，实行内部会计准则和财务报告制度，确保公司财务的准确性和及时性。

6.内部控制制度：商业银行建立了一系列的内部控制制度，包括风险管理制度、内部审计制度、审批制度、核算制度等，确保各项业务操作的合规性和规范性。

7.内部控制流程：商业银行通过制定合理的内部控制流程，明确各个岗位的职责和权限，确保各个环节的有效监管和管控。

8.内部控制培训：商业银行加强内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和理解，确保员工运用内部控制措施进行日常工作。

9.内部控制自评和外部审计：商业银行自行对内部控制进行自评，并定期接受外部审计机构的审计，评估内部控制的有效性和合规性。

总结起来，商业银行的内部控制措施是一个系统工程，涉及多个方面的制度和措施。

通过建立和完善内部审计、风险管理、合规性管理、信息技术安全管理、财务管理等制度，商业银行可以预防风险和损失，确保业务的正常运营。

同时，加强员工的内部控制意识培训，并定期进行内部控制的自评和外部审计，可以保证内部控制的有效性和合规性。

我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议1. 引言1.1 我国商业银行内部控制现状我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，承担着资金存储、信贷资金、汇兑等金融服务。

在当前金融市场快速发展的背景下，商业银行内部控制的作用愈发凸显。

我国商业银行内部控制现状存在一定问题，主要体现在以下几个方面：我国商业银行缺乏有效的内部控制制度。

一些商业银行内部控制制度建设不够完善，存在制度空白和漏洞，无法有效防范风险。

内部控制责任不明确。

在一些商业银行中，内部控制责任划分不清晰，导致责任混淆，难以形成内部控制合力。

我国商业银行的内部控制现状还有待进一步完善和提升。

加强内部控制建设、明确内部控制责任、加强内部控制执行和审计、加强内部控制监督，是当前我国商业银行应该重点关注和努力解决的问题。

【字数：227】1.2 内部控制出现的问题在我国商业银行的内部控制方面存在一些问题。

这些问题主要表现在以下几个方面：1. 缺乏有效的内部控制制度：一些商业银行存在内部控制制度不完喂和不够健全的情况，导致风险管理和监督不够到位，容易发生内部操作失误或者违规行为。

2. 内部控制责任不明确：在一些商业银行中，内部控制责任不够明确，导致各部门之间的职责边界不清晰，容易产生责任推诿和漏洞利用的情况。

这些问题严重影响了商业银行的运营效率和风险控制水平，需要及时加以解决和改进。

【在结束符合同条件后添加句子】2. 正文2.1 缺乏有效的内部控制制度在我国商业银行内部控制中，缺乏有效的内部控制制度是一个常见的问题。

由于制度不完善，导致银行内部管理混乱，风险控制能力不足，甚至会引发内部不端行为。

缺乏有效的内部控制制度会导致银行无法建立起严格的管理规范和流程，容易造成决策不科学、风险控制不到位的情况。

在风险管理领域，缺乏有效的内部控制制度可能会导致银行无法及时识别和评估风险，进而可能引发贷款违约、投资亏损等问题。

缺乏有效的内部控制制度也容易造成资源的浪费和盗窃。

商业银行内控管理面临的挑战及其应对方法引言商业银行作为金融行业的重要组成部分，内控管理对于确保其业务的安全性和稳定性至关重要。

然而，商业银行在内控管理过程中面临着一些挑战，需要采取相应的应对方法。

本文将探讨商业银行内控管理面临的挑战，并提出一些简洁而没有法律复杂性的应对策略。

挑战一：技术风险随着科技的发展，商业银行的业务越来越依赖于信息技术系统。

然而，技术风险也随之增加，如网络攻击、数据泄露等。

这些风险对商业银行的内控管理构成了挑战。

应对方法：1. 加强网络安全措施，包括建立防火墙、加密敏感数据等，以保护客户信息和银行资产的安全。

2. 定期进行安全演练和渗透测试，及时发现并修复系统漏洞。

3. 培训员工，提高其对网络安全的意识和应对能力。

挑战二：合规风险商业银行需要遵守各种法规和监管要求，以确保合规性。

然而，法规和监管环境不断变化，给商业银行的内控管理带来了挑战。

应对方法：1. 建立健全的合规风险管理体系，包括建立合规风险评估和监控机制。

2. 加强与监管机构的沟通和合作，及时了解最新的法规和监管要求。

3. 持续开展内部培训，提高员工对合规风险的认识和理解。

挑战三：内部欺诈风险内部欺诈是商业银行内控管理中的一个重要挑战，可能导致资金损失和声誉受损。

应对方法：1. 建立完善的内部控制制度，包括审计和监督机制，以及内部举报渠道。

2. 实施严格的员工背景调查和审查制度，确保员工的信誉和可信度。

3. 加强内部员工培训，提高他们对内部欺诈风险的识别和应对能力。

结论商业银行内控管理面临着技术风险、合规风险和内部欺诈风险等挑战。

为了应对这些挑战，商业银行应加强网络安全措施、建立健全的合规风险管理体系，并建立完善的内部控制制度。

同时，培训员工，提高他们对各种风险的认识和应对能力。

通过这些简洁而没有法律复杂性的应对策略，商业银行可以有效应对内控管理面临的挑战，确保业务的安全性和稳定性。

商业银行内部控制存在问题及对策作者：刘祎斐来源：《商场现代化》2022年第15期摘要：随着最新的国家资金金融市场管理法律规范，以及中国新一轮市场金融改革开放的进一步推进，金融本身也将面临转型的问题。

突发的新冠疫情不仅扰乱了很多金融产业的正常经济发展节奏，也增加了很多银行业的金融风险，而且金融环境变化较为频繁，这对我国商业银行的业务发展以及经营状况来说，既代表了机遇，也代表了挑战，我国大型商业投资银行发展面临的国际挑战也越来越大。

本文基于商业银行内部控制现状，分析了当前商业银行在运营内部制度管理上存在的问题，通过制定一系列解决对策，希望给改善商业银行的内部管理水平提供一点参考。

关键词：内部控制;商业银行;问题;对策一、前言商业银行内部控制管理是广泛指一家商业银行内部基于各种规章制度对其进行有效的控制管理，保障其经济目标的顺利实现。

商业银行是国民经济体系的重要构成部分，在很大程度上促进了社会发展和经济进步。

而为了更好应对如此多变的金融环境，我国商业银行需要有一个稳定的内部控制结构，只有加强自身控制才能全方面的发展。

因此可见，内部控制对于我国商业银行发展来说是最重要的。

二、我国商业银行内部控制背景随着我国宏观经济的不断变化，商业金融银行内部管理控制工作面临着越来越多的实际挑战。

近年来，商业金融银行各种类型经济风险案件的频繁连续发生，造成了巨大的社会经济损失。

为了有效降低经济风险案件发生的最大可能性，商业金融银行在日常经营管理活动中也是需要不断更新和发展完善内部制度控制监督技术和管理手段。

内部控制体系的健全与否，将会影响到我国商业银行的实际管理水平以及管理能力情况。

而且稳定的内部控制体系是商业银行发展的前提和基础，只有商业银行加强自身的内部管控，才能有效地降低一部分风险，同时也可以稳固企业的经营基础。

虽然我国目前正在逐渐完善银行内控方面的相关政策和法规，但是对我国商业银行群体的内部控制规范能力较为有限。

商业银行内部控制指引第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。

第二条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

第三条商业银行内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。

（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

（三）确保风险管理体系的有效性。

（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。

（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

（三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

第二章内部控制的基本要求第六条内部控制应当包括以下要素：（一）内部控制环境。

（二）风险识别与评估。

（三）内部控制措施。

（四）信息交流与反馈。

（五）监督评价与纠正。

第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

第八条商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。

《商业银行内部控制指引》（全文)中国发展门户网wｗw．ｃhinaｇate．cｏm。

cn 2００7 年07月26 日字号：大中小打印本文章写信给编辑第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险,保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。

第二条内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

第三条商业银行内部控制的目标：（一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。

（二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

(三)确保风险管理体系的有效性。

（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则,包括：(一）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查.（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应当体现“内控优先"的要求。

(三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

第二章内部控制的基本要求第六条内部控制应当包括以下要素:(一）内部控制环境。

（二)风险识别与评估。

(三)内部控制措施。

（四）信息交流与反馈.(五)监督评价与纠正.第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构,为内部控制的有效性提供必要的前提条件。