关于开展贸易进口外汇管理改革

• 主体不一致收入 • 现钞结汇 • 凭《登记表》办理：退汇日期与原付款日期间隔在180天（不 含）以上或由于特殊情况无法原路退回的
21
收汇单证审核
B类企业——电子数据核查
信用证、托收：按国际结算惯例审核有关商业单据+出口合同 汇款（预收货款除外）：出口货物报关单正本+出口合同 预收货款：出口合同+发票 转口贸易（先支后收）：买卖合同+支出申报凭证+货权凭证 退汇 主体不一致收入 现钞结汇 凭《登记表》办理的业务：
《境外汇款申请书》 《对外付款/承兑通知书》
向境内付款
《境内汇款申请书》 《境内付款/承兑通知书》
从境外收款（包括从OSA账户、NRA账户收款）
《涉外收入申报单》
从境内收款
《境内收入申报单》
15
分ห้องสมุดไป่ตู้管理
A类企业：便利化管理 B类企业：电子数据核查


待核查账户支出管理
根据企业名录状态与分类状态分类管理。
• A类企业：直接办理结汇或划出手续 • B类企业：电子数据核查；超额度的，凭《登记表》办理 • C类企业：凭《登记表》办理
待核查账户中外汇资金必须先划入经常项目外汇账户后方可用于 对外支付货款、还贷等支出。
19
待核查账户管理
待核查账户资金错误入账处理
• B类企业超可收汇额度的贸易外汇收入 • 退汇日期与原收款日期间隔在180天（不含）以上，或由于特殊情况 无法原路退汇的 • 同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的 • 其他
22
收汇单证审核
C类企业——登记表
全部贸易收汇业务均凭《登记表》办理

国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：为进一步深化外汇管理体制改革，促进贸易便利化，国家外汇管理局、海关总署和国家税务总局决定自2012年8月1日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革。

为此，国家外汇管理局制定了《货物贸易外汇管理指引》、《货物贸易外汇管理指引实施细则》、《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》、《货物贸易外汇收支信息申报管理规定》（以下统称货物贸易外汇管理法规，分别见附件1、2、3、4）。

现将货物贸易外汇管理法规印发你们，并就有关事项通知如下：一、货物贸易外汇管理法规自2012年8月1日起施行。

二、自2012年8月1日起，全国上线运行货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统），停止使用贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、出口收结汇联网核查系统以及中国电子口岸-出口收汇系统。

外汇指定银行（以下简称银行）和企业用户通过国家外汇管理局应用服务平台（以下简称应用服务平台）访问监测系统，具体访问渠道为：三、各银行总行应当按照以下要求，组织分支机构做好监测系统（银行版）的上线准备和系统接入工作：（一）各银行总行应于2012年7月1日至7月20日期间组织完成分支机构的网络连通、客户端环境设置、用户管理、权限分配和访问测试等工作，确保办理货物贸易外汇业务的银行网点能够通过应用服务平台访问监测系统（银行版）。

银行网络连通和系统访问设置的具体操作说明，详见《货物贸易外汇监测系统（银行版）访问设置手册》（见附件5）。

（二）截至2012年7月1日已办理金融机构标识码赋码的银行网点，未在应用服务平台开户的，自2012年7月1日起在应用服务平台自动开户并开通“货物贸易外汇网上业务”，此类银行网点应向其总行或通过其总行向国家外汇管理局获取业务管理员用户（ba）的初始密码；已在应用服务平台开户的，自2012年7月1日起自动开通“货物贸易外汇网上业务”，其业务管理员和业务操作员密码不变，其中已具有贸易收付汇核查系统（银行版）访问权限的业务操作员自动获得监测系统（银行版）访问权限。

由于 ２ ０ 年下 半 年 的改革 ， 业享 受 出 口退 税 ， 取 理 水 平 。 ０１ 企 领
核 销单 有 一些 优 惠 ， 是对 一 些 老企 业 ， 但 由于历 史 的原
为 了方 便 企业 ， 简化 办事 手 续 ， 当务 之 急是 尽快 开
因 ， 在 大量逾 期 未 核销 积压 的历史 老账 ， 存 网上 领单 仍 发 出新 的进 出 口核销 电子监 管 系统 。首先 ，要 改 变 目 然 受 到 限制 ， 其正 常 的进 出 口业 务必 然 受到 影 响 。 前 仅仅 是 外汇 管理 局 同 海关 联 网 的现状 ，实现 外汇 指 外 外 （ ） 关 的进 出口报 关单核 查 系统 容 量有 限 ， 定 银 行与 海关 、 汇 管理 局 三方 联 网 ， 汇 管理 局 既能 二 海 网 海关 报关 、 到货 的情 况 ， 又能 络 不畅 ，上 网速 度缓 慢 。经 常 出现 报关 单 无法 上 网核 够 从 网上 看 到企 业 出 口 、
查 ， 关单 数 据无 法 保存 ， 报 给企 业 的进 口付 汇 核销 业务 掌握 银行 外 汇收 支及 外 汇余 额 的情 况 ，及 时监 督企 业
货物 流 ” “ 与 资金 流 ” 的对 应 ， 现 问题 及 时检 查 ， 发 也便 带来 诸 多不 便 ，在一 定 程度 上 影 响 了企业 进 口付？ 核 “ ［
维普资讯
雨 — 而
（ 中国人 民银行 海 口中心 支行 ， 海南 海 口 ５ ０ ０ ） ７ １ ５
摘
ห้องสมุดไป่ตู้
要 ：进 出 口收付 核 销是 贸 易外汇 管理 的 重要 手段 。面对 入世 后 巨大的 贸 易量 和快 速增
长 的 交易主 体 ， 行 的逐 笔 录入 、 笔 审核 的 “ 效率 特征 ”日益 滞后 。 建立 外 汇管 理局 、 现 逐 低 海关和 外 汇指 定银行 数 据联 网 ， 实行 网上核 销 ， 汇管 理局 将监 管 对 象 由企 业转 向各 外 汇指 定银行 ，由 外 直接 监 管转 变 为 间接 监 管 ， 经济 形 势发展 和 实际工 作 的必 然要 求 。 是

02
货物贸易外汇管理政策内 容
进出口收付汇管理
1 2
进出口收付汇核销制度
企业应当在规定期限内，凭有效单证向外汇局办 理进口、出口收付汇核销手续，对未办理核销手 续的，外汇局将予以处罚。
进出口收付汇核查制度
外汇局通过核查企业进出口收付汇情况，监测企 业是否存在违规行为，并采取相应措施。
3
进出口收付汇报告制度
进口付汇担保
企业应当按照规定申请进口付汇 担保，提交相关单证和资料，并 确保资料真实、准确、完整。
政策执行监督与检查
监督检查
外汇管理局应当定期或不定期对企业 执行政策情况进行监督检查，确保企 业遵守相关法律法规和政策要求。
违规处理
对于违反政策规定的企业，外汇管理 局将依法进行处理，包括警告、罚款、 撤销进出口经营资格等措施。
简化手续流程
优化报关、核销等手续流程，降低企业运营成本。探索实 施电子化、无纸化操作，提高便利化程度。
提高信息化水平
加强信息化建设，利用大数据、人工智能等技术提高监管 效率和准确性。建立信息共享平台，加强部门间信息交流 与合作。
增强政策适应性
及时调整政策以适应新兴贸易业态和跨境电子商务等领域 的快速发展。探索实施分类管理，对不同类型的企业采取 差异化的管理措施。
政策执行职责
外汇管理局负责监督和管理货物贸易外汇收支，确保外汇收支符合国家法律法 规和政策要求。
政策执行程序与要求
进出口收付汇核销
企业应当按照规定办理进出口收 付汇核销手续，提交相关单证和 资料，并确保资料真实、准确、 完整。
出口退税
企业应当按照规定申请出口退税， 提交相关单证和资料，并确保资 料真实、准确、完整。
外汇资金来源合规性审核