对外投资管理规定完整版

公司对外投资管理制度第一条为规范公司对外投资行为,防范对外投资过程中的差错、舞弊和风险,保证对外投资的安全,提高对外投资的效益,依据中华人民共和国会计法、内部会计控制规范——基本规范试行、内部会计控制规范——对外投资试行、深圳证券交易所上市公司内部控制指引以及国家其他相关法律、法规的规定,并结合本公司实际制定本制度.第二条本制度适用于江南公司股份有限公司及下属子分公司.第三条公司对外投资要按照对外投资业务的业务流程,对公司对外投资预算、对外投资计划、对外投资取得、对外投资保管、对外投资处置和对外投资帐务处理、对外投资信息披露等方面实施控制.对于对外投资各环节中的不相容职务分离、授权批准、对外投资的可行性研究、评估与决策、对外投资执行、对外投资处置以及监督检查等作为关键控制点,加以重点控制.第四条对外投资中不相容需要分离的岗位至少包括：(一)对外投资项目可行性分析编制人员与评估人员分离；(二)对外投资业务的执行人员与决策人员分离；(三)投资业务操作人员与投资业务会计记录人员分离；(四)有价证券的保管人员与从事投资业务会计记录人员分离；(五)有价证券的保管人员、保管人员不能同时负责有价证券的盘点工作；(六)股利或利息的经办人员与从事投资业务会计记录人员分离；(七)对外投资处置的审批人员与执行人员分离；(八)投资业务的全过程不由同一个部门或一人办理.第五条岗位轮换公司根据具体情况对办理对外投资业务的人员定期进行岗位轮换.办理对外投资业务的相关人员应当具备良好的职业道德,掌握金融、投资、财会、法律等方面的专业知识.第六条业务归口办理(一)公司各类对外投资包括长期投资、短期投资,证券投资、股权投资等都归口总部财务部办理.(二)未经授权,其他部门不得办理对外投资业务.第七条授权审批一授权方式1.公司对董事会的授权由公司章程和股东大会决议；2.公司对董事长、总经理的授权,由公司章程和公司董事会决议；3.总经理对其他人员的授权,年初以授权文件的方式明确,对投资审批,一般只对财务总监给予授权；4.对经办部门的授权,在部门职能描述中规定或临时授权.二审批权限1.投资审批2.延续投资及投资处置审批1投资项目合同到期,公司除延续投资外,公司须及时进行清算、到期收回或出售、转让,公司延续投资的审批按“投资审批”规定的权限办理；2未到期的投资项目提前处置,在处置前按原决定投资的审批程序和权限进行审批,未经批准,不得提前处置.3.投资损失确认审批1股东大会审批的投资损失确认事项：单项投资损失100万元以上含100万元；年度累计投资损失200万元以上含200万元.2董事会审批的投资损失确认事项：除需股东大会审批的投资损失确认事项外,投资损失确认事项,都由董事会审批确认；需由股东大会审批的投资损失确认事项在送交股东大会审议批准前,董事会审议确认.三审批方式1.股东大会批准以股东大会决议的形式批准,董事长根据决议签批；2.董事会批准以董事会决议的形式批准、董事长根据决议签批；3.董事长在董事会闭会期间,根据董事会授权直接签批；4.总经理根据总经理会议规则,由总经理办公会议批准或根据授权直接签批；5.财务总监根据授权签批.四批准和越权批准处理1.审批人根据对外投资业务授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限；2.经办人在职责范围内,按照审批意见办理对外投资业务；3.对于审批人超越授权范围审批的对外投资业务,经办人有权拒绝并应拒绝办理,并及时向审批人的上一级授权部门报告.五责任追究对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体审批程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员,公司将处以罚款、降职、停职、开除等内部处分.给公司造成重大损失的,公司保留依据相关法律追究责任的权力.第八条对外投资预算(一)公司根据发展战略目标和公司的投资能力编制投资预算,投资预算应符合国家产业政策,投资预算应对投资规模、结构和资金作出合理安排.(二)公司对外投资预算一经批准,必须严格执行.(三)公司对外投资预算的编制、审批和调整,按公司公司预算控制制度执行.第九条对外投资的计划、取得、保管和处置一短期投资和长期证券投资控制公司的投资计划包括长短期证券投资、期货、期权等衍生产品投资、委托理财及信托产品投资必须以经过公司股东大会或董事会审批的文件作为执行指令.公司应委托证券经纪人从事证券投资行为.选择证券经纪人时,应以对方资信状况、财务状况良好,无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方.公司应与证券经纪人签订明确的委托合同,明确双方的权利与义务.经纪人为公司购置证券,必须取得公司有效的投资指令.该指令应明确规定购置证券的最高价格指令的有效期限.经纪人不得从事任何超出授权范围的投资行为.经纪人应填写成交通知书,内容应包括：投资指令号、最高价格、证券名称、数量、面值和实际成交价格等.成交通知书应由财务经理或其授权的其他职员进行审核,以证实购入证券的数量和价格是否符合投资指令.如果一项投资指令,经纪人需要分期执行或需要购置不同的证券,需要经纪人对指令已执行的结果分期填制成交通知书.公司进行委托理财投资时,董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况,出现异常情况时应要求其及时报告,以便董事会立即采取有效措施回收资金,避免或减少公司损失.公司对投资资产指股票和债券资产一般有两种保管方式：一种是由独立的专门机构保管,如在公司拥有较大的投资资产的情况下,委托银行、证券公司、信托投资公司等机构进行保管.这些机构拥有专门的保存和防护措施,可以防止各种证券及单据的失窃或毁损,并且由于他与投资业务的会计记录完全分离,可以大大降低舞弊的可能性.另一种方式是由公司自行保管,在这种方式下,必须建立严格的联合控制制度,即至少要由两名以上人员共同控制,不得一人单独接触证券.对于任何证券的存入或取出,都要将债券名称、数量、价值及存取的日期、数量等详细记录于证券登记簿内,并由所有在场的经手人员签名.财务经理或其他被授权人应当定期检查银行等机构送来的证券存放情况记录,并将这些记录同财务经理签署的证明文件存根和公司有关证券帐户的余额相核对.投资资产处置控制程序为,任何有价证券的出售必须有经财务经理或董事会的批准；代公司进行证券出售活动的经纪人应受到严格的审定；经纪人同投资者之间的各种通讯文件应予记录保存,反映经纪人处置证券结果的清单应根据处理指令受到检查.如果投资资产的处置为不同证券之间的转移,则该业务应同时置于证券取得和处置的控制制度之下.如果处置的结果是收回现金,还应结合货币资金的控制方法,来对投资资产处置进行控制.二长期股权投资和项目投资控制1.投资的可行性研究、评估与决策程序2.投资的执行和管理程序：第十条投资处置一投资处置的决策按本项目原投资审批程序审批.二投资转让1.由公司财务部研究确定转让价格,并经董事会批准；2.必要时,由财务部聘请具有相应资质的专门机构进行评估.三对外投资处置收回的资产1.公司对投资收回的资产,应及时足额收取,并按会计规定入账；2.收回货币资金,应及时办理收款业务；3.收回实物资产,应编制资产回收清单并由相关部门验收；4.收回无形资产,应检查核实被投资单位未在继续使用；5.收回债权的应确认其真实性和价值.四对外投资核销1.财务部应取得因被投资单位破产等不能收回投资的法律文书和证明文件；2.按投资损失的审批权限审批.第十一条对外投资记录控制一过程记录控制.公司建立投资决策、审批过程的书面记录制度.二会计记录控制1.公司按企业会计制度和公司会计核算制度对外投资业务进行会计核算和记录,所有对外投资业务纳入公司的会计核算体系,严禁账外设账；2.财务部进行对外投资业务会计处理时,对投资计划、审批文件、合同或协议、资产评估证明、投资获取的权益证书等相关凭证的真实、合法、准确、完整情况进行严格审核；3.公司建立对外投资台账,记录被投资单位的名称、投资合同与协议的编号及存放地点,出资方式、股权比例,投资收益分配情况等；4.公司建立有价证券记录台账,记录证券的名称、面值、数量、编号、取得日期、期限、利率等；5.财务部定期和不定期检查核对被投资单位有关投资账目以及对外投资有关权益证书.三权益证书和档案管理1.公司取得的股权证、有价证券等权益证书,由财务部保管或委托其他机构保管；2.公司对外投资的决策、审批等过程记录、审批文件、投资合同或协议、投资计划书、对外投资处置等文件资料定期由财务部整理存档,送公司档案部门保管；3.档案的调阅、保管、归档,按公司档案管理办法执行.第十二条监督检查一监督检查主体1.公司监事会.依据公司章程和股东大会决议对对外投资管理进行检查监督；2.公司审计部门.依据公司授权和部门职能描述,对公司对外投资合同或协议以及投资过程进行审计监督；3.公司财务部门.对公司的对外投资业务进行财务监督；4.上级对下级对外投资的日常工作进行监督检查.二检查监督方式按公司规定的检查权限定期或不定期进行检查.三监督检查的主要内容1.对外投资业务相关岗位设置及人员配备情况.重点检查岗位设置是否科学、合理、是否存在不相容职务混岗的现象,以及人员配备是否合理.2.对外投资业务授权审批制度的执行情况.重点检查分级授权是否合理,对外投资的授权批准手续是否健全、是否存在越权审批等违反规定的行为.3.对外投资业务的决策情况.重点检查对外投资决策过程是否符合规定的程序.4.对外投资资产的投出情况.重点检查各项资产是否按照投资计划投出；以非货币性资产投出的,重点检查资产的作价是否合理. 5.对外投资项目进展情况.重点检查项目的执行进展和投资效益情况.6.对外投资持有的管理情况.重点检查有关对外投资权益证书等凭证的保管和记录情况,投资期间获得的投资收益是否及时足额收回.7.对外投资的处置情况.重点检查投资资产的处置是否经过授权批准,资产的回收是否完整、及时,资产的作价是否合理.8.对外投资的会计处理情况.重点检查会计记录是否真实、完整.四监督检查结果处理1.对监督检查过程中发现的对外投资内部控制中的薄弱环节,负责监督检查的部门应当告知有关部门,有关部门应当及时查明原因,采取措施加以纠正和完善.2.监督检查部门应当向上级部门报告对外投资内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况.3.监督检查部门发现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况,应及时通报公司董事会,并协助董事会应查明原因,追究有关人员的责任.第十三条本制度自发布之日起施行.。

对外投资管理制度第一章总则第一条为维护XX有限公司(以下简称“公司”)及其股东的合法权益，加强对外投资的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规章和《XX有限公司章程》(以下简称《公司章程》)的有关规定，制定本制度。

第二条本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各本公司及各种形式的投资活动(含委托理财、委托贷款)。

第三条按照对外投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资短期投资，是指能够随时变现且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资包括各种股票、债券、基金等。

长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时问准备超过一年(不含1年)的各种股权性质的投资、不能随时变现或不准备变现的债券投资、长期债权投资和其他长期投资。

第四条对外投资应遵循的基本原则:遵守国家法律、法规，符合国家产业政策;符合公司发展战略:合理配置企业资源促:促进要素优化组合:创造良好经济效益。

第五条本制度适用于公司及其所属控股子公司(以下简称子公司)的一切对外投资行为。

第二章对外投资的组织管理机构第六条公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内对公司的对外投资做出决策。

第七条公司总经理为对外投资实施的主要负责人，负贵对投资项目的具体实施，及时向董事会汇报投资进展情况。

第八条公司财务部门为对外投资的日常管理部门，负责对外投资项目进行效益评估，筹措资金，办理出资手续等。

第九条公司法律顾问负责对外投资项目的协议、合同和重要相关信函、章程等的法律审核。

第三章对外投资权限第十条未达到本制度第十条规定的股东大会审批权限的以下对外投资，经董事会审议通过后执行:(一)交易涉及的资产总额(同时存在账面值和评估值的，以高为准)或成交金额占公司最近一个会计年度经审计总资产的10%以上;(二)交易涉及的资产净额或成交金额占公司最近一个会计年度经审计净资产绝对值的10%以上，且超过300万的。

对外投资管理制度（2022年修订）第一章总则第一条为了加强对股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资活动的管理，防范对外投资风险，保证对外投资活动的规范性、合法性，切实保护公司和投资者的利益，根据国家有关法律法规和《公司章程》的规定，制定本制度。

第二条本制度所称对外投资，是指公司为了获取更大的收益，将公司拥有的资产让渡给其他单位而获得另一项资产的活动。

具体类型包括：（一）股权投资，是指公司投资兴办企业或其他经济实体、对其他企业进行增资扩股、股权收购或置换、企业兼并等；（二）债权投资，是指公司为取得债权所作的投资，如购买国债、公司债券、企业债券等；（三）其他投资，是指除股权投资和债权投资以外的投资行为，包括但不限于资产收购、证券投资、期货交易、委托理财及金融衍生品交易等。

第三条本办法所称对外投资管理，是指公司对外投资的归口管理部门和相关职能部门对公司及权属企业（权属企业指公司全资、控股企业，以及持股比例虽不超过50%但通过章程、协议、董事会或者其他安排能够实际支配的企业）的投资行为所进行的监督管理。

第四条对外投资应当遵循的基本原则：（一）符合国家法律、法规的规定，符合国家产业政策；（二）符合公司的发展战略与规划；（三）规模适度，量力而行；（四）坚持效益优先的原则，要充分进行科学论证，战略性投资项目可适当放宽条件；（五）符合公司投资决策程序和管理制度。

第五条对外投资同时构成关联交易的，还应遵守公司《关联交易管理办法》相关规定。

涉及使用募集资金投资项目的，还应遵循募集资金管理相关制度。

第六条公司各权属企业的对外投资活动应遵照本制度执行。

第二章组织管理机构和审批权限第七条公司对外投资的审批应按照国家相关法律、法规和《公司章程》等规定的权限履行审批程序。

第八条公司股东大会、董事会、总经理办公会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。

第九条战略投资部是公司对外投资的归口管理部门。

公司对外投资管理制度（通用3篇）公司对外投资管理制度篇1第一条制定目的为加强公司对外投资管理，规范公司对外投资行为，保障公司合法权益，根据有关法律法规及公司章程的有关规定，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司一切对外投资行为的监督管理工作，包括股权投资、债权投资的申报、审批、监管等。

第三条基本原则1.明确管理权限。

2.落实出资者和经营者的责任。

3.加强出资者的监督力度。

第四条主管部门公司______部是对外投资的管理部门。

第五条对外投资决策______运用公司资产所作出的投资权限为公司最近经审计净资产____％以下，其它重大投资项目应由______申报______审查批准。

第六条对外投资项目1.公司鼓励以下对外投资项目：（1）符合公司发展战略的项目；（2）拥有技术优势或资源优势的开发项目；（3）与公司生产经营有关的原材料、能源和产品销售等紧密相关的项目。

2.公司不鼓励以下对外投资项目：（1）不具竞争优势的项目；（2）不符合国家产业政策的项目。

（3）____________________项目。

3.对外投资项目要采用_______形式进行，累计对外投资总额不得超过公司净资产的_____%。

第七条对外投资申报公司的对外投资行为，应由_____向_____提交以下材料进行申报：1.对外投资项目概况；2.对外投资可行性分析报告；3.本单位近_____年的资产负债表和损益表；4.合作投资的，提交有关合作协议及合作方基本情况。

第八条对外投资审批1.______申报对外投资项目后，由______负责审核并对项目提出初步意见后提交______作进一步审批。

2.审批的基本原则：（1）符合国家产业政策；（2）符合公司发展战略和投资方向；（3）经济效益良好或符合其它投资目的；（4）有规避风险的预案；（5）与公司投资能力相适应；（6）申报资料齐全、真实、可靠。

3.审批额度（1）低于公司最近经审计净资产_____％的项目由_____审批；（2）公司最近经审计净资产_____％至_____％的项目由_____审批；（3）公司最近经审计净资产_____％以上项目由_____审批。

最新上市公司对外投资管理制度第一章总则第一条本公司为了加强对外投资内部控制,规范对外投资行为,防范对外投资风险,保证对外投资(de)安全,提高对外投资(de)效益,根据企业内部控制规范——基本规范、深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等法律法规及公司章程制定本规范.第二条本规范所称对外投资,主要是指公司根据投资计划进行(de)对外投资行为,包括含委托理财,委托贷款,对子公司、合营企业、联营企业投资,投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等.第二章职责分工与授权批准第三条公司应当建立对外投资业务(de)岗位责任制,明确相关部门和岗位(de)职责权限,确保办理对外投资业务(de)不相容岗位相互分离、制约和监督.对外投资不相容岗位至少应当包括:(一)对外投资项目(de)可行性研究与评估;(二)对外投资(de)决策与执行;(三)对外投资处置(de)审批与执行;(四)对外投资绩效评估与执行.公司(de)对外投资计划由总经理负责,并经董事会或股东大会讨论决定,具体职责为:(一)编制公司年度对外投资报告并制订公司下一年度发展及对外投资计划,提请董事会、股东大会审议;贯彻执行股东大会和董事会有关投资决策和资产处置决定.(二)委派或推荐投资企业(de)董事、监事、经营者、财务负责人,确认其任职资格.(三)审查、批准公司投资(de)全资、控股企业再投资方案.(四)编制全资和控股投资企业经营者(de)年度经营目标,并按照管理要求和程序进行评议、考核和奖惩.(五)审查并指导投资企业(de)年度运营报告和重大事项报告,并检查执行情况.(六)执行上市公司信息披露规定,在年度报告、中期报告中如实披露对外投资情况,重大投资项目及重大关联交易须即时披露.公司投资发展部门为对外投资日常工作(de)主管部门和对外投资信息披露管理部门,具体职责为:(一)贯彻执行国家及地方(de)有关法律、法规,组织实施公司作出(de)资产经营和投资管理(de)各项决议.(二)参与、分析、制订投资企业(de)购并、分立、股份制改造、产权转让等方案,经批准后负责组织实施.(三)根据公司领导(de)要求,对公司投资(de)各个经济实体(de)资产运作情况进行经常性(de)研究,对其资产(de)安全性、可运作性,提出意见,供公司领导决策.(四)根据公司年度目标体系,编制全资和控股企业经营者(de)年度经营目标责任书,在总经理授权下组织有关部门对目标执行情况进行审查、清算及考核.(五)会同或协助有关部门对公司投资(de)全资和控股企业资产(de)清产核资、产权界定、特定审计、资产评估、产权交易等工作;投资企业资产评估报请国资委备案(de),投资发展部负责上报材料(de)审核并转报.(六)制定投资企业(de)重组、调整、规范、改制及建立适应市场(de)运营机制等方案,并参与或指导实施.(七)参与全资及控股企业(de)再投资方案进行论证及监理,指导、协助企业实施.(八)负责与招商办、工商、税务等部门(de)联系,及时掌握有关政策,争取并落实各项政策优惠扶持.(九)参与公司新投资项目(de)方案论证、项目(de)调研和筹建、注册登记等工作.(十)汇集公司各投资企业以及所属企业再投资项目(de)资料,并对投资变动信息及时在内部网站披露.(十一)掌握并执行政府主管部门有关上市公司对外投资(de)信息披露各项规定,对公司有关对外投资项目提出规范操作(de)意见,并按规定予以信息披露.(十二)负责公司发行证券再融资工作,编制募集资金投资项目(de)报告,并掌握项目实施进度,按规定予以信息披露.(十三)负责起草公司对外投资情况报告,向董事会和股东大会汇报,真实、完整、及时、公平地向公众披露.(十四)对需要公司董事会或股东大会决议(de)投资项目,负责提交项目投资预案供董事会或股东大会决策.公司财务部为对外投资(de)财务管理部门,具体职责为:(一)根据公司决策层(de)指示,参与对有关收购、兼并、新设、承包、托管等项目投资行为(de)财务论证,以避免或控制风险.(二)对全资、控股(de)投资企业及再投资企业,按国家颁布(de)企业会计准则建立财务核算体系,并规范所投资企业(de)财务管理.(三)按国家财务管理规定,组织中介审计机构对投资企业财务报表(de)审计和合并.(四)按国家有关上市公司信息披露有关规定,对公布(de)财务报告中有关对外投资有关资料(de)信息汇总,并提供信息披露资料.公司内部审计部为对外投资内审监督部门,具体职责为:(一)根据公司对外投资情况,对全资和控股企业进行定期、专项、经营者离任等内部审计,并配合中介审计机构对投资企业进行年度审计和专项审计.(二)掌握公司投资企业(de)再投资情况,对再投资企业(de)经营情况和风险情况进行调研,并提出处置意见.(三)对中介审计机构预审中提出(de)问题,督促投资企业或有关部门进行整改.第四条公司(de)投资发展部办理对外投资业务.办理对外投资业务(de)人员应当具备良好(de)职业道德,掌握金融、投资、财会、法律等方面(de)专业知识.公司可以根据具体情况,对办理对外投资业务(de)人员定期进行岗位轮换.第五条公司对外投资实行分级授权(de)决策体系,公司股东大会、董事会按照不同(de)权限对投资进行审批,其中股东大会是投资(de)最高决策机构.(一)投资金额未达到董事会审批标准(de)对外投资项目,由公司总经理决定;(二)以下投资事项由公司董事会审批:1、交易涉及(de)资产总额占公司最近一期经审计总资产(de)5%以上,该交易涉及(de)资产总额同时存在账面值和评估值(de),以较高者作为计算数据;2、交易标(de)(如股权)在最近一个会计年度相关(de)营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入(de)5%以上,且绝对金额超过300万元人民币;3、交易标(de)(如股权)在最近一个会计年度相关(de)净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润(de)10%以上,且绝对金额超过100万元人民币;4、交易(de)成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一期经审计净资产(de)5%以上,且绝对金额超过300万元人民币;5、交易产生(de)利润占公司最近一个会计年度经审计净利润(de)10%以上,且绝对金额超过100万元人民币.(三)以下投资事项应当提交股东大会审批:1、交易涉及(de)资产总额占上市公司最近一期经审计总资产(de)50%以上,该交易涉及(de)资产总额同时存在账面值和评估值(de),以较高者作为计算数据;2、交易标(de)(如股权)在最近一个会计年度相关(de)营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入(de)50%以上,且绝对金额超过3000万元;3、交易标(de)(如股权)在最近一个会计年度相关(de)净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润(de)50%以上,且绝对金额超过300万元;4、交易(de)成交金额(含承担债务和费用)占上市公司最近一期经审计净资产(de)50%以上,且绝对金额超过3000万元;5、交易产生(de)利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润(de)50%以上,且绝对金额超过300万元.上述指标计算中涉及(de)数据如为负值,取其绝对值计算.公司在连续12个月内发生(de)上述交易标(de)相关(de)同类交易应累计计算.若所涉及(de)资产总额或者成交金额在连续十二个月内经累计计算超过公司最近一期经审计总资产30%(de),需要经出席会议(de)股东所持表决权(de)三分之二以上通过.若上述购买或者出售股权(de)行为将导致上市公司合并报表范围发生变更(de),该股权对应公司(de)全部资产和营业收入视为交易涉及(de)资产总额和与交易标(de)相关(de)营业收入.对于达到上述标准(de)交易,若交易标(de)为公司股权,公司应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格会计师事务所对交易标(de)最近一年又一期财务会计报告进行审计,审计截止日距协议签署日不得超过六个月;若交易标(de)为股权以外(de)其他资产,公司应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格资产评估机构进行评估,评估基准日距协议签署日不得超过一年.公司对外投资设立有限责任公司或者股份有限公司,按照公司法第二十六条或者第八十一条规定可以分期缴足出资额(de),应当以协议约定(de)全部出资额为上述计算标准.第六条公司根据对外投资类型制定相应(de)业务流程,明确对外投资中主要业务环节(de)责任人员、风险点和控制措施等.公司投资(de)业务流程为:(一)根据投资意向,由公司投投资发展部组织起草项目方案或可行性研究方案,提交公司该项目分管领导初步审核.(二)投资方案提交总经理审核,并根据投资项目(de)授权范围分别由董事会、股东大会决策.(三)项目一旦确定,由分管领导组织该项目(de)洽谈和实施,并由投资发展部负责起草投资项目(de)合同、章程、股东会决议、董事会决议等法律文件,提交分管领导审核;涉及资产审计、评估及收、付款(de)由公司财务部配合;涉及人事管理(de)由公司人事部配合;涉及对外信息披露(de)由公司投资发展部办理.(四)公司投资发展部负责按规定程序办理资产评估、相关部门备案、产权交易、验资等手续,并按规定办理工商注册登记等.对实际发生(de)对外投资业务,公司应当设置相应(de)记录或凭证,如实记载各环节业务(de)开展情况,加强内部审计,确保对外投资全过程得到有效控制.公司投资发展部负责建立对外投资信息档案,并加强对审批文件、投资合同或协议、投资方案书、对外投资处置决议等文件资料(de)管理,明确各种文件资料(de)取得、归档、保管、调阅等各个环节(de)管理规定及相关人员(de)职责权限.第三章对外投资可行性研究、评估与决策控制第七条公司应当编制对外投资项目建议书,由投资发展部对投资建议项目进行分析与论证,对被投资公司资信情况进行尽责调查或实地考察,并关注被投资公司管理层或实际控制人(de)能力、资信等情况.对外投资项目如有其他投资者,应当根据情况对其他投资者(de)资信情况进行了解或调查.第八条公司应当由投资发展部或委托具有相应资质(de)专业机构对投资项目进行可行性研究,重点对投资项目(de)目标、规模、投资方式、投资(de)风险与收益等作出评价.第九条公司应当由内审部门或委托具有相应资质(de)专业机构对可行性研究报告进行独立评估,形成评估报告.评估报告应当全面反映评估人员(de)意见,并由所有评估人员签章.对重大对外投资项目,必须委托具有相应资质(de)专业机构对可行性研究报告进行独立评估.第十条公司应当根据经股东大会批准(de)年度投资计划,按照职责分工和审批权限,对投资项目进行决策审批.第十一条公司根据公司章程和有关规定对所属公司对外投资项目进行审批时,应当采取总额控制等措施,防止所属公司分拆投资项目、逃避更为严格(de)授权审批(de)行为.子公司(de)对外投资纳入公司对外投资管理.企业因发展战略需要,在原对外投资基础上追加投资(de),仍应严格履行控制程序.第四章对外投资执行控制第十二条公司应当制定对外投资实施方案,明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容.对外投资实施方案及方案(de)变更,应当经公司董事会或其授权人员审查批准.对外投资业务需要签订合同(de),应当征询公司法律顾问或相关专家(de)意见,并经授权部门或人员批准后签订.第十三条以委托投资方式进行(de)对外投资,应当对受托公司(de)资信情况和履约能力进行调查,签订委托投资合同,明确双方(de)权利、义务和责任,并采取相应(de)风险防范和控制措施.第十四条公司应当指定财务部对投资项目进行跟踪管理,掌握被投资公司(de)财务状况、经营情况和现金流量,定期组织对外投资质量分析,发现异常情况,应当及时向公司决策层和投资决策机构报告,并采取相应措施.公司可以根据管理需要和有关规定向被投资公司派出董事、监事、财务负责人或其他管理人员.第十五条公司应当对派驻被投资公司(de)有关人员建立适时报告、业绩考评与轮岗制度.第十六条公司应当加强投资收益(de)控制,投资收益(de)核算应当符合国家统一(de)会计制度和准则(de)规定,对外投资取得(de)股利以及其他收益,均应当纳入公司会计核算体系,严禁账外设账.第十七条公司应当加强对外投资有关权益证书(de)管理,指定投资发展部保管权益证书,建立详细(de)记录.未经授权人员不得接触权益证书.财务部应当定期和不定期地与投资发展部清点核对有关权益证书.被投资公司股权结构等发生变化(de),公司应当取得被投资公司(de)相关文件,及时办理相关产权变更手续,反映股权变更对本公司(de)影响.第十八条公司应当定期和不定期地与被投资公司核对有关投资账目,保证对外投资(de)安全、完整.第十九条公司应当加强对投资项目减值情况(de)定期检查和归口管理,减值准备(de)计提标准和审批程序,按照企业会计准则和公司会计制度(de)有关规定执行,投资项目减值准备需董事会审批后方可计提,重大减值准备(de)计提必须经过股东大会审议通过.第五章对外投资处置控制第二十条对外投资(de)收回、转让与核销,应当按规定权限和程序进行审批,并履行相关审批手续.对应收回(de)对外投资资产,要及时足额收取.转让对外投资应当由财务部会同投资发展部合理确定转让价格,并报授权批准部门批准;必要时,可委托具有相应资质(de)专门机构进行评估.核销对外投资,应当取得因被投资公司破产等原因不能收回投资(de)法律文书和证明文件.第二十一条公司财务部应当认真审核与对外投资处置有关(de)审批文件、会议记录、资产回收清单等相关资料,并按照规定及时进行对外投资处置(de)会计处理,确保资产处置真实、合法.第二十二条公司应当建立对外投资项目后续跟踪评价管理制度,对公司(de)重要投资项目和所属公司超过一定标准(de)投资项目,由公司内审部门有重点地开展后续跟踪评价工作,并作为进行投资奖励和责任追究(de)基本依据.第六章附则第二十三条本制度由公司董事会负责解释.第二十四条本制度中“以上”、“超过”包括本数.第二十五条本制度如发生与国家政策、法规相抵触时,应从其法规、政策.第二十六条本制度自公司股东大会审议通过之日起开始施行.。

公司对外投资管理制度第一章总则第一条为了规范公司对外投资行为，防范投资风险，提高投资效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司下属子公司、控股公司的对外投资活动。

第三条对外投资应遵循合法、合规、审慎、效益的原则，确保公司资产安全，实现公司发展战略。

第四条对外投资应严格按照公司决策程序进行，明确投资责任，建立健全投资风险评估和防范机制。

第二章投资决策机构第五条公司设立投资决策委员会（以下简称“投委会”），负责审议和决策公司对外投资项目。

第六条投委会成员由公司董事长、总经理、财务负责人、相关部门负责人及外部专家组成。

第七条投委会审议投资项目时，应邀请项目实施部门、财务部门、法务部门等相关人员列席会议，提供项目资料和意见。

第八条投委会决策投资项目时，实行少数服从多数的原则，投票结果作为投资决策的依据。

第三章投资管理流程第九条公司对外投资项目的发起、论证、审批、实施、监督和评估等环节应严格按照投资管理流程进行。

第十条投资项目的发起，应由项目实施部门或相关部门提出投资建议书，提交给投委会审议。

第十一条投委会对投资项目进行初步审查，包括项目可行性、投资额度、投资方式、投资期限、预期收益等。

第十二条投委会认为有必要对投资项目进行深入论证的，应组织相关部门或聘请外部专业机构进行评估。

第十三条投委会根据评估结果，决定是否批准投资项目，并将决策结果报告给公司董事会。

第十四条经公司董事会审议批准的投资项目，由项目实施部门负责组织实施。

第十五条项目实施部门应定期向投委会报告项目进展情况，确保投资项目的顺利实施。

第十六条投资项目实施过程中，如遇重大问题或风险，项目实施部门应及时向投委会报告，并提出解决方案。

第十七条投资项目实施结束后，项目实施部门应组织相关部门对项目进行总结评估，并向投委会报告。

第四章投资风险管理第十八条公司应建立健全投资风险评估和防范机制，对投资项目进行全面风险评估。

公司对外投资管理制度第一章总则第一条为规范公司对外投资行为，加强对外投资管理，提高对外投资效益，根据《中华人民共和国公司法》和相关法律法规，制定本制度。

第二条公司对外投资是指公司利用自有资金，向其他企业、项目或资产投资的行为。

公司对外投资应当遵循合法、合规、透明、风险可控的原则。

第三条公司对外投资管理应当坚持投资与运营相结合、风险与效益相统一、稳健与激进相结合的原则，实现对外投资与经营管理的有机结合。

第四条公司对外投资管理应当遵循市场化、法制化、专业化原则，采取科学决策和风险控制手段，最大限度保障公司资金安全和投资效益。

第五条公司对外投资管理制度适用于公司及其下属子公司对外投资行为，包括直接投资、股权投资、债权投资等各种形式。

第六条公司对外投资管理部门是公司对外投资的决策、执行和监督机构，负责公司对外投资策略的制定、实施和监督。

第七条公司对外投资管理部门应当建立健全对外投资管理制度，明确职责分工、决策程序和内部控制机制，提高公司对外投资管理的科学化和规范化水平。

第二章对外投资决策第八条公司对外投资决策应当遵循市场化原则，注重盈利能力、成长性和风险控制，优化对外投资结构，提高对外投资效益。

第九条公司对外投资决策应当根据公司战略方向和整体规划，结合市场需求和发展趋势，科学评估投资项目的可行性和风险程度。

第十条公司对外投资项目应当符合国家产业政策、法律法规和政策导向，避免投资违规项目或行为。

第十一条公司对外投资决策应当经过严格论证和审批程序，确保决策程序合法、规范和透明。

第十二条公司对外投资决策应当尊重股东权益，保障投资者利益，防范投资风险，最大限度保障公司资金安全和投资效益。

第十三条公司对外投资项目的决策程序包括项目论证、方案设计、风险评估、审批报批等环节，确保项目决策科学、合理和有效。

第十四条公司对外投资项目的决策依据包括项目可行性报告、投资方案、风险评估报告等，确保决策依据真实、完整和准确。

第三章对外投资实施第十五条公司对外投资实施应当按照投资方案和相关协议规定，注重风险管理和效益监控，提高对外投资运营风险管理水平。

第一章总则第一条为规范投资公司对外投资行为，防范投资风险，提高投资收益，维护公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司（以下简称“子公司”）对外投资活动。

第三条本制度所称对外投资，是指公司及其子公司为获取收益，将一定数量的货币资金、实物资产、有价证券、无形资产或其他资产等进行的、涉及公司资产发生产权关系变动的投资行为。

第二章投资原则与目标第四条公司对外投资应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保投资行为合法合规。

2. 风险控制原则：充分评估投资风险，采取有效措施防范和化解风险。

3. 效益最大化原则：追求投资收益最大化，实现公司长期稳定发展。

4. 信息披露原则：真实、准确、完整地披露投资信息，保护投资者合法权益。

第五条公司对外投资目标：1. 优化资产结构，提高资产质量；2. 扩大投资规模，提升市场竞争力；3. 拓展业务领域，实现多元化发展；4. 实现投资收益最大化，为股东创造价值。

第三章投资决策与审批第六条公司对外投资决策程序：1. 项目提出：由相关部门或子公司提出投资项目，并形成投资建议书；2. 初步评估：由投资管理部门对投资项目进行初步评估，包括投资风险、预期收益等；3. 审议通过：投资管理部门将评估结果提交董事会或股东会审议；4. 批准实施：经董事会或股东会审议通过的投资项目，由投资管理部门负责组织实施。

第七条投资决策权限：1. 董事会：负责对公司重大对外投资决策进行审议和批准；2. 股东会：负责对公司长期股权投资等重大投资决策进行审议和批准；3. 投资管理部门：负责对公司日常对外投资决策进行管理。

第四章投资管理与风险控制第八条投资管理部门负责以下工作：1. 制定对外投资管理制度，规范投资行为；2. 负责对外投资项目的前期调研、评估和筛选；3. 跟踪管理投资项目，确保投资进度和收益；4. 定期向董事会或股东会报告投资情况。

对外投资管理制度第一章总则第一条为规范和加强对外投资管理，保护国家利益和投资主体的合法权益，制定本规定。

第二条对外投资管理应当坚持政府引导、市场运作的原则，充分发挥市场配置资源在国际上的作用。

第三条国家对外投资管理应当坚持走出去与引进来相结合，既支持中国企业走出去，实现资源的国际化配置，又支持外国企业引进来，促进国内产业结构优化。

第四条国家鼓励企业在依法合规的前提下赴国外投资、参与国际合作和资源开发，推动国际资源的有序配置，提高我国对外开放水平和国际竞争力。

同时对企业进行有效监督和管理，保护国家和投资者的利益。

第五条国家扶持企业利用国外资本、技术、市场等优势资源，发展跨国经营和国际合作，并鼓励企业参与对外投资政策制定和国际经济合作的研究。

第六条国家鼓励和支持符合国有资产监督管理委员会的相关规定和政策的国有企业改革，实施境外业务布局，以及由企业通过境外融资扩大海外投资。

第七条外国投资者依法享有中国法律规定的投资者权益，并接受国家的监督和管理。

第八条国家鼓励社会力量参与国际投资合作，支持非政府机构投资项目，以促进浙江对外开放和经济社会发展。

第九条中央和地方各级人民政府应当统筹全局，协调相关部门，建立健全对外投资管理的体制和政策措施。

第二章投资主体第十条对外投资主体包括境内企业和个人以及外商投资企业。

对外投资主体从事对外投资，应当依法提供真实、准确和完整的信息。

第十一条境内企业和个人从事对外投资的行为应当符合国家对外投资政策、法律、法规的规定，并拿到相应的倡议，依法缴纳税款。

第十二条境内企业从事对外投资应当符合国家产业政策和技术规定，依法取得贷款或股权融资，并接受国家对外投资管理部门的监督和管理。

第十三条对外投资主体应当根据国家对外投资政策的要求，进行对外投资审核，确保对外投资项目符合国家利益和安全。

第十四条对外投资主体应不断提升自身对外投资的风险防范和自我管理能力，合规开展对外投资活动。

第十五条对外投资主体应当严格执行中国的法律、法规和规章制度，遵守国际上通行的商业道德和国际法律准则。

上市公司对外投资管理制度一、总则第一条为了加强上市公司对外投资的管理，规范公司对外投资行为，防范投资风险，保障公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称对外投资，是指公司以货币资金、实物、无形资产等方式，在境内外进行的各种投资活动，包括但不限于设立子公司、参股其他公司、收购兼并、委托理财、证券投资等。

第三条公司对外投资应遵循以下原则：（一）符合国家产业政策和公司发展战略；（二）合理配置资源，提高资产运营效率；（三）控制投资风险，保障资金安全；（四）遵循合法、合规、公平、公正的原则。

二、对外投资的决策权限第四条公司对外投资的决策权限应根据投资金额、投资性质等因素进行划分，并按照《公司章程》和相关法律法规的规定执行。

第五条以下对外投资事项由董事会审议决定：（一）投资金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上但低于 50%的对外投资；（二）涉及关联交易的对外投资，且交易金额在 300 万元以上且占公司最近一期经审计净资产 05%以上但低于 5%的。

第六条以下对外投资事项由股东大会审议决定：（一）投资金额占公司最近一期经审计净资产50%以上的对外投资；（二）涉及关联交易的对外投资，且交易金额在 3000 万元以上且占公司最近一期经审计净资产 5%以上的。

三、对外投资的审批程序第七条公司对外投资应按照以下程序进行审批：（一）由相关部门或人员提出投资意向和方案，包括投资项目的基本情况、投资目的、投资金额、资金来源、预期收益、风险评估等。

（二）投资方案提交给公司战略规划部门进行初步审查，战略规划部门应从公司发展战略、行业前景、市场竞争等方面对投资方案进行分析和评估，并提出初步意见。

（三）初步审查通过的投资方案提交给公司财务部门进行财务分析和评估，财务部门应从投资成本、资金预算、收益预测、风险控制等方面对投资方案进行分析和评估，并提出财务意见。

对外投资管理制度对外投资管理制度(合集5篇)在当下社会，制度对人们来说越来越重要，制度具有合理性和合法性分配功能。

想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编帮大家整理的对外投资管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

对外投资管理制度1第1章总则第1条为加强对公司对外投资活动的管理，规范公司的投资行为，保证对外投资活动的合法性和有效性，提高资金运作效率，防范投资风险，结合公司具体情况，特制定本制度。

第2条本制度所称投资，是指本公司对外进行的投资行为，即本公司将货币资金及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、技术、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。

第3条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。

1、短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过1年（含）的投资，包括股票、债券、基金等。

2、长期投资主要指投资期限超过1年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等，其包括但不限于下列类型。

（1）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目。

（2）公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目。

（3）参股其他境内、外独立法人实体。

（4）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。

第4条对外投资的原则如下。

1、遵循国家法律、法规规定。

2、符合公司的发展战略。

3、投资规模适度、量力而行，不能影响公司主营业务的发展。

4、效益优先。

第2章对外投资的职责分工第5条公司董事会为对外投资的决策机构，对公司的对外投资作出决策。

第6条公司成立投资委员会，由公司总经理、各分管副总及相关部门经理组成，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。

第7条公司投资委员会下设投资评审小组，主要负责投资委员会决策的前期准备工作，对新的投资项目进行初步评估和审核，形成立项意见书，提出投资建议。

第8条投资评审小组由投资分管副总任组长，负责对新项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时汇报投资进展情况，提出调整建议等。

国有公司对外投资规章制度第一章总则第一条为贯彻党中央、国务院关于国有企业对外投资的有关政策，促进国有企业对外投资的合理规模和良性发展，加强对外投资的管理和监督，保护国有资产安全和社会公共利益，制定本规章。

第二条本规章适用于国有公司对外投资活动。

第三条国有公司对外投资应遵循公开、公正、公平、诚信的原则，实施风险管理，建立健全内部控制体系，确保对外投资的效益和安全。

第四条国有公司对外投资应当遵守国家有关法律法规和政策，不得影响国家安全和社会公共利益。

第五条国有公司对外投资应当符合公司的战略发展规划和资金实力，避免一切不良投资行为，确保对外投资的合理性和可持续性。

第六条国有公司的董事会、监事会、高级管理人员应当依法履行对外投资决策和管理责任，不得超越授权范围进行对外投资。

第七条国有公司应当建立健全对外投资管理制度，明确对外投资的投资范围、投资标准、投资程序和管理责任。

第八条国有公司应当加强对外投资的信息披露，接受相关部门和社会公众监督。

第九条国有公司应当按照国家规定，进行对外投资的备案或审批手续。

第十条国有公司对外投资应当遵循市场化原则，提高投资决策的科学性和决策的透明度。

第十一条国有公司对外投资过程中涉及国家安全、环境保护、劳工权益等重要问题的，应当征得相关部门和利益相关方的意见。

第十二条国有公司对外投资应当依法纳税，履行社会责任，不得参与任何非法活动。

第十三条国有公司应当建立对外投资的风险管理体系，提高对外投资的风险把控能力。

第十四条国有公司应当加强对外投资的监督和评估，及时发现和解决投资风险和问题。

第十五条国有公司应当依法处理对外投资案件的纠纷和争议，维护公司和国家利益。

第十六条国有公司依法对外投资所取得的收益和资产应当用于公司的生产经营，增加国有资产的收益。

第二章对外投资管理第十七条国有公司对外投资应当遵循公司治理结构，明确投资的决策程序和决策机构。

第十八条国有公司应当设立对外投资委员会，负责对外投资的决策和管理，依法履行对外投资的审核和批准程序。

第1篇第一章总则第一条为进一步扩大对外开放，优化外商投资环境，保护外商投资合法权益，规范外商投资行为，根据《中华人民共和国外商投资法》及其实施条例，制定本规定。

第二条本规定适用于在我国境内设立外商投资企业的投资者（以下简称“外商”）及其投资活动。

第三条外商投资企业是指在我国境内依法设立，全部或者部分由外商投资的企业。

第四条国家坚持对外开放的基本国策，鼓励、支持、引导外商投资，依法保护外商投资合法权益。

第五条外商投资企业应当遵守我国法律法规，依法经营，诚实守信，承担社会责任。

第六条国家对外商投资实行国民待遇原则，依法保障外商投资企业平等参与市场竞争。

第七条国家建立外商投资信息报告制度，加强外商投资信息管理。

第八条国家建立健全外商投资服务体系，为外商投资企业提供政策咨询、法律援助等服务。

第九条国家对外商投资实施分类管理，根据外商投资企业的投资领域、投资规模、技术含量等因素，确定外商投资企业的类型。

第十条本规定自发布之日起施行。

第二章投资领域与项目第十一条国家鼓励外商投资于以下领域：（一）高新技术产业和战略性新兴产业；（二）现代农业、林业、牧业、渔业和旅游业；（三）能源、交通、水利、环保等基础设施领域；（四）现代服务业；（五）符合国家产业政策、技术政策和区域发展规划的项目。

第十二条国家对外商投资实行负面清单管理制度。

负面清单以外的领域，外商投资不受限制。

第十三条外商投资项目的审批程序：（一）外商投资企业应当向所在地省级人民政府商务主管部门或者其授权的商务主管部门提交投资申请，并按照要求提供相关材料；（二）商务主管部门对投资申请进行审查，并在法定期限内作出批准或者不予批准的决定；（三）外商投资企业按照批准文件办理工商登记、税务登记等相关手续。

第十四条外商投资企业应当依法进行环境影响评价，并按照国家规定办理环境保护审批手续。

第十五条外商投资企业应当依法进行土地、矿产、森林、草原等资源的开发利用审批手续。

第三章投资方式与比例第十六条外商投资可以采取以下方式：（一）设立外商投资企业；（二）增资扩股；（三）股权收购；（四）技术合作；（五）其他方式。

事业对外投资管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范事业对外投资行为，合理安排资金使用，提高资金利用效率，实现风险管理与投资回报的平衡，制定本管理制度。

第二条适用范围本管理制度适用于事业单位在实施对外投资活动中的资金安排、风险管理、投资监督等方面。

第三条基本原则事业对外投资应当遵循依法、独立、谨慎、稳健、风险可控的原则，确保资金使用合法合规、风险可控、效益显著。

第四条投资管理目标事业对外投资应当立足于服务经济社会发展、促进经营业绩增长、提高资金利用效率等目标。

第二章投资决策第五条投资策略事业应当根据自身资金实力、资金来源、经营战略等因素，明确投资策略和方向，制定合理的投资计划。

第六条投资风险评估在进行对外投资前，应当进行充分的风险评估，全面了解投资对象的市场前景、竞争情况、经营状况等因素，评估投资风险。

第七条投资决策程序事业应当建立投资决策审批程序，明确投资规模、投资方式、投资期限等内容，确保决策程序合理、透明。

第八条投资决策备案事业对外投资决策应当报备上级主管部门，获得备案核准后方可实施。

第三章投资实施第九条投资资金使用事业对外投资应当使用合法来源的资金，不得挪用或滥用资金。

第十条投资合同签订事业对外投资应当与投资对象签订正式的投资合同，明确双方权利义务、利润分配、违约责任等内容。

第十一条投资监督事业应当建立健全的投资监督机制，加强对投资实施过程的监督管理，及时发现和解决问题。

第十二条投资退出事业对外投资项目完成后，应当根据情况及时退出投资，合理处理投资收益。

第四章风险管理第十三条风险防控事业应当建立健全的风险管理体系，加强对投资风险的评估、防范和控制。

第十四条风险补偿对于存在一定风险的投资项目，事业应当根据实际情况采取适当的补偿措施，确保风险可控。

第五章绩效评估第十五条投资绩效评估事业应当建立投资绩效评估机制，根据投资项目的实际情况进行绩效评估，及时调整投资策略。

第十六条投资信息披露事业应当及时向相关部门和单位披露投资情况和绩效评估结果，确保信息公开透明。

公司对外投资管理办法第一章总则第一条为规范公司以下简称集团或公司及下属各子公司的对外投资管理,防范和控制投资风险,保障对外投资资金的安全和保值增值,根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法和公司章程以及有关法规的规定,制订本办法;第二条本办法适用于公司含所属子公司对子公司、联营公司和合营公司的对外投资管理,即对能单独控制、与其他合营方共同控制或能施加重大影响的权益性投资项目的管理;第三条股东大会、董事会、各子公司是公司对外投资的决策机构,按照公司章程授予的权限进行投资决策;第四条公司对外投资和股权处置应遵循的原则：1、符合国家有关法律、法规和产业政策的规定；2、符合公司的发展战略,有利于加快公司整体持续较快协调发展,提高核心竞争力和整体实力；3、有利于防范经营风险,提高投资收益,维护出资人资本安全；4、有利于依法规范运作,提高工作效率,落实管理责任;第二章对外投资方向第五条对外投资的方向1、具备相当规模,适合整体经营,对公司主营业务发展有重大战略意义的投资;2、与公司主营业务相关,且对所属子公司有重大影响的投资;3、市场前景较好,与主营业务关联度不大的社会通用性业务,鼓励引入外部增量资金,利用企业现有存量资产的投资;4、利用社会资源,发挥企业优势,预期投资回报率高的收益性投资;第三章对外投资权限与审批决策程序第六条集团作为对外投资主体;集团所属子公司原则上不得进行对外投资;依据公司法设立的公司制企业,必须建立健全内部风险控制体系,其对外投资权限要按照经公司章程的规定权限执行;第七条以集团为主体的投资项目和以所属子公司为主体的投项目不论规模大小,一律由集团董事会审议,并报来宾市国资委审批;第八条追加投资项目要按照项目建议书——可行性研究报告的程序由资产管理部同有关部门审查后,提交董事会审批,并报市国资委备案;第九条新设投资项目、合资合作企业建设项目和收购兼并项目要按照项目建议书——可行性研究报告——项目设立的程序,由资产管理部会同有关部门审查项目建议书和可行性研究报告后,提交董事会审批;第十条公司和所属子公司发起设立的投资项目,引入自然人特别是内部职工股时,必须充分揭示项目基本情况、投资风险、募集资金投向和投资人的权利义务,并依法建立规范的内部职工持股组织和管理制度;必要的应引入独立董事或职工监事,完善公司治理结构;第十一条公司和所属子公司要严格对外投资项目上报前的市场调查、技术论证和经济评价分析;重大投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或参与评估、论证,严格履行企业内部决策程序;第十二条对外投资的协议、合同、章程谈判和审批应遵循下列程序：1.资产管理部会同战略发展部与合资、合作或被购并方进行初步接触和谈判并签署意向书草案,报集团领导办公会审批；2.投资各方共同委托有资质的咨询评估单位编报可行性研究报告；同时公司组织谈判小组,与对方进行谈判,形成合资、合作或购并协议、合同、章程草案;谈判小组由战略发展部、资产管理部、财务部、审计部、办公室等部门的人员组成；3.协议、合同、章程草案经公司董事会审查并报来宾市国资委批准后,公司或所属子公司与合资、合作和被购并方正式签约;第四章股权处置的管理第十三条集团及所属子公司的股权处置事项须经由董事会审查,来宾市国资委批准;股权处置应按照公司法等相关法律法规履行法定程序;第十四条长期股权投资项目投资必须按照“项目选择、项目立项、项目谈判、项目审批、项目实施”等程序进行,确保投资决策的科学性、可靠性;第十五条项目选择必须反复比较、权衡各投资项目优劣,在此基础上选择其中有投资价值的项目,组织对投资项目实地考察,进行初步可行性分析论证;第十六条项目立项1、项目立项及审批;在对投资项目进行初步可行性分析论证的基础上,可申请立项;项目申请立项时,需提交立项申请报告;2、项目尽职调查及可行性研究;项目立项后,视项目需要可聘请财务顾问等中介机构,由项目负责人组织项目小组或中介机构进行详细的尽职调查,出具项目调查报告,并在此基础上,提出投资可行性研究报告,作为投资决策的依据;如有必要,可聘请专家进行系统论证;第十七条项目谈判1、项目谈判;项目负责人组织与有关方面的谈判,并草拟投资协议;协议须经法律顾问把关,并须法律顾问出具法律意见书或签署书面意见;2、草拟投资方案;投资项目可行性研究报告和拟签署协议经过初步审查后,须草拟投资方案,连同可行性研究报告一并报批;第十八条项目审批根据长期股权投资审批权限履行相应的审批程序;报送的备案或送审材料包括以下内容：1、项目立项申请报告；2、尽职调查报告；3、可行性研究报告；4、拟签署的投资协议；5、公司批准文件；6、法律意见书；7、中介机构出具的报告如适用；8、审批机构认为需要的其它材料;第十九条项目实施1、签署投资协议;投资项目经审议通过后,还需履行集团合同审批程序,才可签订正式投资协议;2、资金划拨和产权办理;财务部按投资协议规定的期限、金额和方式,经批准后办理投资资金的划拨工作;项目负责人及项目小组负责办理产权等相关手续;第二十条股权转让程序1、对于需要转让的股权项目,所属子公司在集团授权下,或集团主动联系受让方,并按照规范的法律程序进行转让；2、股权转让价格一般以净资产评估、市盈率法、资产重置法、现金流量折现等价值评估方法测算底价,通过拍卖、招投标或协议转让等方式确定；3、股权转让应与受让方进行充分谈判和协商,依法妥善处理转让中所涉及的相关事项后,拟订股权转让意向书草案,将转让方式、转让价格、股权转让申请报告、股权转让说明书及相关资料一起上报董事会审批；4、集团或所属子公司按照公司董事会的批准,对外签订股权转让协议合同等法律文件；5、集团或所属子公司负责股权处置方案具体实施工作,按照合法程序进行股权转让,做好工商注册变更等相关工作,相关处置结果统一备案;第二十一条股权清算程序1、被投资企业因营业期限届满、股东大会决议和出现公司章程中规定的其他解散事由均应组织清算;公司自身或授权所属子公司促成被投资企业召开股东大会,形成清算决议,进入法定清算程序：成立清算小组、通知并公告、处分企业财产、注销登记与公告,并将清算结果统一备案；2、被投资企业需要延长经营的,按照对外投资权限审批；3、对于已经停业或无法追溯被投资人的投资项目,能够提供核销的有效证据,可以进行核销；不能提供合理的证据,公司或所属子公司要提供特定事项的企业内部证据,报公司董事会批准后可以通过“账销案存”的方式予以核销,并另设台账进行备案管理,继续保留权益追索权;第二十二条资料存档项目实施完成后,项目小组须整理完整的项目文件、资料,原件存档,相关资料交资产管理部专人保管;第五章投资管理第二十三条投资方应派出股权代表董事、监事进入被投资公司董事会、监事会,负责投资项目的后期管理工作;对控股的公司还应派出或推荐董事长或总经理、财务总监等高管人员;第二十四条公司相关职能部门是对外投资和股权处置管理的决策参谋部门和检查监督部门,其主要职责是：1.财务部：负责对我方出资的非现金资产进行评估；按对外投资计划筹措和拨付资金；负责对外投资协议、合同和公司章程中有关财务会计条款的审查；负责回收对外投资收益；负责股权处置过程中的帐务处理；2.审计部：负责对外投资和股权处置的审计和实施过程监督；负责对外投资和股权处置的效能监察；3.人力资源部：负责审查对外投资新设法人实体的机构设置方案；提出向被投资单位委派或推荐董监事和高管人员的人选,履行委派或推荐手续；明确派出人员的管理权限、选派程序和考核要求；4.战略发展部：负责对外投资规划和项目的立项审查；负责审查与对外投资项目有关的固定资产投资建设项目的项目建议书和可行性研究报告；跟踪对外投资项目的运行状况,组织后评价工作,为董事会提供辅助决策支持；5.资产管理部：参与有关谈判和协议、合同、章程等法律文件起草工作；负责有关签约文本的最终审查及办理有关授权等法律手续,组织起草相关议案,筹备股东大会、董事会会议,按照信息披露管理办法和有关要求,予以信息披露；负责对外投资的统计及档案管理工作；负责对外投资中有关出资方式、股权设置、收益或利润分配;6.风险控制部：处理所涉及的法律论证、法律纠纷、外聘律师、商标使用等法律事务；负责风险和亏损分担等的审查和管理等;第二十五条外派股东代表及高管人员的职责1、科学决策,稳健经营,保证资金的安全和合理的投资回报率；2、参与制定或修改被投资公司章程；3、监督被投资公司按计划使用资金,如有重大变更,应及时向派出主体公司及资产管理部报告,并采取相应的措施；4、按集团公司要求参加相关会议,每半年向派出公司书面述职汇报投资项目经营情况,控股的被投资公司按季读向投资公司的财务部门上报财务报表,参股的被投资公司按半年要向投资公司财务部门上报财务报表；5、参与被投资公司的重大决策,并在表决之前将议题提案征求集团资产管理部等相关部门及领导的意见后,按集团公司的意见行使表决权,同步将相关会议材料、会议纪要、决议文件炒送资产管理部备案；6、对被投资公司出现的重大事项或经营风险及时向派出公司汇报,并向资产管理部备案；7、完成派出公司安排的保障其在被投资公司利益的其它工作;第六章投资退出第二十六条战略发展部和资产管理部应密切跟踪投资项目,对不再适应公司发展战略的项目,以及投资风险较高、投资回报较差的项目,由资产管理部牵头,根据实际情况拟定投资退出方案,经可行性论证后,按投资审批权限提请相关决策机构审批;第二十七条投资退出方案批准后,由出资公司组织实施;第七章：考核与监督第二十八条外派股东代表及高管人员每年向集团上报年度目标任务,集团集中审议后对所投资公司进行目标考核及监督,结果作为外派股东代表及高管人员的考核依据;第二十九条对于利用股权处置之机,转移、侵占、侵吞、有意低价转让、核销公司资产的,一经查实将严肃追究处理,视轻重给予公司纪律处分；触犯刑律的要移交司法机关进行处理;第八章：附则第三十条制度由公司资产管理部负责制订、修改并解释;此前公司的相关管理规定,凡与本制度有抵触的,均依照本制度执行;第三十一条本制度未尽事宜,执行国家有关法律、法规和公司的有关规定;第三十二条本制度经公司董事会审议通过后生效实施;。

第一章总则第一条为规范我单位对外投资行为，提高投资效益，防范投资风险，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称对外投资是指我单位为获取长期收益，将一定数量的货币资金、实物资产、无形资产等可用于投资的各种资产对外进行投资的活动。

第三条本制度适用于我单位所有对外投资活动，包括但不限于股权投资、债权投资、实物资产投资、无形资产投资等。

第二章投资决策第四条投资决策应遵循以下原则：1. 合法合规原则：投资活动必须遵守国家法律法规和行业政策，确保投资行为的合法性。

2. 科学民主原则：投资决策应充分调查研究，充分听取各方意见，实行民主集中制。

3. 效益最大化原则：投资决策应注重投资收益，确保投资项目的经济效益和社会效益。

4. 风险控制原则：投资决策应充分考虑投资风险，采取有效措施防范和化解风险。

第五条投资决策程序：1. 初步调研：对投资项目进行初步调研，包括项目背景、市场前景、投资回报、风险分析等。

2. 评估论证：组织专业人员进行项目评估，包括财务分析、市场分析、风险评估等。

3. 投资决策：根据评估论证结果，召开投资决策会议，由领导班子集体研究决定。

4. 投资审批：投资决策会议形成的投资方案，需经上级主管部门审批。

第三章投资实施第六条投资实施应遵循以下要求：1. 严格按照投资决策会议决议执行，确保投资项目的顺利实施。

2. 加强投资项目管理，建立健全项目管理制度，明确项目责任人。

3. 加强投资资金管理，确保投资资金的安全、合规使用。

4. 定期对投资项目进行跟踪监控，及时发现问题并采取措施。

第四章投资收益与风险控制第七条投资收益管理：1. 建立投资收益分配制度，确保投资收益的合理分配。

2. 定期对投资收益进行核算和分析，为投资决策提供依据。

第八条投资风险控制：1. 建立健全投资风险预警机制，及时发现和防范投资风险。

2. 制定风险应对措施，确保投资风险得到有效控制。

投资管理制度第一章总则第一条为加强公司投资管理，规公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营的安全性、收益性，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有的投资行为。

第三条本制度所指的投资，包括对外投资和对投资两部分。

对外投资指将货币资金以与经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以与专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动；对投资指利用自有资金或从银行贷款进行基本建设、技术更新改造以与购买、建造大型机器、设备等固定资产投资活动。

第四条投资的目的：（一）有效地利用闲置资金或其它资产，进行适度的资本扩，以获取较好的收益，确保资产保值增值。

（二）改善装备水平，增强市场竞争能力，扩大经营规模，培育新的经济增长点。

第五条投资的原则（一）必须遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；（二）必须符合公司的发展战略；（三）必须规模适度，量力而行，不能影响公司主营业务的发展；（四）必须坚持效益原则，原则上长期投资收益率不应低于公司的净资产收益率。

第二章对外投资第六条对外投资按投资期限分为短期投资和长期投资：（一）短期投资一般包括购买国债、企业债券、金融债券以与股票等。

考虑本公司现阶段实际情况，公司现阶段不允许进行短期投资。

（二）长期投资一般包括：1.出资与公司外部企业与其它经济组织成立合资或合作制法人实体；2.与境外公司、企业和其它经济组织开办合资、合作项目；3.以参股的形式参与其它法人实体的生产经营。

第七条公司累计对外投资不得超过公司净资产的百分之五十。

第八条投资业务的职务分离（一）投资计划编制人员与审批人员分离。

（二）负责证券购入与出售的业务人员与会计记录人员分离。

（三）证券保管人员与会计记录人员分离。

（四）参与投资交易活动的人员不能同时负责有价证券的盘点工作。

（五）负责利息或股利计算与会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分离，并尽可能由独立的金融机构代理支付。