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财务数据导入AO前对财务表的验证当得到财务三张表后，在导入AO可以对三张表进行验证，验证的内容有：科目表是否都有上级科目，余额表的借贷是否平衡，凭证库表的科目是否都为末级科目和借贷是否平衡等。
1）验证科目表是否都有上级科目。
以下为某单位的财务数据中的科目表：首先应得到科目表中的科目代码共多少位且每级长度是多少select distinct len(zwkmzd_kmbh) from zwkmzd其次验证它有没有上级科目，这里有两种语句写法：第一是用not exits语句select a.* from (select zwkmzd_kmbh,zwkmzd_kmmc from zwkmzd) awhere len(a.zwkmzd_kmbh)>4 and not exists(select * from (select zwkmzd_kmbh,zwkmzd_kmmc from zwkmzd) bwhere len(a.zwkmzd_kmbh)>len(b.zwkmzd_kmbh)and (left(a.zwkmzd_kmbh,len(a.zwkmzd_kmbh)-2)=b.zwkmzd_kmbhor left(a.zwkmzd_kmbh,len(a.zwkmzd_kmbh)-3)=b.zwkmzd_kmbh))第二是用not inselect zwkmzd_kmbh,zwkmzd_kmmc into kmb2007 from zwkmzd-----先建立一个过度表，供not in 语句处理select * from kmb2007where len(zwkmzd_kmbh)>4 and left(zwkmzd_kmbh,len(zwkmzd_kmbh)-2)not in (select zwkmzd_kmbh from kmb2007)and left(zwkmzd_kmbh,len(zwkmzd_kmbh)-3) not in (select zwkmzd_kmbh fromkmb2007)第三是验证not exists与not in处理结果是否相同select * from temp1 where zwkmzd_kmbh not in (select zwkmzd_kmbh from temp2)select * from temp2 where zwkmzd_kmbh not in (select zwkmzd_kmbh from temp1) 第四是处理没有上级的会计科目有两种方法，一是看这些科目在凭证分录中有没有发生额，没有则做删除处理，二是添加上级科目。
华兴财务软件采集转换数据中的问题分析及处理方法财务数据采集AO应用华兴财务软件采集转换数据中的问题分析及处理方法笔者在计算机辅助审计实践中，接触的被审计单位均使用华兴财务软件来进行账务处理，在运用AO系统转换该财务软件数据时，主要采用数据库数据的采集转换模式导入数据,但在实践中常常会发现生成的账表不准确,根据具体情况,经过认真分析和反复操作验证,笔者找出不同的原因和解决方法.现将在实践中遇到的造成数据转换不成功的几种原因和处理方法列举出来，以便和大家一起交流和共享。
原因一，源数据库的余额表无数据或数据不完整。
通常在采集转换数据库数据时，主要选择源数据库中的科目表[gakm]、余额表[KMHZ]、凭证主表[GAPD]、凭证明细表[GAPD1]作为基础表进行转换，但在实践中发现，有些源数据库中的[KMHZ]表没有数据或数据不完整，这样按照通常做法生成的财务数据就会不准确。
经过对辅助导入生成中间表的过程分析发现，选择余额表主要是采集其中的“期初余额”字段，因此只要有“期初余额”字段的数据表就可以取代[KMHZ]表，经过筛选只有[gakm]表符合条件，这样[gakm]表身兼两职，既作科目表又作余额表，从而使得问题迎刃而解。
原因二，未调整科目借贷方向。
在采集转换数据后常发现生成的资产负债表不平，检查选择的源数据表和生成财务数据中间表的操作过程也没有问题，这种情况下很有可能是在生成财务数据中间表后没有进行科目方向调整。
由于源科目表中会计科目的方向取决于该科目的期初余额而不是科目的性质，例如资产类的科目如果期初余额为负数,那么它的余额方向就是贷方，因此在生成中间表后还应按照会计科目的性质将科目方向进行调整，这样调整后生成的账表才能平衡、准确。
原因三，在导入凭证表时选择“不导入重复记录”。
通常在辅助导入数据表时都会选择“不导入重复记录”复选框，但实际操作中发现这样会将凭证明细表中完全一样的记录排除在外，从而导致生成的账表不准确。
第1篇一、引言财务分析报告是企业财务管理的重要组成部分，通过对企业财务状况的全面分析，为企业的经营决策提供有力支持。
然而，在实际的财务分析过程中，常常会遇到各种问题，这些问题可能会影响到分析结果的准确性和可靠性。
本文将针对财务分析报告遇到的问题进行探讨，并提出相应的解决措施。
二、财务分析报告遇到的问题1. 数据质量不高财务分析报告的基础是财务数据，数据质量直接影响到分析结果的准确性。
在实际工作中，可能会遇到以下问题：（1）数据缺失：部分财务报表项目存在数据缺失，导致分析无法全面进行。
（2）数据不准确：由于人为错误或系统故障，部分财务数据可能存在误差。
（3）数据不一致：不同报表、不同期间的数据可能存在不一致，给分析带来困扰。
2. 分析方法单一财务分析报告分析方法单一，容易导致分析结果片面。
以下是一些常见问题：（1）过分依赖比率分析：仅从财务比率分析企业的财务状况，忽视了其他因素。
（2）忽视现金流量分析：现金流量是企业生存和发展的基础，但部分分析报告对其关注不足。
（3）缺乏对企业内部因素的深入挖掘：仅从外部环境分析企业，忽视了企业内部因素对财务状况的影响。
3. 分析结果不客观财务分析报告分析结果不客观，可能受到以下因素的影响：（1）主观判断：分析人员在分析过程中，可能会受到主观判断的影响，导致分析结果偏颇。
（2）信息不对称：分析人员可能无法获取到全部信息，导致分析结果不全面。
（3）利益驱动：分析人员可能受到利益驱动，故意夸大或缩小某些财务指标，以迎合特定利益需求。
4. 报告格式不规范财务分析报告格式不规范，可能导致以下问题：（1）内容不完整：报告缺少必要的财务指标、分析方法和结论。
（2）图表混乱：图表格式不规范，难以直观展示分析结果。
（3）语言表达不严谨：报告中的语言表达不准确、不规范，影响阅读效果。
三、解决措施1. 提高数据质量（1）加强数据审核：对财务数据进行严格审核，确保数据准确、完整。
（2）建立健全数据管理制度：制定数据管理制度，明确数据收集、整理、存储、使用等环节的责任。
第1篇一、数据质量问题1. 数据不准确：财务报告分析的基础是准确的数据。
如果数据不准确，分析结果必然受到影响。
数据不准确的原因有以下几点：（1）原始凭证错误：原始凭证是财务报告的基础，如果凭证错误，会导致整个财务报告数据失真。
（2）账务处理错误：在账务处理过程中，可能会出现科目使用错误、账务处理不规范等问题，导致数据不准确。
（3）人为篡改：部分企业存在财务造假现象，通过篡改数据来粉饰财务报告。
2. 数据不完整：财务报告分析需要全面的数据支持，如果数据不完整，分析结果将失去参考价值。
数据不完整的原因有以下几点：（1）会计政策变更：会计政策变更可能导致部分数据无法追溯，影响分析结果。
（2）信息披露不充分：部分企业为了规避监管，故意隐瞒部分数据，导致财务报告分析不完整。
（3）数据缺失：部分企业由于管理不善，导致财务数据缺失，影响分析结果。
二、分析方法问题1. 分析方法单一：财务报告分析应采用多种方法，如趋势分析、比率分析、比较分析等。
如果仅采用单一方法，容易忽略某些重要信息，导致分析结果片面。
2. 分析指标选择不当：财务报告分析指标繁多，但并非所有指标都适用于企业。
选择不当的指标可能导致分析结果失真。
3. 分析深度不足：财务报告分析不仅要关注表面现象，还要深入挖掘问题根源。
如果分析深度不足，难以找到解决问题的有效途径。
三、主观判断问题1. 价值判断：财务报告分析涉及诸多主观判断，如盈利能力、偿债能力、运营能力等。
不同的价值判断可能导致分析结果产生较大差异。
2. 期望偏差：企业在进行财务报告分析时，往往会根据自身期望进行判断，导致分析结果偏离实际。
四、外部环境问题1. 行业竞争：行业竞争激烈可能导致企业财务状况恶化，进而影响财务报告分析结果。
2. 政策法规变化：政策法规变化可能导致企业财务报告数据失真，影响分析结果。
3. 经济环境：经济环境变化对企业的财务状况和经营成果产生直接影响，进而影响财务报告分析。
关于AO导入导出财务数据统一
数据包的小知识
AO（现场审计实施系统）将已导入的财务数据通过导出生成的统一数据包拷贝给审计组其它成员的时候，资产负债表会出现各科目期初、期末余额都为0。
问题如下：
出现问题的原因：
可能是因为被审计单位升级了财务软件，导致科目编码与系统设置的编码不一致，比如：升级版的“现金”科目，名称改为了“库存现金”，科目编码也有“101”改成了“1001”导致AO在资产负债表重算时找不到目标。
解决方案：
选择审计分析—帐表模版维护—模版_全年资产负债表，将新版的资产负债表计算公式（保存为EXCEL）导入，保存后进行重算。
（导入模版在此文稿末端）
具体图例：
第一步
第二步（导入后要点击保存）
第三步：回到资产负债表（点击重新计算）
第四步：
重新计算后就可以看见资产负债表中各科目的期初期末数了。
注意：本例的资产负债表是行政单位，事业单位可以根据次方法处理，只是导入的模版不一样。
C:\Users\Administrator\Deskto C:\Users\
Administrator\Deskto 第一个是行政，第二个是事业。
AO系统采集天大天财数据库数据方法与技巧近日，我市开展了某高校领导人经济责任审计。
该校使用的财务软件为天大天财财务软件，但我们将其财务软件备份后导入AO时发现，该备份数据与天大天财转换模板均不匹配。
总是出现“数据源不匹配”错误提示。
不能成功的导入AO。
因此，我们采用了数据库数据采集方法来加以实现。
鉴于天大天财财务软件已广泛应用于高等院校和中小学校，笔者将其采集转换过程加以整理，供审计同仁参考。
一、取得原始数据库数据通过调查了解得知，天大天财财务软件后台数据库为SQLServer2000，财务数据分年度存储，每年年末单独建立一个数据库，以“cw_2011”等命名。
我们通过数据库备份方式取得了该校2008-2011年四个年度的数据库数据备份文件。
二、数据分析与整理取得原始数据后，我们通过还原数据库方法在审计人员计算机设备上利用SQL2008进行数据库还原，并进行数据分析。
通过分析，我们发现该校凭证表由”凭证主表”和”凭证分录表”组成。
由此，我们确定了本次数据采集所需的四张表，即“zwkmzd-科目表”、“zwkmje-科目余额表”、“zwpzfl-凭证分录表”、“zwpzb-凭证主表”。
（一）各表所需字段zwkmzd-科目表,所需字段：kmbh-科目编码，kmmc-科目名称，yefx-余额方向；zwkmje-科目余额表,所需字段：kmbh-科目编码，ncye-年初余额；zwpzb-凭证主表,所需字段：pzrq-凭证日期，pzbh-凭证编号；zwpzfl-凭证分录表,所需字段:kmbh-科目编号，zy-摘要，jje-借方发生额，dje-贷方发生额。
（二）各表之间关系1、通过科目表与科目余额表中的“科目编码”关联，将“余额方向”字段引入科目余额表中生成新的科目余额表；2、通过凭证主表与凭证分录表中的“pznm-凭证内码”字段关联，将“凭证日期”和“凭证编号”字段引入凭证分录表中生成新的凭证库表。
（三）数据整理1、科目表处理：会计科目表可以通过“科目”表直接查询生成。
AO2011问题问题描述：将用友A++5.2导出的财务数据导入AO2011中，在账表重建时凭证库借贷方不等，导致不能导入。
具体描述如下：详细信息：凭证库借贷方不等！校验结果为：借方金额汇总:24087368.8000 贷方金额汇总：24086309.8000 差额结果：1059 相关Sql执行语句：select sum(convert(money,借方金额)) as 借方金额汇总,sum(convert(money,贷方金额)) as 贷方金额汇总,sum(convert(money,借方金额)) - sum(convert(money,贷方金额)) as 差额结果 from PrjTemp凭证库请问如何解决？解决方案：请查看原始数据的正确性，出现凭证库借贷不能有如下可能： 1.原始借贷方发生额必须相等。
当发生额本身不平时，AO是无法采集的，只能向被审计单位索取正确数据。
2.确认凭证表的科目编码，在科目表里都存在。
当使用科目表里不存在的科目编码记账时，使用这种科目编码的凭证将不能采集到AO程序里。
您可以修改科目表，使凭证表里所有的科目编码，科目表里都存在；或者向被审计单位索取正确数据。
3.凭证表必须使用最末级科目记账。
当使用非末级科目记账时，需要修改凭证表的科目编码，使凭证表的科目编码是最末级科目。
AO中如何解决下级科目不能向上级科目汇总的问题一、问题现象在采集被审单位财务数据后，我们初步进行了数据整理，然后利用AO对数据进行转换，生成财务数据中间表，重建了帐表，以上过程一切正常，没有提示错误。
完成后，我们打开科目余额表发现，部分科目的数据正常，而大部分科目的期初余额、借（贷）方发生额、期末余额均为零。
经进一步分析，凡是数据正常的，都是一级科目没有二级科目的，而数据不正常的都是一级科目带有二级及以下科目的，并且这些科目的末级科目的数据全部正常，至此明显的错误出现了。
二、问题分析首先来到AO系统的系统管理－日志管理菜单下，看到AO日志的提示是“科目余额表在从下级科目往上级科目汇总计算时出错！”，这样一句话恰好描述了上面错误的现象，于是在AO系统中用SQL语句:select Len(科目代码) from 科目代码group by Len(科目代码)查询，得到的结果是4、6、8、9、10、12，由计算机查询的结果表明,有长度为9的科目代码，于是继续执行SQL语句：select * from 科目代码where Len(科目代码)=9把结果集中到问题之上，执行结果发现确实存在4个长度为9的科目代码，也就是说，被审计单位的科目代码设置有两种形式，大部分是4、2、2、2、2，部分是4、2、3形式，因而造成AO系统在按科目代码进行汇总的时候无法进行，至此，问题已经找到。
解决AO2011财务数据采集报错的方法办通报》形式对3个整改迅速、措施得力、效果明显的单位提出表扬，对3个整改进度慢的单位提出进一步整改要求。
三、强化成果运用，促进干部问责机制建立审计成果运用是经济责任审计工作的关键。
不断完善领导干部经济责任审计结果运用机制，先后出台了《十堰市领导干部任期经济责任审计评价办法（试行）》、《十堰市领导干部经济责任审计成果运用办法》，坚持做到“审用结合、凡果必用”。
一是坚持在党政领导班子和领导干部考核评价中运用审计成果。
把审计成果与党政领导班子和领导干部考核、干部选拔任用和干部监督管理紧密结合起来，并将审计整改情况纳入单位年度目标考核范围，审计结果报告归入干部档案，作为领导干部考核、表彰、提拔的重要依据，真正做到审用结合。
如对农业系统和城建系统领导干部审计后，一名局长和一名设计院院长因审计评价为较差等次，市委组织部经过考核，免去其局长、院长职务。
近几年来，根据审计机关的审计结果，市委提拔重用101人，9名拟提拔对象暂缓提拔。
二是坚持在推进反腐倡廉建设中运用审计成果。
对经济责任审计查出的问题，加大责任追究，该通报的通报、该诫勉谈话的谈话、该移交的移交，坚决不护短，不姑息迁就。
对存在的严重违纪违规问题，及时移交纪检监察部门和司法机关立案查处，追究责任人的责任。
在反腐倡廉建设中充分运用审计成果，发挥威慑作用，形成干部监督合力，使一些苗头性问题和消极腐败现象消除在萌芽状态。
如对市县城建系统25名负责人审计后，有4名领导干部和责任人移交纪检监察机关处理，市纪委对3人进行了诫勉谈话，司法机关对1人追究了刑事责任。
三是坚持在党委政府决策中运用审计成果。
审计不能为“审”而“审”，而是通过发现问题，总结规律，提出意见建议，供党委政府决策参考。
我们每次对一个行业系统领导干部审计后，针对发现的问题进行全面分析归纳，从宏观层面上提出建设性意见和建议，服务市委、市政府科学决策，促进解决行业系统突出问题。
办通报》形式对3个整改迅速、措施得力、效果明显的单位提出表扬，对3个整改进度慢的单位提出进一步整改要求。
三、强化成果运用，促进干部问责机制建立审计成果运用是经济责任审计工作的关键。
不断完善领导干部经济责任审计结果运用机制，先后出台了《十堰市领导干部任期经济责任审计评价办法（试行）》、《十堰市领导干部经济责任审计成果运用办法》，坚持做到“审用结合、凡果必用”。
一是坚持在党政领导班子和领导干部考核评价中运用审计成果。
把审计成果与党政领导班子和领导干部考核、干部选拔任用和干部监督管理紧密结合起来，并将审计整改情况纳入单位年度目标考核范围，审计结果报告归入干部档案，作为领导干部考核、表彰、提拔的重要依据，真正做到审用结合。
如对农业系统和城建系统领导干部审计后，一名局长和一名设计院院长因审计评价为较差等次，市委组织部经过考核，免去其局长、院长职务。
近几年来，根据审计机关的审计结果，市委提拔重用101人，9名拟提拔对象暂缓提拔。
二是坚持在推进反腐倡廉建设中运用审计成果。
对经济责任审计查出的问题，加大责任追究，该通报的通报、该诫勉谈话的谈话、该移交的移交，坚决不护短，不姑息迁就。
对存在的严重违纪违规问题，及时移交纪检监察部门和司法机关立案查处，追究责任人的责任。
在反腐倡廉建设中充分运用审计成果，发挥威慑作用，形成干部监督合力，使一些苗头性问题和消极腐败现象消除在萌芽状态。
如对市县城建系统25名负责人审计后，有4名领导干部和责任人移交纪检监察机关处理，市纪委对3人进行了诫勉谈话，司法机关对1人追究了刑事责任。
三是坚持在党委政府决策中运用审计成果。
审计不能为“审”而“审”，而是通过发现问题，总结规律，提出意见建议，供党委政府决策参考。
我们每次对一个行业系统领导干部审计后，针对发现的问题进行全面分析归纳，从宏观层面上提出建设性意见和建议，服务市委、市政府科学决策，促进解决行业系统突出问题。
逐步探索审计成果在党委政府决策中，由单项审计成果的独立运用向一个行业系统运用，乃至于整个区域的综合运用转变。
