财政学原理在线练习

财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。

2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。

3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。

4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。

5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。

6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。

7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。

8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。

9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。

四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。

财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。

2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。

3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。

4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。

5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。

6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。

7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。

8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。

9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。

四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。

厦门大学网络教育2021-2021学年第二学期《财政学原理（专科）》课程温习题一、判定题1.“拉弗曲线”是关于税负转嫁和税负归宿的理论（错）年，我国进行了分税制改革（错）3.税负转嫁受到供给和需求弹性的阻碍（对）4.营业税一样适宜采取比例税率，不像累进所得税那样更能表现按能力征收的原那么（对）5.以课税对象为标准，个别财产税要紧包括土地税、衡宇税和不动产税（对）6.气宇微观税收负担的指标要紧有企业税收负担率和个人税收负担率（错）7.财政补助都是依照一按时期特定的国家政策而安排的支出，这是财政补助的特定性特点（对）8.政府最高立法机关决定预算编制的方针政策（对）9.现收现付制的特点是完全依托当前的收入去支付此刻的支出，以收定支，大体没有节余（错）10.对资源配置产生阻碍是公司所得税的一项经济效应（对）11.在现实中，完全的、绝对的单一税制几乎从来没有存在过（对）12.宏观经济总量失衡是市场自发运行的产物，市场本身有能力解决（错）13.假设是所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规那么下的投票结果确实是唯一的，而可不能显现循环现象（对）14.我国个人所得税采纳十级逾额累进税率，税率为5%-45%（错）15.即即是经济效益不太好的项目或方案，假设是其社会效益专门好，也可能被选为优者（对）二、名词说明1．滑动关税答：动关税是依照进出口商品价钱或数量的变更而起落的一种关税2．土地增值税答：土地增值税是指转让利用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和，以转让所取得的收入包括、实物收入和其他收入为向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让的行为。

3．税收的效率原那么答：所谓税生效率原那么是用指尽可能少的人力，物力，财力消耗取得尽可能多的税收收入，并通过税收分派促使资源，合理有效的配置。

4. 绩效预算答：绩效预算，确实是政府第一制定有关的事业和工程打算，再依据政府职能和施政打算制定打算实施方案，并在的基础上确信实施方案所需费用来编制预算的一种方式5．税收的效率原那么6. 宏观税收负担答：宏观是指一个国家的总水平，通常以一按时期（一样为一年）的总量占（GNP）或(GDP) 、或（NI)的比例来表示。

第三章税收原理一．填空题1.税收是国家凭借政治权力，按照，无偿地集中形成的特定分配关系。

2.税收的主体包括和。

3.从历史上看税收的征收形式主要有和两种。

4.税收与其他财政收入形式相比较，具有、和三个形式特征。

5．根据课税对象性质的不同，可以把税收划分为、、和、。

6.税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人是。

7. 是税法规定的直接负有代扣代缴税款义务的单位和个人。

8.按征收实体的不同，可以把税收划分为和。

9.按计税依据的不同，税收可以划分为和。

10.税目是的具体项目，它反映具体的，代表征税。

11.税率是计算应征税总额的标准，是税收制度的环节，体现着征税的。

12.税率具体可分为比例税率、和。

13.定额税率是的一种特殊形式，它是按征税对象的规定固定税额，一般适用于的税种。

14.差别比例税率可分为、、、。

15.按税收管理权限的不同，可以把税收划分为、和。

16.累进税率因计算方法和依据不同，可分为、、、、。

17．18.税收负担是否能够转稼，可以把税收划分为和。

二．判断题1.国家征税凭借的是对生产资料的占有即财产权力。

( )2.税收的形式特征是指不同社会制度下，税收反映的经济关系的性质。

( )3.纳税人是指最终负担税额的单位和个人。

( )4.纳税人是承担纳税义务的纳税主体。

( )5.规定扣缴义务人是为了便于税款征收而实行税收源泉控制措施。

( )6.负税人是负责向国家缴纳税收的单位和个人。

( )7.负税人是税收的最终负担者。

( )8.税收按课征对象为标准，分为所得税、流转税、财产税和行为税。

( )9. 税收转嫁的最主要形式是混转和旁转。

( )10.一般认为竞争性商品比垄断性商品的税负转嫁容易一些。

( )11.免征额是指应纳税额免征的那一部分税款。

( )12.税收按征收的实体为标准，分为从价税和从量税。

( )13.税收按管理权限为标准，分为中央税、地方税和中央地方共享税。

( )14.税收按课征方法为标准；分为直接税和间接税。

厦门大学网络教育2010-2011学年第二学期《财政学原理》复习题一、填空题1．公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是偏好显示问题；二是偏好加总问题。

2．政府预算的编制，是整个预算周期的开始。

3．“拉弗曲线”阐明了税率、税收收入和国民产出之间的关系。

4．税负转嫁是纳税人通过经济交易中的价格变动，将所纳税收转移给他人负担的行为及过程。

5．单纯使用市场价格计算成本效益不能正确反映投资项目的社会成本和社会效益，因而必须采用调整后的市场价格即影子价格来代替。

6．公共规制（政府管制）的主体主要是政府行政机构。

7．在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱，这样的投票人称作中间投票人或中位选民。

8．由于经济活动所产生的成本或收益未能通过市场价格反映出来，因此施加这种成本或收益的个体并没有为此而付出代价或得到收益，这一情形就称为外部性。

9．任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的方案符合中间投票者的意愿。

10．财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为明补和暗补。

11.对于交通堵塞、电话占线、电网超负荷跳闸等问题，政府可通过高峰负荷定价法缓解之。

12．个人所得税可能对劳动供给和储蓄带来消极影响，这主要取决于个人所得税的收入效应与替代效应的对比程度。

13．理性选民假说有助于解释“选民理性的无知”和“投票冷漠症”现象。

14．税率是税法规定的应征税额与征税对象之间的比例。

它的三种基本形式是比例税率、定额税率和累进税率。

15．负外溢性指的是将成本外加给社会的那类行为与活动。

16．在现代税收理论中，得到公认的两大税收基本原则是效率原则和公平原则。

17．公债政策与财政政策与货币政策有重要联系，是连接财政政策与货币政策的桥梁和纽带。

18．财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支出占国内生产总值（GDP）的比重不断提高上。

19.中国于1994年起开始实行分税制财政体制。

厦门大学网络教育2015-2016学年第二学期《财政学原理（专科）》课程复习题一、判断题1.在现实中，完全的、绝对的单一税制几乎从来没有存在过（寸）2.我国个人所得税米用十级超额累进税率，税率为5%-45% （X ）3.中国的房产税对城市居民的自用房屋是免税的（寸）4.财政赤字不一定引起通货膨胀（寸）5.个人所得税应纳税额以应纳税所得额为计税依据（寸）6.投票规则主要有一致同意规则和多数票规则（寸）7.宏观经济总量失衡是市场自发运行的产物，市场本身无力解决（寸）8.社会救济是指由政府出资兴办的，以低费或免费形式向一部分需要特殊照顾的社会成员提供货币或实物帮助的一种社会保障制度（寸）9.当正外部性出现时，商品的价格会大于该商品的边际社会收益（X ）10.信息不对称是市场失灵的一个表现（寸）11.当正外部性出现时，商品的价格会大于该商品的边际社会收益（X ）12.信息不对称会引起逆向选择问题和道德风险问题（寸）13.如果所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就是唯一的，而不会出现循环现象（寸）14.我国个人所得税米用十级超额累进税率，税率为5%-45% （X ）15.即使是经济效益不太好的项目或方案，如果其社会效益很好，也可能被选为优者（寸）16.1995年，我国进行了分税制改革（X ）17.以课税对象为标准，个别财产税主要包括土地税、房屋税和不动产税（寸）18.政府最高立法机关决定预算编制的方针政策（二、名词解释1.消费型增值税：即征收增值税时，允许将购置的固定资产的已纳税款一次性全部扣除，纳税企业用于生产的全部外购生产资料都不在课税之列。

就整个社会来说，课税对象实际上只限于消费资料，故称为消费型增值税。

在于鼓励投资, 加速设备更新。

2.公债：公债是债的一种的形式，它是政府以债务人身份向个人和企业以及其他国家和国际组织，依据借贷原则取得财政收入的一种方式，它体现的是一种债权债务关系。

3.公共产品：所谓公共产品指的是具有共同消费性质的产品和服务。

厦门大学网络教育2013-2014学年第一学期《财政学原理（专科）》复习题一、判断题1.从财政补贴的环节来划分，可分为生产环节补贴、流通环节补贴和消费环节补贴（√）2.宏观经济总量失衡是市场自发运行的产物，市场本身无力解决（√）3.宏观税收负担水平的高低受到经济发展水平、经济结构、经济体制和消费者物价水平的影响（×）4.以商品税的计税依据为标准，商品税可分为国内商品税和国外商品税（×）5.即使是经济效益不太好的项目或方案，如果其社会效益很好，也可能被选为优者（√）6.在现实中，完全的、绝对的单一税制几乎从来没有存在过（√）7.我国的营业税对九个税目设置了5%、10%两个档次的固定税率和一个幅度税率（×）8.中国的房产税对城市居民的自用房屋是免税的（√）9.公共规制并不是在任何时候都是有效的和必需的。

规制可能导致企业内部的低效率，引发寻租行为（√）10.一般来讲，经济过冷时，增加短期公债比重，增加银行系统持有的公债比重，有助于增加流动性，对经济产生扩张性影响（√）11.从效率角度，在税收收入一定的情况下，课征一般商品税比课征选择税更符合经济效率的要求（√）12.以销售收入减除投入生产的中间性产品价值和同期购入的固定资产全部价值为课税增值额。

这种增值税类型称为生产型增值税（×）13．在现实中，完全的、绝对的单一税制几乎从来没有存在过（√）14．流转课税不存在税负转嫁问题，征收方便，易于管理（×）15．中国的房产税对城市居民的自用房屋是免税的（√）二、名词解释1．财政体制答：所谓财政体制，就是为了处理政府间财政关系，规定政府各科层组织应承担的职责及其相应的财权财力所形成的制度。

2．现收现付制答：现收现付制是一种以横向平衡原则为依据，以同一时期正在工作的所有人的缴费，来支付现在保险收益人的开支的制度3．企业税收负担答：税收负担是指政府征税减少了纳税人的直接经济利益从而使其承受经济负担4. 税收公平原则答：公平原则指税收的课征应注意其普遍性，不能有特殊身份或地位的例外，但要追求真正的公平，仍是容许例外的，如免税条款的订立5．税收超额负担答：税收超额负担是指征税引起市场相对价格的改变，干扰了私人部门的选择，进而导致市场机制扭曲变形而产生的经济福利损失。

财政学各章练习题1-3讲一、单选1、以下属于财政资源配置职能的是。

A、征收个人所得税B、建立社会保障制度C、消除外部性D、控制货币供应量2、为了纠正自然垄断造成的市场失灵，政府可以采取下列所有措施，除了。

A、兴办国有企业B、征税C、管制D、补贴3、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产4、下列不属于市场失灵的表现是。

A、电信行业价格居高不下B、传染性疾病流行C、民营企业没有能力从事国防科技研究D、房地产价格飞速升，无法控制5、下列说法符合教育行业特征的是。

A、教育具有公共物品的部分特征B、对某些人来说，教育可能是劣值品C、教育行业存在市场失灵，因而只能由政府来提供D、政府应该提供免费教育，这是实现收入公平分配的必要手段6、政府的公共支出。

A、只能用于提供公共物品B、主要用于提供公共物品和混合产品C、主要用于提供公共物品和私人产品D、只能用于提供部分混合产品7、（）认为，一旦经济达到成熟阶段，政府支出将从基础设施支出转向不断增加的对教育、保健与福利服务的支出，且这方面的支出增长将大大超过其他方面支出的增长，也会快于GDP的增长速度。

A、罗斯托B、瓦格纳C、马斯格雷夫D、皮科克二、多选：1、公共定价方法一般包括（）。

A、平均成本定价法B、二部定价法C、市场定价法D、负荷定价法2、下述（）单位属于公共部门？A、政府机关B、公立大学C、国有企业D、国有银行3、下述（）单位属于政府部门？A、卫生部B、国有企业C、军队D、国有银行4、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（）。

A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动5、收入分配公平的两层含义是（）。

A、按劳分配公平B、初次分配公平C、社会公平D、经济公平6、下列属于纯公共物品的是（）。

《财政学》第一至六章练习题一、单选题1.财政产生的物质条件是（ B ）A、生产力的发展B、剩余产品的出现C、私有制的产生D、阶级的出现2.财政产生的政治条件是（ D ）A、私有制的产生B、阶级的出现C、生产力的发展D、国家的产生3.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。

A、花园B、国防C、教育D、私人住宅4.下列哪项不属于财政政策的目标？（ D ）A、资源配置效率B、收入分配公平C、经济稳定发展D、财政监督5.在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。

A、市场失灵B、计划失灵C、ＧＮＰD、GDP6.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。

A、以社会团体为主体的分配关系B、以国家为主体的分配关系C、以企业为主体的分配关系D、以事业单位为主体的分配关系7.在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。

A、公务员的工资B、法院法官的工资C、企业职工的工资D、解放军战士的津贴8．若按社会中产品的价值构成来分类，以下各项支出中属于补偿性支出的是（ B ）。

A．基本建设支出 B．挖潜改造资金支出C．科技三项费用支出 D．价格补贴支出9.按国家职能分类，所占数额最大的是（A ）。

A经济建设支出 B投资性支出C行政管理费支出 D积累性支出10.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ）A积累性支出 B消费性支出 C购买性支出 D转移性支出11.以下各项指标更能反映财政活动规模实际状况的指标是（ A ）。

A．财政支出占GDP的比重 B．财政收入占GDP的比重C．税收收入占GDP的比重 D. 财政投资占GDP的比重12.影响财政支出规模的重要因素是（ A ）。

A．经济发展水平 B．政治性因素 C．社会性因素 D．经济政策13.尽管政府采购的数额巨大，但它也只是( B )的一部分。

A.财政收入B.财政支出C.财政补贴D.财政透支14.政府采购中最能体现公开原则的采购方式是（ B ）A．询价 B．招标 C．协商 D．谈判15.下列项目属于社会消费性支出的是（ B ）A．财政部对于西部大开发的资金支持B．国防科工委对于两文卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款C．国家对东南亚海啸灾害的捐款。

财政学原理1.财政的概念：财政是国家为了满足公共需求，对剩余产品进行分配而产生的经济行为。

她包含三个要素，主体是国家，目的是满足公共需求，对象是剩余产品价值。

2.财政的特征：a.强制性b.无偿性c.国家主体性3.现代财政学的理论基石：凯恩斯是现代西方财政学的创始人。

有三大理论基石:a .公共商品理论b.效率理论 c.公共选择理论4.公共需求：是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。

5.公共商品：用于满足公共需求的物品则是公共商品。

特征：a.消费的非排他性b.消费的非竞争性c.生产或提供的不可分性d.规模效益较大e.初始投资大f.具有自然垄断性6.公共商品的分类：依据公共商品的“公共”程度，可将公共商品分为a.纯粹公共商品b.混合商品。

纯粹的公共商品完全满足于公共需求，并有完全的非排他性和非竞争性。

混合商品在一定程度上满足公共需求，也在一定程度上满足私人需求，具有一定的排他性和竞争性。

7.投票论：8.公共商品的提供：9.资源配置：是为了满足社会需求而对资源的使用进行的组合或选择。

资源的合理配置是社会再生产顺利进行的前提。

10.资源配置的机制：a.决策机制b.信息机制c.动力机制d.协调机制11.综合效率：12.市场失败：又称市场缺陷，是由于市场市场机制的自身缺陷，没有或不能将资源配置到效率的现象。

13.市场失败的表现：a.不能有效提供公共商品b.不能有效解决外在问题c.竞争不完全性d.市场信息不充分e.收入分配不公平f.宏观经济波动14.政府的四个特征：a.拥有私人机构所没有的政治权力b.在民主社会，政府领导人是由选举产生或经过政治程序任命的c.政府不以营利为目的，其目标是对社会福利最大化的追求d.政府有义务为全体成员提供公共商品、满足公共需求15.政府失败：由政府内在机制决定的并导致经济出现低效率的现象称作政府失败。

16.政府失败的表现：a.政治制度失灵b.权力滥用，预算扩张c.成本高，浪费多d.官僚主义严重，机构膨胀，效率下降17.政府失败的原因：a.政府能力有限性（有限的信息，对私人市场反应控制有限性，对官僚主义控制的有限性政策决定过程存在困难）b.政府行为越界18.财政支出：是政府为实现其职能，需要在一个财政年度内耗费的资金总和。