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第1章 商业银行概述

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商业银行题库

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第 1 章商业银行概述一、填空题1.商业银行是以( )为目标，以( )为经营对象， ( )的企业。

2. ( )银行的成立，标志着现代商业银行的产生。

3.现代商业银行形成的途径有( )； ( ) 。

4.各国商业银行的发展基本上是循着两种传统： ( )和( ) 。

5.商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有( ) 、( ) 、( )和( ) 。

6.股份制商业银行的组织结构包括( ) 、( )和( ) 。

7.股份制商业银行的最高权力机构是( ) 。

8.实行单元银行制的典型国家是( ) 。

二、单项选择题1.世界上大多数国家的商业银行普遍采用的组织形式是 ( )A、分支银行制B、单一银行制C、连锁银行制D、集团银行制2.银行的发源地是( )A、英国B、美国C、意大利D、德国3.历史上第一家股份制银行是( )A、曼彻斯特银行B、威尼斯银行C、汇丰银行D、英格兰银行4.现代商业银行的发展方向( )A、金融百货公司C、控制大部分股权的并购B、贷款为主D 、控制少部分股权的并购；5.银行是商业经济发展到一定阶段，由( )演变而来的。

A.商人B.货币兑换业C.货币经营业D.保管业6.商业银行的信用创造职能是在其( )职能上产生的。

A.信用中介和支付中介B.金融服务C.金融服务和信用中介D.支付中介7.股份制商业银行的最高权力机构是( ) 。

A.股东大会B.董事会C.监事会D.总经理8.商业银行发行的自偿性贷款是指() 贷款。

A.基于经济行为而能自动补偿的B.基于商业行为而能自动清偿的C.基于信贷原则而能自动调剂的D.基于结算原则而能自动结清的9.在商业银行的发展过程中， ( )是商业银行与专业银行和其他金融机构最本质的区别。

A.支付中介B.信用中介C.信用创造D.金融服务10.我国商业银行的组织形式是( )A.单元制银行B.分支行制银行C.银行控股公司D.连锁银行三、多项选择题1、商业银行的功能有( )A、信用中介B、支付中介C、信用创造D、金融服务E、表外业务的创新2. 商业银行的性质是( )A、追求最大利润为目标B、以经营金融资产和负债为对象C、向客户提供多功能、综合性服务的金融企业D、追求贷款数量最大化3.商业银行的支付中介职能对于( )有重要意义。

商业银行CommercialBanks商业银行概述商

商业银行CommercialBanks商业银行概述商
3、金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或 自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期 权等衍生交易业务。
2024/10/13
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表外业务与中间业务比较
一、联系
两者都是独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目 的的业务，而且都是以接受委托的方式开展业务活动。
二、区别 1、中间人的身份不同 中间业务：银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色
贴现利息＝票面金额×贴现率×（未到期天数/360）
贴现金额＝票面金额－贴现利息
（四）证券投资业务Security Investments
证券投资：商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证 券的活动。
谋取收益（利息收入和证券增值的收益）
目 资产多样化，以分散风险 的
提高资产的流动性（商业银行的第二准备）
（1）依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源
（2）创造存款货币（信用创造）
资产业务
（3）经营业务范围极其广泛
2024/10/13
2
2、现代商业银行的产生主要通过两条途径 旧的高利贷性质的银行 根据股份制原则，以股份公司的形式创建
1694年，第一个股份制银行——英格兰银行（Bank of England）成立，标志着现代商业银行的产生。
遏制金融资本垄断 优 点 易于管理费用低
银行与地方关系密切，为发展地方经济服务
与经济的外向发展存在矛盾，削弱了竞争力 缺 点 经营成本较高
业务相对集中，风险较大
2024/10/13
9
2、分支行制 分支银行制又称总分行制，法律允许在总行之下，普遍设
立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。
欧洲货币(Eurocurrency) ：指存放在货币发行国境外 其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲日元、欧洲 英镑）

商业银行业务经营与管理教学设计

商业银行业务经营与管理教学设计

商业银行业务经营与管理教学设计课程简介本课程旨在介绍商业银行业务经营与管理的基础知识和核心技能，包括银行的组织结构、财务管理、信贷业务、风险管理等内容。

通过培养学生的相关知识和技能，提高其在商业银行业务经营和管理方面的实践能力。

课程目标•掌握商业银行的组织结构和职能分工•熟悉商业银行的财务管理原则和方法•熟悉商业银行的信贷业务流程和风险管理方法教学内容第一章：商业银行概述•商业银行的定义和发展历程•商业银行的组织结构和职能分工•商业银行的经营环境和市场竞争第二章：财务管理•商业银行的财务结构和财务报表•资产负债管理和风险控制•资本充足率、财务杠杆和投资策略第三章：信贷业务•商业银行的信贷业务流程和产品分类•信贷风险管理和评估方法•信用评级和授信决策第四章：风险管理•商业银行风险管理的概念和意义•风险类型和监测手段•风险防范和应对策略教学方法本课程采用多种教学方法，包括课堂讲解、案例研究、讨论交流、实践操作和综合评估等。

教学考核本课程的评估方式包括平时成绩和期末考试两部分。

平时成绩主要考察学生的课堂参与情况、作业完成情况和小组项目成果。

期末考试主要考察学生对课程知识点的掌握程度和运用能力。

教学资源本课程教师会提供相关的教学资源，包括课程PPT、案例分析、作业指导、实验操作指南等材料。

学生还可以查阅相关参考书和在线资源，拓展知识面和提高实践能力。

参考文献1.陈先达, 商业银行经营管理, 北京：经济管理出版社, 2009年.2.李婧, 商业银行信贷业务流程及风险管理, 北京：机械工业出版社,2014年.3.吴华平, 风险管理与控制, 北京：电子工业出版社, 2017年.结束语本课程以商业银行业务经营和管理为切入点，通过系统性、实践性和综合性的教学方式，提高学生的职业素质和综合能力。

希望学生们能够积极参与课堂和实践活动，不断拓展自身知识结构和思维模式，为今后走向职场打下坚实基础。

金融市场金融机构之商业银行

金融市场金融机构之商业银行

传统中间业务与创新的中间业务
• 传统的中间业务是指历史上银行向顾客提供的各类金 融服务类业务，这类经营活动风险小或无风险，如， 支付结算、代理、信托与租赁、咨询，与贷款有关的 组织、审批等服务业务，以及代理行业务等进出口服 务业务等。
• 创新的中间业务是指那些虽未列入资产负债表内，但 同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务，如， 贷款承诺业务、担保业务、金融衍生工具交易。银行 在经办这类业务时，虽然没有发生实际的货币收付， 银行也没有垫付任何资金，但在将来随时可能因具备 了契约中的某个条件而转变为表内的资产或表内的负 债。因此按照与资产、负债的关系，这类创新的中间 业务又可称为或有资产业务、或有负债业务。
英国商业银行业务的调整与发展
• 一是注重资产结构的多元化和资金流向的调整。
• 二是为了有效地与其他金融机构竞争，注意开展对 个人客户的服务，表现为大力吸收小额存款和提供 个人贷款，并尝试提供“零售性金融成套安排”内 容包括承包保险、证券经纪、房地产代理、旅游服 务和货币传递等项目，强调客户中心的服务理念。
• 发展地区银行和社区银行的必要性：不同的 经济区域具有不同的产业结构对金融服务的 要求也存在许多不同；中小型企业的迅速发 展需要相应类型的社区银行的对口支持 ； 居民对金融服务的个性化和人性化要求越来 越强烈与大银行提供的服务存在差距 。
我国发展地区银行和社区银行的重要意义
• 从规模多元而言，有利于银行市场的拾遗补缺，有助 于扩大银行体系的作用范围和对经济发展的影响力， 对我国银行体系的完善具有积极作用。
• 从业务多元而言，有利于改变我国银行目前存在的业 务低水平重复，融资结构矛盾等突出问题，有利于促 进其他类型银行在市场定位和差异化服务调整上的主 动性和积极性，有利于银行业有效竞争的实现。

商业银行概述

商业银行概述

◆从历史看，意大利是银行最早产生的发源地。有近代意 义的银行是1587年建立的威尼斯银行。
◆从17世纪开始,银行这一新型行业的金融机构开始由意大 利传播到欧洲其它国家。在英国出现了由金匠业等演变 为银行业的过程。 ◆1694年英国政府为满足工业和商业发展需要，成立了股 份制银行——英格兰银行——历史上第一家股份制银行。 其成立是现代银行业产生的标志。
●形成途径。主要有两种： ◆旧式高利贷银行转变而来——早期商业银行产
生的主要途径。
◆据经济发展需要，以股份公司形式组建而成— —大多数现代商业银行建立途径。 英格兰银行——以较低的利率向工商企业提供贷 款——募集资本高，实力雄厚——动摇了高利贷银行
的垄断地位——成为现代商业银行的典范，其组建模
式也很快被推广到欧洲其他国家。商业银行开始在世 界范围内得到普及。
1.1.3 我国商业银行的发展
（1992.2）、招商银行（1987.4）、广发行（1988.6）、兴业 银行（1988.5）、华夏银行、海南发展银行、浦发银行和中国
民生银行等。1996年后，改革城市信用社成立了合作银行。
1998年，将城市合作银行改称为城市商业银行。2003.4全国首 家农村合作银行在宁波成立。05.12全国性商业银行渤海银行 正式挂牌。07.3经银监会批准，中国邮政储蓄银行在京成立。
3.集团银行制
◆ 集团银行制（持股公司制银行），指由少数大企 业或大财团设立持股公司，再由持股公司控制或收购若 干家商业银行。集团银行制的优点与缺点[]。
银 行 控 股 公 司
非银行性控股公司 单一银行持股公司
银行性控股公司
多银行持股公司 ◆ 集团制银行在美国发展最快的原因
银行控股公司相关概念：
1.1.3 我国商业银行的发展

商业银行经营与管理第1章

商业银行经营与管理第1章
支付中介：是指商业银行在活期存款帐户的根底上， 为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等 业务活动。
信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷 款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会 货币供给量。
第一章 商业银行概述
本章同步测试参考答案
金融效劳：是指商业银行利用其在充当信用中介和支付中 介过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工 具，为客户提供其他金融效劳，这些效劳主要有现金管理、财 务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机效劳等。
第一章 商业银行概述
本章同步测试
一、名词解释
商业银行 信用中介 支付中介 信用创造 金融效劳 总分行制银行 信用风险 银监会
第一章 商业银行概述
本章同步测试
二、单项选择题
1．最早的商业银行产生于(
)
A．美国
B．意大利
C．英格兰
2．商业银行是(
)
A．事业单位
B．企业
C．国家机关
3．最能代表商业银行特点的职能是(
第一节 商业银行的产生与开展
第二节 商业银行的性质与职能
第三节 现代商业银行的经营特点和管理目标
第一章 商业银行概述
第一节 商业银行的产生与开展
一、商业银行的产生
最早的商业银行产生于与英格兰。 如果从历史开展的顺序来看，银行业最早的发源地 应该是意大利。 17世纪以后，随着资本主义经济的开展和国际贸易 规模的进一步扩大，近代商业银行雏形明显开场形成。 随着资产阶级工业革命的兴起，工业开展对资金的 巨大需求，客观上要求有商业银行发挥中介作用。在这 种形势下，西方现代商业银行开场建立。
C．从高利贷银行转变的 D．以股份公司形成组成的
2．商业银行的根本职能包括〔

商业银行经营管理练习题

1、 1694 年，〔 D 〕的成立标志着现代商业银行制度的建立。

A、威尼斯银行B、阿姆斯特丹银行C、汉堡银行D、英格兰银行2、1897 年在**成立的( C )标志着中国现代银行的产生。

A、交通银行B、兴业银行C、中国通商银行D、北洋银行 3、商业银行把资金从赢余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用，这种职能被称为商业银行的〔 A 〕职能。

A、信用中介B、支付中介C、信用创造D、金融效劳4、( A )是商业银行最根本也最能反映其经营活动特征的职能。

A、信用中介B、支付中介C、清算中介D、调节经济的职能 5、商业银行利用活期存款账户，为客户办理货币结算、转账、兑换、转移存款等业务，这种功能被称为〔 B 〕功能。

A 信用中介B 支付中介C 信用创造D 金融效劳6、商业银行利用吸收的活期存款，通过转账的方式发放贷款，从而衍生出更多存款，扩大社会货币供应量。

这种功能被称为〔 C 〕功能。

A 信用中介B 支付中介C 信用创造D 金融效劳7、以下说法不正确的选项是〔 B 〕。

A、银行的普通股股东拥有表决权B、银行的优先股股东拥有表决权C、股东大会有权选举董事和监事D、股东大会可以决定银行的经营方针和投资方案8、商业银行经营活动的最终目标是〔 C 〕。

A、安全性目标B、流动性目标C、盈利性目标D、合法性目标9、属于商业银行一级准备的是〔 C 〕。

A、短期证券B、短期票据C、库存现金D、存款10、商业银行是〔 B 〕。

A、事业单位B、特殊企业C、机关D、商业机构1、商业银行的职能有( ABCD )。

A、信用中介职能B、支付中介职能C、信用创造职能D、金融效劳职能2、现代商业银行产生途径有〔 AB 〕。

A、早期银行转变过来B、股分制形式组建C、货币兑换D、货币经营业3、商业银行的经营原则是〔 BCD 〕。

A、政策性B、安全性C、流动性D、盈利性4、商业银行面临的风险主要有〔ABD ABCD〕。

A、信用风险B、利率风险C、汇率风险D、经营风险/*注：按人大教材庄毓敏的观点是：信用风险、利率风险、汇率风险、经营风险、流动性风险 P22，按机械工业毅的教材是：信用风险、利率风险、流动性风险、资本风险1、商业银行必须在保证资金安全和正常流动的前提下，追求利润的最大化。

商业银行经营管理复习要点重中之重(整理版)

第一章商业银行概述1商业银行性质是以追求最大限度利润为经营目标,以货币资金为经营对象,为客户提供多功能服务的金融企业. 2．商业银行的发展趋势(一）全能化现代银行：信托职能信用职能支付职能储蓄职能租赁职能投资/金融顾问职能投资银行业务或承销职能证券职能保险职能（二）集中化由于银行业竞争的加剧、金融业风险的提高，以及产业资本不断集中的要求,商业银行通过收购、兼并等手段实现规模扩张和业务多样化，打破了银行业与证券业、保险业等行业的传统界限，这种发展趋势又必然导致银行业向高度集中的方向发展。

(三）电子化一是银行内部实现了办公自动化，提高了效率。

二是商业银行借助电子技术进行金融创新，产生了大量的、各式各样的可用于转账结算的银行卡,促进了电子货币的普及。

三是电子资金转账系统大大节省了清算时间，降低了清算风险，提高了清算效率.（四)国际化原因：一是由于国际贸易的迅速发展，使得商业银行的国际业务迅猛增加，客观上要求银行把自己的服务网络通过设立海外分支机构延伸到国外；二是跨国公司在国外的急剧扩展；三是由于欧洲货币市场迅速发展,使得越来越多的商业银行把吸引海外存款当作重要的资金来源。

3．商业银行的职能（一）信用中介（二）支付中介（三）信用创造（四)金融服务（五)调节经济4．政府对银行业实施监管的内容骆驼原则是美国金融监管当局现今使用的对商业银行的全面状况进行监督、检查和评级的一种金融管理制度。

资本(充足率）资产(质量、集中度)管理（能力素质)收益(盈利能力)清偿能力（流动性监管的具体内容银行业的准人银行资本的充足性银行的清偿能力银行业务活动的范围贷款的集中程度5．商业银行经营原则的内容与要求◆安全性要求商业银行在业务活动中确保其资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失，并在整个经营管理过程中采取各种有效措施,使经营风险降到最低限度。

要求保持一定比例的自有资本；实行资产分散化；合理规划贷款和投资的规模与期限结构；加强对客户的资信调查分析和经营预测；保持较高的流动性资产；遵纪守法，合规经营◆流动性要求商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提取存款的需要,满足客户合理的贷款需求。

银行会计实务


二、商业的性质
• 商业银行是依法设立的吸收公众存款、发放贷 款、办理结算等业务的 企业法人，以盈利为首 要目标的企业。
三、商业的职能
• 信用中介职能 通过以存款为主的负债业务，吸收闲散资金，再通过贷款、投 资等活动，获得利润。 • 支付中介职能 商业银行在吸收存款的基础上，通过向客户提供支付工具，实 现存款在帐户上的转移，从而清算客户间的债权债务，同时也 为客户兑付现款。 • 信用创造职能。 商业银行在其吸收存款和发放贷款的基础上，利用票据流通和 转账结算，使贷款转化为存款，在存款不提取现金的情况下， 便增加了整个商业银行体系的资金来源，最终在银行体系内 部，会形成数倍于原始存款的派生存款。
借：存款利息支出 贷：存款应付利息
贷款利息计提： 借：贷款应计利息 贷：贷款利息收入
第二节 利息计提二、利息源自息处理（1）利随本清：利息随本金（存款支取金额、贷款还本金额）同时支付或
收取。适用于定期存款，个人质押贷款、短期融资贷款
（2）批量结息（周期和时点）：按月、按季、按半年的20日，系统批处理
主要有以下几种结构方式：
Symbols系统：
总帐账号：4位 10位 3位 16位 32
2位
分行 客户号 货币 科目 成本中心 序列号码
存款/贷款账号： 50位可以定义结构，也可以无意义，贷款有发放号
ICBS系统：
总帐账号12位、货币号3位、分行号5位、成本中心5位 存款/贷款账号：12位无意义
Equation系统：
运送中现金
单位存款
单位活期存款 单位整存整取存款
银行本票 汇出汇款
不定额银行本票 汇出汇款（银行汇票）
单位整存整取存款三个月 单位整存整取存款六个月 单位整存整取存款一年 单位整存整取存款二年 单位整存整取存款三年 单位整存整取存款五年

商业银行经营管理重点笔记

商业银行经营管理笔记第一章：商业银行概述※※※（名词解释）商业银行概念：指依据公司法和商业银行法设立的，吸收社会公众存款、发放贷款、办理结算的，以利润最大化作为最终标准和唯一目标的多功能综合性机构。

※※※商业银行的性质（细看清楚）（作业题中出现）：（1）商业银行是企业，具有一般企业特征（2）商业银行是特殊企业，它的经营对象是“货币资金”这一特殊商品（3）商业银行是特殊的金融企业，这种特殊体现在它与中央银行（服务对象是金融机构和中央政府）和其他金融机构（提供一种或几种金融服务）的对比。

※※商业银行的职能（记住和理解）（作业题中出现）（应该是考选择判断）：（1）支付中介职能：指商业银行利用自身的有利地位为商品交易的货币结算提供一种付款机制。

（2）信用中介职能：这是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。

它的意义有三点：①将闲散资金集中起来贷放给资金需求方，实现了资源的优化配置②将储蓄货币转化为职能资本，扩大了投资规模③实现资本的续短为长。

（3）信用创造职能：形成派生存款，扩大了货币供应量。

（4）政策传导职能：国家许多的经济政策需要商业银行的配合（5）信息生产和传递职能：商业银行收集掌握了大量信息资料，既指导自身业务发展也向外界有偿提供。

（6）代理监督职能：一定程度上起着监督企业经营的作用。

※※※商业银行的社会地位（问答题）：它是国民经济活动的中枢，是社会资本运动的主体，影响着全社会货币资金的供应数量，聚集了大量社会经济信息，是国家实现宏微观调控的重要渠道※※商业银行经营的“三性”原则及它们相互之间的关系：（1）效益性原则：指商业银行进行业务活动最终目的是要实现盈利（2）流动性原则：指商业银行要在资产不受损失的条件下满足客户存贷款需求的能力（3）安全性原则：指商业银行应避免各类风险对其带来的不利影响商业银行的效益性、流动性和安全性从整体来看是一致的、统一的，但是也存在矛盾性。

统一性表现在各个原则之间是相互配合、相互协调的，矛盾性表现在一个原则的实现和其他原则存在一定冲突。

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1.3.3 商业银行的组织形式
受国际、国内政治、经济、法律等多 方面因素的影响，世界各国商业银行的组 织形式可以分为单一银行制、分支银行制 和集团银行制。 1.单一银行制 单一银行制是指不设立分行，全部业 务由各个相对独立的商业银行独自进行的 一种银行组织形式，这一体制主要集中在 美国。
单一银行制度有以下优点：首先，可以限制 银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；其次， 有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好 地为地区经济发展服务；此外，由于单一银行制 富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业 务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。 单一银行制的缺点也很明显。首先，单一制 银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效 益；其次，单一银行制与经济的外向发展存在矛 盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了行的竞 争力；再次，单一制银行的业务相对集中，风险 较大。随着电子计算机推广应用的普及，单一制 限制银行业务发展和金融创新的弊端也愈加明显。
3. 监督系统
商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。 监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银 行的业务经营和内部管理进行监督 。商业银行的稽 核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责 是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的 管理与经营服务质量进行独立的评估 。 商业银行监事会的检查比稽核委员会的检查更具有权 威性，监事会主要行使以下职权：（1）检查银行财 务状况；（2）对董事、经理执行银行职务时违反法 律、法规或银行章程的行为进行监督；（3）当董事 和经理的行为损害到银行的利益时，要求董事和经理 予以纠正；（4）提议召开临时股东大会；（5）行 使商业银行章程规定的其他职权。
2. 执行系统
商业银行的执行系统由总经理（行长）和 副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组 成。 1）总经理（行长）。总经理（行长）是商业 银行的最高行政负责人。总经理（行长）的 主要职权是执行董事会的决议，组织领导银 行的业务经营活动。 2）部门经理。在总经理（行长）的领导下， 商业银行还要设置若干个业务、职能部门及 部门经理。
1.3商业银行的组织结构与组织形式
1.3.1商业银行设立的经济条件和金融环境 商业银行是一种经营货币资金的特殊金 融企业，是商品货币经济发展的产物，商 业银行的设立受社会经济条件、金融业发 展状况等各方面因素的影响。因此，在设 立商业银行之前，首先要读该地区的经济 和金融条件进行考察。
1. 生产力发展水平 2.人口状况 3.工商企业经营状况 4.地理位置 5.金融市场的发育状况 6. 金融业的竞争状况 7.当地的有关政策
集团制银行在美国发展最快，其原因 是商业银行试图借此逃避法律上对设立 银行分支机构的限制。目前，集团制银 行已成为美国商业银行最基本的组织形 式。 集团银行制的优点是能够有效地扩 大资本总量，增强银行实力，提高银行 抵御风险的能力，弥补单一银行制的不 足；缺点是容易引起金融权力过度集中， 并在一定程度上影响了银行的经营活力。
1.2. 2
商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中发挥的 功能主要表现在以下几个方面：
1.信用中介 信用中介是指商业银行充当将经 济活动中的赤字单位盈余单位联系起 来的中介人的角色。
信用中介是商业银行最基本的功能， 它在国民经济中发挥着多层次的调节作 用： 1）将闲散货币转化为资本。 2）使闲置资本得到充分利用。 3）将短期资金转化为长期资金。
分支银行制有很多优点。实行这一制度的商 业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓 展业务范围，降低经营风险；在总行与分行之 间，可以实行专业化分工，大幅度地提高银行 工作效率，分支行之间的资金调拨也十分方便； 此外，它还易于采用先进的计算机设备，广泛 开展金融服务，取得规模效益。 虽然分支银行 制度也有一些缺点，如容易加速垄断的形成， 而且由于实行这一制度的银行规模大，内部层 次多，从而增加了银行管理的难度等。但就总 体而言，分支行制更能适应现代化经济发展的 需要，因而受到各国银行界的普遍认可，已成 为当代商业银行的主要组织形式。
二是德国式综合银行传统。这一传统的主要 特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款， 而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股 票与债券，参与企业的决策与发展，为企业 的兼并与重组提供财务咨询、财务支持等投 资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥地 利等少数欧洲国家坚持这一传统，而且美国、 日本等国的商业银行也有向综合银行发展的 趋势。这种传统的优点是利于银行开展全面 的业务经营活动，为企业提供全方位的金融 服务；缺点是会加大银行的经营风险，因而 对银行的经营管理提出了更高的要求。
商业银行是商品经济发展到一定阶段的 产物，它主要通过两种途径行成。商业银 行形成的第一条途径是由旧式的高利贷银 行转变而来。这是早期商业银行产生的主 要途径。 商业银行形成的第二条途径是根 据资本主义经济发展的需求，从股份公司 的形式组建而成。大多数的现代商业银行 都是按这一方式建立起来的。 英格兰银行成为现代商业银行的典范， 它的组建模式也很快被推广到欧洲其他国 家。
2.商业银行的发展
尽管世界各国经济发展水平不同，其 商业银行产生与发展的条件不同，但商业 银行的发展基本上是遵循两种传统。 一是英国式融通短期资金传统。英美等 国商业银行的贷款业务至今仍以短期自 偿性商业贷款为主。这种传统的优点是 能够较好地保持银行的安全性和清偿力； 缺点是银行业务的发展受到了一定的限 制。
4.金融服务 金融服务是指商业银行利用在国民经济中联 系面广、信息灵通等的特殊地位和优势，利用其 在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得 的大量信息借助电子计算机等先进手段和工具， 为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代 收代付等各种金融服务。 通过金融服务功能，商业银行既提高了信息 与信息技术的利用价值，加强了银行与社会联系， 扩大了银行的市场份额；同时也获得了不少费用 收入，行这一制度的 商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机 构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指 示办理。 分支行制按管理方式不同又可进一步划分为 总行制和总管理处制。总行制即总行除了领 导和管理分支行处以外，本身也对外营业； 而在总管理处制下，总行只负责管理和控制 分支行除，本身不对外营业，在总行所在地 另设分支行或营业部开展业务活动。
1.1 商业银行的起源与发展
1.1.1 商业银行的起源
银行是由货币经营业演变而来的，而历 史上的货币经营又是在货币兑换业的基础 上逐渐形成的，可以说，货币经营业是银 行的先驱。货币经营业与银行的主要区别 在于有无信用活动，银行是专门经营货币 信用业务的金融机构。
意大利是银行最早产生的发源地。 我国早在十一世纪就出现了“银行”一词。 从17世纪开始,银行这一新型行业的金融 机构开始由意大利传播到欧洲其它国家， 在英国出现了由金匠业等演变为银行业的 过程。 英格兰银行是历史上第一家股份制银行， 它的成立也是现代银行业产生的标志。
2.支付中介
支付中介是指商业银行借助支票这种 信用流通工具，通过客户活期存款帐户的 资金转移为客户办理货币结算、货币收付、 货币兑换和存款转移等业务活动。 商业银行发挥支付中介功能主要有两 个作用： 节约了流通费用。 降低银行的筹资成本，扩大银行的资金 来源。
3.信用创造
信用创造是指商业银行通过吸收活期 存款、发放贷款，从而增加银行的资金来 源、扩大社会货币供应量。 商业银行发挥信用创造功能的作用主 要在于通过创造存款货币等等流通工具和 支付手段，既可以节省现金使用，减少社 会流通费用，又能够满足社会经济发展对 流通手段和支付手段所需要。
1.3.4 商业银行的组织结构
大多数商业银行都是按照《公司法》要 求组建起来的股份制银行，它们的组织结构 大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和 监督系统，其特点是：产权清晰、权责明确， 权力机构、执行机构和监督机构相互分离、 相互制衡。通过三权分立的银行组织结构， 银行法人可以有效地行使决策权、执行权和 监督权，避免权责不清，从而提高商业银行 的经营效率，更好地发挥商业银行功能。
1.3.2 商业银行设立的一般程序
1.申请登记 大多数国家都明确规定商业银行必须以公司形式组建。 申请登记书必须载明以下内容：（1）银行名称及公 司组织的种类；（2）资本总额；（3）业务发展计划、 业务种类及经营范围；（4）发起人姓名、籍贯、住 址及履历等；（5）银行地址。 2.招募股份 对于股份制商业银行来说，当申请登记书被核准以后， 就应当按照《公司法》规定发行股票、招募股份 3.验资开业 银行股本招募完毕后，应向有关部门保送验资证明书， 由有关部门验资，资本规模达到要求者，发给营业执 照，方可开始营业。
1.2 商业银行的性质与功能
1.2.1 商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为目标， 以多种金融负债和金融资产为经营对象， 能够利用负债进行信用创造，全方位经营 各类金融业务的综合性、多功能的金融服 务企业。
第一，商业银行具有一般的企业特征。获取 最大利润不仅是商业银行产生的基本前提和 商业银行的基本目标，也是商业银行的内在 动力。 第二，商业银行又不是一般的企业，而是经 营货币资金的特殊企业。商业银行的活动范 围是货币信用领域 ，其创造的是能够充当 一般等价物的信用货币。 第三，商业银行不同于其他金融机构。首 先，商业银行不同于中央银行。其次，商业 银行也不同于中央银行之外的其他金融机构。
2）董事会。董事会是由股东大会选举产生的决 策机构。董事会代表股东大会执行股东大会的决议， 对股东大会负责。 商业银行董事会主要具有以下一些重要权力： （1）确定银行的经营决策，事会一般不直接参与银 行的日常工作，但银行经营的重大问题要与董事商议， 由董事会作出决策。（2）董事会有权任免银行管理 人员，选择熟悉银行业务的高级管理人员来具体管理 银行。（3）设立各种委员会或附属机构，如执行委 员会、贷款委员会、考评委员会等，通过其对银行的 经营管理活动进行组织、指挥和监督。董事会成员如 因管理不善和失职等违法行为给银行带来经济损失， 需要负法律责任，有的时候还要作出经济赔偿。