01中石化资金集中管理信息网络系统情况介绍

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浅析石油企业集团资金集中管理
资金集中管理作为企业集团重要的资金管理方式，已经发展成为国内外企业集团普遍关注的热点。

下面为大家介绍石油企业集团资金集中管理。

 石油企业集团资金集中管理
 一般来说，资金集中管理是通过正确处理集团成员单位之间的关系，根据实际业务发展需要对资金进行统一的筹措、规划、分配和管控，充分利用企业集团整体资金优势，降低资金成本，提高资金使用效率，以保障企业集团日常经营和快速发展需要的一种资金管理模式。

 中国资金管理网11月27日综合报道，早在200多年前，欧美企业在财务管理方面就开始运用资金集中管理模式。

目前，资金集中管理理念已经被80%以上的世界500强企业所采用，西门子、BP、INTEL、GE等著名跨国公司都通过成立财务公司或构建现金池等资金集中管理模式，对集团资金实行集中管理和风险控制。

 一、资金集中管理的几个层次
 一般来说，按集团发展阶段以及管理需求或管理目标不同，资金集中管理可包含三个管理层次：
1。

对中石化实施资金集中管理的认识与思考摘要：全球金融危机后，中石化资金管理体制机制不顺、有章不循、管理分散、财务公司内部银行的作用和集团公司整体资金规模优势无法充分发挥，已成为制约现阶段集团公司财务管理发展中比较突出的问题，传统资金管理模式已经不能满足中石化集团的健康发展，集团企业资金管理由分散型向集中型转变已经成为了一种趋势。

关键词：资金集中管理；资金控制；中石化随着市场全球化不断扩展，集团企业对流动资产管理与集中的要求日益紧迫, 分散且大量闲置的资金难以形成优势力量，容易因竞争能量耗竭而失败，以控制现金流为重点的资金集中管理是惟一理性的制度安排，集团公司资金管理由分散型向集中型转变已大势所趋。

一、实施资金集中管理的重要意义（一）中石化集团所处的发展阶段决定其必须采用相对集中的资金管理模式与其他世界大型企业相比，中石化集团处于制度持续转变和升级的阶段，资金管理体制和机制不顺、管理分散，财务公司内部银行的作用和集团公司整体资金规模优势无法充分发挥等等严重制约集团公司财务管理发展，传统资金管理模式已经不能满足企业健康发展，存在如下问题：1、决策效能较低。

传统模式下，集团总部获取下属企业的财务状况、运营情况只能通过会计期末合并形成的报表，除了报表上显示的一系列数据之外，无法了解企业的具体营运情况。

降低了会计信息的时效性和有效性，弱化了会计信息的使用价值。

2、资金利用效率较低。

没有统一的资金管理平台和管理界面，资金沉淀严重，内部交易体外循环。

总部难以实施统一、有效的财务资金调控制度，对闲散资金缺乏有效的管理，对成员企业的资金流无法实施有效控制。

（二）增强资金的监控力度，降低资金成本，提高资金使用效益集团在追求规模的持续扩张和利润增长时，如果忽视了不断扩大的资金缺口和债务规模，遇到波折影响到现金流的平稳运行，必然遭受重创。

建立资金集中管理体系，使成员企业的资金收付通过总账户办理，在内部实现信息的透明、集中，有效掌握各成员企业资金的存量、流量、流向、结构等，对资金流向的合理性和合法性进行监督，及时发现问题。

中油财务公司资金管理问题探讨3中油财务公司资金管理情况介绍3．1案例基本情况3．1．1中油财务公司介绍由央行总行批准，中石油集团公司考虑公司的自身情况，中油财务有限责任公司于1995年12月18日正式成立，注册资本达到30亿人民币，公司性质属于非银行金融机构。

中油财务公司是目前我国最大的集团财务公司之一，参与多种本外币业务活动。

公司一直坚定“依托集团，服务集团，奉献集团”的信念，成为集团公司的结算、融资和资金管理的核心，集中成员单位闲置的资金。

中油财务公司在全国各地共有4家分公司和61家业务受理处，范围覆盖集团所涉及的各个领域，有超过400家的客户享受过它们的金融产品和服务。

中油财务公司总部设在北京，主要有中油集团和中油股份公司这两大股东，各占51％和49％的股份。

中油财务公司的组织结构如图3一l所示。

3．1．2中油财务公司的发展中油财务公司的股东大会是最高权利机构。

1999年到2000年两年问为了扩展公司业务在国内开设了四家新的分支机构，2008年3月为了拓展海外业务又在香港开设了分公司，这期间共设立了35个业务受理处。

财务公司经过多年的发展，资产规模显著扩大，公司净利润大幅提升，居国内同行业的前列。

中油财务公司开展的业务有很多，主要是结算、信贷、投资、国际和咨询服务这五项业务。

2008 年3月，在香港创办机构，这是首家所在地非大陆地区的机构。

2008年到2009年之间，公司又在迪拜设立了境外子公司，为境外子公司提供专业的跨境金融服务，符合集团公司“走出去”的战略思想。

从2001年起，中油财务公司投资了总计数千万建设信息化系统，目的是为了提高公司的综合业务水平。

公司的电商系统和财务系统已完成升级更新，为账务处理提供了方便，全面实现了信息化。

客户网上金融系统是一个提供专业化服务的平台，为客户的资金划拨和查询信息提供方便的途径。

3．2中油财务公司资金管理现状分析3．2．1资金管理的定位中油财务公司在的功能完整符合了集团的需要，因此占据了资金管理业务的重要的地位。

M ODERNE N TE R P R IS EC U LTU RE经营战略浅论石油企业内部关联方交易结算方式王存杰中石化中原石油工程有限公司中图分类号：F272 文献标识：A文章编号：1674-1145 (2018) 4-248-01摘要文章分析了石油企业内部关联方交易的现状，形成的原因、关联方交易的方式、关联方交易过程中的问题，并提出了规范油田企业关联方交易的对策，关键词石油企业内部关联方交易结算方式关联交易属于中性经济范畴。

从大的方面说，主要是生 产经营中的关联交易和资产重组中的关联交易，体现为上市 股份公司和集团公司或存续公司之间利用关联交易进行利益 转移。

其主要作用是为了降低企业的交易成本，以内部的行 政力量确保合同的有效执行。

但在我国，上市公司多是由国 有企业改制而来，整合了原来油田的优质资产，与存续公司 存在着产、供、销及其他方面的密切联系，不可避免地产生 了大量关联交易。

其实它并不是纯粹意义上的关联交易，只是集团公司下的左口袋和右口袋的关系，在这里称之为石油 企业内部关联交易。

一、石油企业内部关联交易旧的结算方式以中原油田为例，石油企业内部关联交易实质上也就是 工程公司与勘探局和分公司之间的关联交易，而最主要的也 就雛井、测井、录井、固井、井下等和采油厂之间的关联交 易，焦点的问题不是如何交易，而是如何结算。

在201俾以前的结算方式基本是“乙方围着甲方转，上半年推到下半年，下 半年推到年底算”，据统讨2)〇9¥12月份的关联交易结算量占 2009年全年的70%左右。

每年12月底乙方要账财务人员早出晚 归，挨个部门找领导签字’劳心费力，甲方门庭若市，一片混 乱，致使甲乙双方财务人员苦不堪言，造成了局领导平时掌握 关联交易结算情况少，年底又不能及时准确地掌握关联交易结 算情况，为整个油田的资金运作造成了一定的困难。

二、石油企业内部关联交易新的结算方式同样以中原油田为例，在2009年8月份首次提出要建立一 个关联交易网上结算平台，经过多方调研，收集资料，试点 单位试运行，12月底对关联方所有二级单位进行培训，进行 模拟试运行，2010年1月份正式启动线上运行，使关联交易结 算产生了质的飞跃，开辟了关联交易结算的新纪元。

关于集团公司资金集中管理问题的探讨中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）06-000-02摘要资金集中管理是集团公司遵行财务工作规律做出的战略决策，是财务发展方向。

本文以中石化集团为例，分析该集团公司在资金集中管理方面的特点，以及目前存在的管理问题，在此基础上提出了完善中石化集团公司资金集中管理的对策。

关键词集团公司资金集中管理问题企业的建立需要一定的资金作为基础，需要资金保证企业的生产经营活动顺利地进行下去，需要资金解决企业面临的问题。

因此，资金是企业的命脉，而庞大的集团公司，需要的资金额是巨大的，延伸出资金的管理问题，资金管理是一门学问，如何加强资金集中管理成为目前商界和学术界关注的焦点。

一、中石化的资金集中管理的现状分析中国石油化工集团公司（简称中石化），是我国特大型的石油石化企业集团，是庞大的国有公司与国家控股公司。

在吸收了国内外石油化工能源公司的经验教训后，中石化领先建立了资金集中管理信息系统，这是我国集团公司资金集中管理的一大创举，它是历史的前进，具有独特的魅力。

表现在：1.中石化集团开设性地利用其所属的财务公司进行集中管理中石化与国内的许多企业一样，都是使用资金集中管理模式进行管理。

但是与其他国内企业不同的是，中石化摒弃了过去那种依靠各地商业银行账户为平台的方法，而是创造性地选择了内部的财务公司。

这种方法克服了集团公司不方便实现集团资金实时调动以及资金优化配置的困难。

2.中石化集团凭借的管理工具——资金集中管理系统随着科学技术的深入与普及，在管理活动中越来越离不开技术的贡献。

中石化资金管理利用现代先进的信息手段，实现了网联，例如财务公司与商业银行的联网和财务公司与企业间的联网，同时出现个人间或个人与企业间的在线直接支付。

科技的进步带来了许多便利，同时使得中石化资金管理系统具有实用性和耐久性。

3.中石化集团资金集中管理模式的显著特征——总分账户方式总分账户是根据企业的组织结构形式而采用的，是中石化集团资金集中管理的突破。

关于中国石化资金集中管理模式的探讨文／孙长青摘要：随着经济全球化趋势加强与市场环境愈加复杂的背景下，我国企业的发展面临的压力与风险也越来越多，尤其是对中国石化的发展来说，在竞争日益激烈的背景下，就必须通过加强自身的建设，完善企业的内部管理，才能够推动企业的进一步发展。

而资金管理作为企业财务管理中的重要组成部分，在企业的内部管理中占据重要地位。

因此，本文在阐述中国石化做好资金集中管理的意义的基础上，分析了目前资金管理模式的不足，并提出相应的解决措施。

关键词：中国石化；资金集中管理模式；不足；措施资金是企业生存、发展的重要基石，贯穿于企业经营管理的各个环节。

在中国石化集团的发展中，为了进一步提高企业的竞争力，增加企业的利润，对企业的资金实行系统的管理必不可免。

资金管理是企业财务管理的主要对象之一，在中国石化实施的资金管理模式下，能够在满足集团发展战略要求的前提下，对资金实施有效的资源配置，从而提高资金的利用率，实现集团的管理目标，进一步提高中国石化的整体经济效益。

一、中国石化实施资金集中管理的意义(一)有利于加大对资金的监管力度在经济发展中，中国石化的发展规模进一步扩大，集团下的小公司越来越多，而在中国石化集团对资金实施集中管理，有利于强化对资金的监管力度。

通过实施资金集中管理模式，可以规范集团下的公司通过中国石化财务公司内部账户办理相关的资金收入和支出业务，这样有利于提高集团内部财务信息的透明度，使资金更加的集中。

另外，通过资金集中管理，集团还可以加强对成员公司的财务状况、资金的流入、流出等方面进行严格的监管，可以及时的发现其中的问题，从而降低资金流通的风险性。

(二)增强集团的融资能力中国石化集团公司通过实施有效的资金管理，可以加强对资金流动的有效管理，开展多渠道、多类型的融资方式。

实施有效的资金管理，在一定程度上可以降低集团的财务风险，提高融资的效率，保证企业的现金流流转平稳，从而进一步促进集团的发展。

实施ERP是一场管理理念的革命，中国石化狠抓以ERP为主线的信息化建设，把它当成提高中国石化整体竞争力的重要战略举措。

目前，中国石化已建成ERP系统的11家企业应用效果表明：实施ERP对于推进体制改革、优化业务流程、强化成本控制、规范经营行为、堵塞管理漏洞、提高管理水平，提高经济效益等有着积极的推动作用。

迎接挑战主动出击企业实施ERP，是提升管理能力、增强竞争力的必要手段，是一条现实可行的途径。

ERP的成功建设可以大幅度改进企业的经营管理，实现企业管理的突破，成为建设现代化企业制度的重要内容，给企业带来巨大效益。

中国加入WTO之后，中国石油石化企业面临前所未有的发展机遇。

随着政府长期对石油石化企业销售保护时代的结束、竞争对手越发强大、客户消费市场不断成熟，中国石化股份公司为了建设具有国际竞争力的知名公司，规范管理与全球化经济接轨，提升企业管理水平，促进企业稳健经营，增强企业竞争能力，做出了规划实施ERP系统的重大决策。

实施ERP是一项关系到中国石化企业全局的战略决策，对中国石化应对中国加入WTO后的严峻考验和挑战具有重要意义。

中国石化于2000年初开始制定中国石化ERP总体规划，2001年1月，中国石化党组正式批准了《中国石化ERP系统总体规划》，并明确提出先行试点，再进行推广，努力构架从上到下、集成一体化的中国石化ERP系统的推进策略，这标志着中国石化从此跨上了以实施ERP为主线、以信息化带动工业化的新台阶。

五个统一逐步推进《中国石化ERP系统总体规划》确定了“国际水准、中国国情、石化特色”的建设思路；明确了“三年建成框架，五年基本建成”的建设目标；制定了“统一规划、统一标准、统一投资、统一建设、统一管理”的“五统一”建设原则。

中国石化自正式启动ERP项目建设以来，大致经历了试点、试点加推广和全面推广三个阶段，即：炼油、化纤和销售企业的试点阶段；油田、管道储运、炼化一体化企业试点及部分炼油、销售企业推广同时开展的试点加推广阶段；油田、炼油、化工和销售四大业务板块企业的全面推广阶段。

浅谈基于TMS系统的资金集中管理新模式【摘要】文章从工作实际出发，分别对集团公司实施资金集中管理的意义，tms系统的主要功能、作用、优势以及负责该系统运行的新型财务公司进行了深入的探讨，以期为基于tms系统的资金集中管理模式运行、完善维护、后续改进或升级工作提供借鉴，实现集团公司资金集中管理、资金效益最大化的目标。

【关键词】 tms系统；资金集中管理；财务公司2009年8月，经过前期的多方试点，中石化集团的资金集中管理信息系统（简称tms系统）在胜利油田正式上线运行，这标志着胜利油田的资金管理工作自此进入了一个崭新的阶段。

自2008年11月开始，中石化集团就开始了tms系统在集团公司财务公司、中原石油勘探局等单位的试点工作。

至2009年5月，在中石化旗下的非上市公司中，已有22家企业及其分布在国内20余省市的356个资金核算单位完成了tms系统的上线工作，包括股份公司及其所属分子公司在内的其他单位的上线工作也在有条不紊地进行，截至目前也已大多完成。

一、集团公司实施资金集中管理的意义随着现代企业制度的发展和企业集团化的扩大，如何以集团为主体实现良好的资金运作及管理，如何有效合理地调度和使用资金以及如何对下属分子公司的资金实施有效监管，日益成为企业发展中的关键性问题，并被逐步提到解决日程之上。

长期以来，大多数企业集团对下属分子公司所采用的资金管理模式为松散型，这种管理模式的执行难度、执行成本虽较低，但是只适合规模较小的集团企业，对于大型或超大型的企业集团而言，这种长链条、非实时、粗放式的管理模式会使集团公司无法随时掌握集团整体的资金状况，对下属单位的行为也难以实施有效掌控，从而大大增加了决策失误和控制失效的可能性。

另一方面，该模式还会导致集团与成员企业之间出现资金管理分散、内部资金盈缺失衡、无法调剂互补、资金利用率较低、部分成员企业对外融资成本过高等种种弊端，难以充分发挥出集团整体融资的优势。

此外，由于在此模式下集团公司的资金流出一般为单向，因而也会招致较高的财务风险，为集团的稳定发展增添不确定性因素。

中国三大石油公司信息化进展石油化工行业是国民经济的支柱产业之一，承担着保障国家能源安全的责任。

在中国，石油行业是集中度较高的产业，国有大型企业占有的资源量、加工能力和市场份额均较高，处于市场竞争的优势地位。

我国的石油生产和产品供应商主要是中国石化、中国石油和中国海油。

近年来，原油开采成本增高，炼油利润空间缩小，成品油销售市场竞争激烈，化工品市场价格和需求变化快，这些都对石油行业生产、经营和决策提出了挑战，要求经营者必须依据资源和市场情况，做出及时的反应和科学的决策。

随着市场体系的日益成熟和完善，石油行业发展动力由投资驱动向投资与技术创新、管理创新和服务创新综合驱动转变。

为适应国际市场竞争，以及保障能源生产和供应，三大石油公司十分重视信息化与工业化的融合，将信息化作为企业发展的战略之一。

通过多年的持续推进，各公司在信息基础设施、信息系统、信息化管理等方面取得了显著的成果，积累了大量的数据资源，梳理和优化了业务流程，规范了企业管理和执行体系，提高了经营决策能力，为企业发展提供了重要的支撑。

1 三大石油公司信息化发展概况中国石化、中国石油和中国海油均属于大型企业，机构庞大、管理层级多，信息化实施的难度较大。

因此，各公司非常重视信息化总体规划，通过顶层设计，自上而下地推进信息化建设。

2000 年，中国石油率先编制了全局性的信息技术总体规划，将业务发展战略与信息化战略相融合，确定了信息化的发展路线和实现目标，并将信息化目标明确化和具体化，形成有形的、可操作的软硬件系统，为各级用户的管理和操作提供了平台。

由于企业规模大，信息化投入资金多，为有效控制和使用资金，降低建设和运维的复杂度，中国石油和中国石化都提出了“六统一”（统一规划、统一标准、统一设计、统一投资、统一建设、统一管理）原则来建设信息系统。

通过标准化设计和统一实施，保证系统在各单位功能一致、编码统一、数据共享、流程规范，并为系统集成打下基础。

十一五期间是中国石油、中国石化和中国海油信息化建设的高峰期，在信息系统、基础设施、IT（信息技术）治理等方面取得了突破性进展，建成了以 ERP （企业资源计划）为核心的多个全局性系统，实现了主要业务的覆盖，为生产运行、经营管理提供了较好的支持。

中国石化财务管理信息系统建帐流程中国石化（中国石油化工集团公司）是中国最大的能源化工企业之一，其财务管理信息系统（Financial Management Information System，简称FMIS）是一个对财务管理进行全面覆盖和集成的信息系统。

下面将介绍中国石化财务管理信息系统的建帐流程。

建帐是指建立新的会计账户和科目，以便记录和追踪公司的财务数据。

建帐流程的目标是确保账户和科目的准确性、规范性和完整性。

步骤1：确定需求在建帐过程开始前，需与相关部门和用户沟通，了解他们在财务管理信息系统中所需的账户和科目。

可通过会议或在线调查等形式进行沟通。

步骤2：设计账户和科目结构根据需求，设计账户和科目结构。

账户结构包括总账、子账、客户账户、供应商账户等；科目结构可根据财务报告的要求进行设计，如资产、负债、所有者权益、收入、成本和费用等科目。

步骤3：设定账户和科目属性为每个账户和科目设定属性，如账户编号、账户名称、账户类型（资产、负债、收入、成本等）、科目分类、科目层次等。

步骤4：创建账户和科目根据设计的账户和科目结构，通过财务管理信息系统进行创建。

可通过手动输入、批量导入等方式创建。

步骤5：审核和审批创建完成后，进行账户和科目的审核和审批流程。

审核人员会对账户和科目进行审查，确保其准确性和规范性。

审批人员则负责最终决定是否通过。

步骤6：上线使用经过审核和审批后，账户和科目被激活，并可在财务管理信息系统中被使用。

用户可根据需要进行现金流、总账、应收账款、应付账款等财务数据的记录和查询。

步骤7：维护和调整随着业务的发展和变化，账户和科目可能需要进行维护和调整。

维护包括账户和科目的修改、删除或禁用；调整包括账户和科目结构的调整。

这些操作需要经过相应的审核和审批流程。

步骤8：培训和管理对新用户进行培训，使其了解和熟悉财务管理信息系统的建帐功能。

同时，建立相应的管理机制，进行账户和科目的监控和评估，保证系统的有效性和完整性。

中石化集团财务管理系统信息化建设之经验中石化财务管理信息系统（以下简称SinopecFmis)，是基于大型关系型数据库（ORACLE/SYBASE）及网络环境(石化金桥网）的、面向石油化工企业的大型财务管理信息系统，是由中石化集团财务部、信息管理部及浪潮通软公司合作开发的系统。

主要包括总帐、辅助管理、报表/合并报表、面向石油化工行业特点的各种成本核算模块、内部银行、与各个系统的接口等部分构成。

原财务系统信息基础设施存在的问题应用系统:多种应用系统并存,从整个上市公司角度来看，开发/维护成本相当高；大部分企业的应用系统仅能满足局部要求，但整体水平不高。

数据库：Dbase,Foxbase,Access，DB2，Sybase,Oracle等多种数据库并存。

网络架构：财务计算机未接入主干网络,许多分/子公司缺乏公司内部网络。

操作系统:股份公司（同一事业部)内多种操作系统UNIX、NT、DOS同时存在，操作系统的版本不统一，单独升级/维护的成本很高。

硬件设施：许多单位的服务器已陈旧，仅能作客户端;大部分单位未配备处理大量数据库和用户信息的服务器。

一、原财务系统存在的问题1．财务制度及标准不统一，信息数据不能共享,不能及时收集汇总各种数据，快速做出决策，无法满足境外上市需要。

2．与旧的管理体制相适应的会计核算、财务报表、绩效考核、计划与预算等流程不能满足新的股份公司内外部管理以及准确而迅速的规划及决策的要求。

为满足重组上市的需要，在原中国石化财务管理信息系统（SinopecFmis)的基础上，中石化集团于2000年组织了项目组对SinopecFmis进行改进，以适用于新组建的中国石油化工股份有限公司财务管理的需求。

经过中国石化财务管理信息系统项目组与广大财务人员8个多月的艰苦工作，现已实现了改进工作的目标，为各个直属企业配备服务器658台，其中，小型机服务器26台。

建立了覆盖整个股份公司580多个二级单位、87个直属企业和总部的财务网络信点系统，统一安装了操作系统及大型关系型数据库管理系统，培训并采用了统一的中国石化股份公司内部会计制度、核算办法、标准编码、业务流程和应用系统，股份公司2000年1～11月份的全部交易记录已经纳入新系统管理。

施工企业在中石化集中核算平台下共享服务，规范管理摘要：财务集中核算就是将先进的信息技术与管理方法有机融合在一起，将施工企业财务会计核算和财务管理工作集中起来，统一进行的一种新的财务组织和核算模式，施工企业在集中核算平台下共享服务，规范管理。

关键词：财务集中核算共享服务规范财务管理中图分类号：f275 文献标识码：a文章编号：1004-4914（2013）05-116-02一、中石化集中核算的必然性作为上中游一体化的公司，中石化规模巨大，业务紧密。

但由于地域分布广泛，汇总报告层次多会计核算难度大，采用传统的财务管理方法存在许多弊端。

首先，现行的会计核算系统较为分散，财务报告流程长，财务报告汇总产生，甚至要经过多层次的汇总、抵销、合并才能形成总部需要的财务报告，财务信息的准确性存在风险。

其次，由于核算层次多，总部要临时了解报表数据之外的信息，只能层层下达落实后，再逐级上报，反馈周期长，信息的及时性差。

再者，总部和地区公司获得信息的途径主要是报表，信息的反映周期是月度，总部管理层很难及时、准确把握企业的财务状况和经营成果，以发现管理和控制中的不足，做出及时、科学、正确的决策。

随着中石化控股的中国石油化工股份有限公司在境内外上市，对公司的会计核算和财务报告提出了更高的要求，既要满足国内财务报告《企业会计准则》《会计法》的要求，也要满足国际财务报告准则、美国公认会计准则的要求，接受中国大陆、中国香港、美国、英国监管机构的监督。

没有一套高效完善的会计核算管理体系，不能对国内外各种规定统筹兼顾，并在全公司范围内贯彻执行，就很难达到各方面的要求，容易导致财务信息披露中的不足和失误，影响财务报告的质量，乃至影响公司的管理水平，甚至影响中石化的品牌价值。

因此，以符合国际规范为基准，以先进的信息技术为手段，不断推进财务信息化，构建集中共享的会计核算管理体系，减少核算实体，缩短财务报告流程，提高财务管理的现代化水平，是中石化发展的必然选择。