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世界银行评估项目的基本工具PPT课件

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绩效评估工具 英文课件共23页PPT资料

绩效评估工具 英文课件共23页PPT资料


The Balanced Scorecard: Non-financial Measures
The balanced scorecard relies on non-financial measures in addition to financial measures for two reasons:
The Balanced Scorecard:
From
vision,
mission
and Exh. 10-11
strategy to Performance Measures
பைடு நூலகம்
Performance Measures
Financial
Has our financial performance improved?
Top managers are ordinarily responsible for financial performance measures – not lower level managers. Non-financial measures are more likely to be understood and controlled by lower level managers.
The Balanced Scorecard
Management translates its vision, mission and strategy into business perspectives; objectives
and performance measures that employees understand and accept.
McGraw-Hill/Irwin
Copyright © 2006, The McGraw-Hill Companies, Inc.
项目生命周期PPT课件教程文件.ppt

项目生命周期PPT课件教程文件.ppt

*
‘实战’项目管理的评价
初步方案不评价，以后一般分三个阶段进行评价：正式方案的评价、项目计划的评价和项目后评价。 正式方案评价指标：创新性（吸引力指数）、可行性（合理性指数）、经济性（性价比指数） 项目计划评价指标：时间管理、费用管理、质量管理、沟通管理、范围管理、风险管理和整合管理（目标实现程度）等方面进行五个层次（优良中及差）的评价。 项目后评价：服务质量（综合）指数（吃、住、行、玩及其它）、经济性（性价比指数）
*
3.6 项目收尾
定义：项目的所有目标工作均已完成，或虽未完成但由于某种原因而必须终止时，项目即进入收尾阶段 范围核实：（项目验收或移交）标志项目的（阶段性）结束 合同收尾：结束合同并结清账目 行政收尾：收集、分发有关信息、资料和文件归档，正式宣布项目的结束
*
3.7 各阶段的核心工作
C 启动
D 规划
提出项目建议书
提出项目概要报告
获准进入下一阶段
获准进入下一阶段
*
小结
项目生命周期主要特点 项目孵化：主要任务是。。。 项目启动：主要任务是。。。 项目规划：主要任务是。。。 项目实施：主要任务是。。。 项目收尾：主要任务是。。。 最后，小结、习题和案例讨论
*
习题
P.45
*
作业
案例分析：p.45-47 作业要求： 小组先讨论，形成书面文稿或PPT 下次课时，请代表发言 交书面文稿作为小组作业
*
项目选定：项目来源、项目识别和构思、项目的选定 项目立项：项目发起、项目核准、项目的启动、项目的立项、明确项目要求 项目建议书和可行性研究 资金筹措
*
3.4 项目规划
定义：为了完成一个确定的目标而进行的系统的工作任务安排。 内容：what /how /who /when /how much 具体包括： 范围计划 进度计划 费用计划 质量计划 沟通计划 风险规划 人力资源计划 采购计划
项目融资及项目贷款评估方法简介.ppt

项目融资及项目贷款评估方法简介.ppt


23
项目财务评价（四）
在确定贷款期限时，也可以计算贷款偿还 期，为确定贷款期限提供参考，贷款偿还 期是按照最大还款资金能力计算，即各年 可还款资金全部用于偿还贷款，贷款偿还 期是贷款期限确定的最小边界。
项目评估程序，一般采取以下步骤： （一）确定需要评估的贷款项目，落实评估单位； （二）组织评估小组，落实评估人员和相应的任 务； （三）制定评估工作计划，安排评估进度； （四）调查收集有关文件、资料和告的可靠程度，按 照本行办法要求进行评估，撰写贷款项目评估报 告。
4
项目融资与传统融资（公司融资） 的比较
项目融资 传统融资（公司融资） 融资基础 项目的资产和现金流量(贷 借款人/发起人的资信 款人最关注项目效益) 追索程度 有限追索(特定阶段或范围 完全追索(用抵押资产以外的其 内)或无追索 它资产偿还债务)
风险分担 所有参与者
集中于发起人/贷款人/担保者
会计处理 资产负债表外融资(通过投/ 项目债务是发起人的债务的一 融资结构，使债务不出现在 部分，出现在其资产负债表上 发起人，仅出现在项目公司 的资产负债表上)
n t t 0 t
n
t
t 0
t
c
（*上式中ic:设定的折现率，评估可取行业的基准收益率与银行贷款利率加1～2% 风险系数二者较高的一方。）
3、静态投资回收期（Pt）＝各年累计净现金流量 首次出现正值或零的年数－1+（上年累计净现 金流量的绝对值/当年净现金流量） 总投资收益率 、项目资本金净利润率
19
项目总投资估算及资金来源评估 （四）
项目资本金来源可靠性评估 已到位的股东投资，需审查验资报告或相应的资金到位 证明； 未到位的股东投资，应根据各投资者提供的财务报告和 分年度资金安排承诺，在对各投资者近三年的生产经营、 投资、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基础上， 评价各投资方项目资本金的出资能力(包括经营活动产生 可用于出资现金流、货币资金、资产变现的现金)，确定 各投资者用于本项目的资本金数额及分年度计划是否可 靠。 以实物、产权、非专利技术、土地使用权等方式投入的 资本金。
银行项目贷款评估与审查讲义(共36张PPT)

银行项目贷款评估与审查讲义(共36张PPT)


2022/4/26
15
总投资估算和资金筹措
• 投资估算要点及参数 • 投资估算（固定资产投资估算、流动资
金投资估算） • 资金筹措评估（自有资金、借入资金） • 出承诺结段的项目资金筹措评估 • 资金使用计划
2022/4/26
16
资金使用计划
• 根据投资进度，编制资金使用计划 • 编制投资计划与资金筹措表
8
项目情况评估
• 项目背景及必要性
• 项目内容及建设计划
• 项目立项审批合规性 • 项目原材料供应（或资源）及配套 • 项目的工艺技术及设备 • 项目的产品结构及市场分析 • 项目总投资及筹资分析 • 项目效益分析 • 敏感性分析 • 风险与优势分析及综合评价
2022/4/26
9
项目背景及必要性
2022/4/26
24
编制评估财务报表
• 表9：损益表 • 表10：现金流量表（全部投资）
• 表11：现金流量表（自有资金）
• 表12：资金来源与运用表
• 表13：资产负债表
• 表14：借款还本付息表 • 表15：外汇平衡表
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25
盈亏平衡分析
• 盈亏平衡点产量 • 盈亏平衡点生产能力利用率
2022/4/26
29
贷款风险评价
• 五个方面风险评价 ---政策和国家、地区性风险 ---借款人风险 ---项目风险 ---担保风险 ---其他风险
2022/4/26
30
项目评估结论及建议
• 对项目贷款进行总评价 • 对贷与不贷、贷款金额、期限、用途、
币别、利率、用款方式、担保方式、还 款来源与方式等提出明确意见 • 针对风险因素，提出避险措施。
投资项目评价方法体系.ppt

投资项目评价方法体系.ppt


第一部分 投资项目评价的理论基础
五、项目评价的指标体系
1．评价指标选择的基本原则 • 指标能够说明评价对象的主体情况 • 指标能够说明评价对象产生的结果及其原因 • 指标必须具备适用性，符合宏观经济、各行业或部门的要 求 • 指标必须具有通用性和可比性，便于不同类型项目的比较
第一部分 投资项目评价的理论基础
目静态技术经济分析方法的基础上，通过借鉴国外 先进成熟的技术和经验并结合我国国情，已经形成 了相对较为完整的体系。“全方位”和“全过程” 是基本特征。
第二部分 投资项目方法体系的发展现状
பைடு நூலகம்二、“全方位”评价方法体系
我国现行投资项目评价方法体系包括了财务评价、经济 评价、环境影响评价、社会影响评价、社会评价。各种 评价方法，共同构成了一个全方位的评价体系，即利用 现行的评价方法，可以对一个投资项目的工程技术、财 务效益、经济效益、环境影响、社会影响、项目与当地 社会的相互适应性等各个方面进行评价。
第二部分 投资项目方法体系的发展现状
重要概念：
全方位评价和全过程评价，分别从不同的角度对投 资项目的方方面面进行评价分析。理论上，全方位 评价确定了投资项目评价的内容，而全过程评价确
定了投资项目评价的不同阶段，二者共同构成了完
整的评价方法体系。
第二部分 投资项目方法体系的发展现状
四、我国投资项目评价方法体系的不足
3．项目评价方法体系的演变及内容构成
• • • • • • 技术评价方法 财务评价方法 经济评价方法 环境影响评价方法 社会影响评价方法 社会评价（社会分析）方法
第一部分 投资项目评价的理论基础
4．项目周期划分与项目评价的时点构成
• • • • 项目前期：项目规划、建议书、可行性研究报告 项目准备：初步设计、条件准备、项目开工 项目实施：项目开工到项目竣工 项目运营：项目竣工到项目经济寿命期结束（包 括贷款偿还） • 前评价：预测分析 • 中间评价：监测、管理 • 后评价：总结、预测
项目分析与评估ppt课件

项目分析与评估ppt课件


安全边际率=
安全边际量（额） 现有销量（额）100%
47
例
若x公司保本销售额为24万元，但销售额仅为28万 元，要求计算安全边际及安全边际率。
安全边际金额 =28-24=4（万元） 安全边际率 =4/28×100%=14.3 %
48
常用的安全标准
安全边 40% 以 30%— 20%— 10%— 10% 以
21
变动成本相关范围
现实经济生活中几乎不存在可以将变动成本总额 与业务量的关系描述为绝对线性关系的事例。但 是这并不妨碍我们在一定的业务量范围内假设它 们之间存在这种线性关系，并以此进行成本性态 分析。
如果我们能够合理地确定相关范围，那么将变动 成本总额与业务量之间的非线性关系描述为线性 关系，同样不妨碍我们为相关的预测和决策行为 提供数据支持。这样一来，成本性态分析方法的 适用面也就广了。
40
基本计算模型--通用模型
利润 = 销售收入-变动成本-固定成本 = 边际贡献-固定成本 = 单位边际贡献×销售量-固定成本 =（单价-单位变动成本）×销售量-固定成本 = 边际贡献率×销售额-固定成本 =（1-变动成本率）×销售额-固定成本
41
基本计算模型
净利润 =（销售收入-变动成本-固定成本-折旧） × （1-T） =（边际贡献-固定成本-折旧） × （1-T） =（单位边际贡献×销售量-固定成本-折旧） × （1-T） =【（单价-单位变动成本）×销售量-固定成本-折旧】
43
基本计算模型（利润=0）
按实物量计算保本点的基本模型：
保本点销售量=
固定成本+折旧 单位边际贡献
按金额计算保本点的基本模型：
保本点销售额=
固定成本+折旧 边际贡献率
项目论证与评估概论PPT(共 68张)

项目论证与评估概论PPT(共 68张)

1、项目前途分析 2、关键问题识别 3、辅助研究确定
第11章 详细可行性研究
详细可行性研究
详细可行性研究是相对于项目机会研究、 初步可行性研究而言更加全面详细深入 的可行性研究。是项目进行评估与决策 的依据。
可行性研究的依据
• 国民经济及社会发展规划、计划 • 项目建议书及其审批文件 • 国家进出口贸易及关税政策 • 国家、地区及行业的法令法规标准等 • 项目所在地自然、经济、社会等基础资料 • 国家颁布的项目评价的方法及参数 • 专项研究报告 • 委托进行可行性研究合同
净现值NPV
就是将各时间点上的现金流量按基准收益率 （或选定的银行利率、目标利率）折现到基准 年后加在一起所得的值。
NPV>=0 项目可行 NPV< 0 项目不可行
内部收益率
使NPV为零时的收益பைடு நூலகம்为内部收益率IRR IRR大于等于基准收益率，项目可行 IRR小于基准收益率，项目不可行
NPV
IRR
咨 询 内 容 要 求 估 算 误 差 收 费 标 准 （ 按 投 资 ）
1 、 机 会 研 究
3 0 %
0 . 2 ― 1 . 0 %
2 、 初 步 可 行 性 研 究 3 、 详 细 可 行 性 研 究
2 0 %
0 . 2 5 ― 1 . 2 5 %
大 、 中 型 项 目 小 型 项 目
1 0 % 1 0 %
0 . 2 ― 1 . 0 % 1 ― 3 %
可行性研究特点
• 独立性 • 客观性 • 系统性 • 多方案比较 • 决策的依据 • 规范化
可行性研究的作用
• 项目评估的依据 • 项目决策的依据 • 项目设计的依据 • 项目实施的依据 • 项目合同的依据
项目贷款评估课件

项目贷款评估课件

项目贷款评估课件
CONTENCT
录
• 项目贷款评估概述
01
项目贷款评估概述
定义与目的
定义
项目贷款评估是对申请贷款的项目进行全面的分析和评价，以确 定项目的可行性、风险程度和贷款条件的过程。
目的
评估项目的经济效益、社会效益和环境效益，为贷款决策提供依 据，确保贷款的安全性和盈利性。
评估的重要性
政策风险
政策风险总结词
政策风险是指因政府政策变动，如产业政策、税收政策等，导致投资损失的风险。
政策风险详细描述
政府政策变动可能对项目产生负面影响，导致项目无法按计划进行或盈利能力下 降。例如，如果政府出台新的产业政策限制某行业的发展，可能导致项目无法继 续进行或盈利能力下降，进而影响贷款的回收。
04
缺乏可行性、不合理的财务预测
详细描述
某企业为了扩张业务，提出了不合理的贷款 申请。银行在评估过程中发现，该企业的项 目缺乏可行性，且财务预测过于乐观，未充 分考虑市场风险和竞争压力。最终，银行未 批准该企业的贷款申请，避免了潜在的风险。
失败案例二：缺乏风险控制导致的失败
总结词
风险评估不足、缺乏有效的风险控制措施
VS
财务实力
评估担保方的财务状况，包括资产、负债、 现金流等，确保其具备足够的偿债能力。
06
项目贷款的案例分析
成功案例一：大型基础设施项目的贷款评估
总结词
合理评估、风险控制、长期回报
详细描述
该案例中，银行对大型基础设施项目进行了 全面的贷款评估，考虑了项目的可行性、市 场需求、经济效益和风险控制等因素。通过 合理的贷款结构和利率设置，确保了项目的 长期稳定回报，同时也降低了银行的贷款风 险。
项目贷款评估PPT学习教案

项目贷款评估PPT学习教案


自行评估（ 客户部门）
委托评估
➢ 系统外评估
专家咨询
聘请评估公司
“谁审批，谁组织评第估20”页/共1“42谁页 委托，谁付费”
“先评估，后审批”
（五）评估程序
（一）了解评估项目，做好准 备工作
（二）成立评估小组，制定工 作计划
（三）调查研究，收集资料， 核查整理
第21页/共142页
（四）审查分析，综合判断
第41页/共142页
宏观评估
1 宏观经济环境 2 国家宏观政策
第42页/共142页
宏观经济环境
1
衡量宏观经济的四大指标
经济增长、物价稳定、充分就业、国 际收支 平衡是 宏观经 济调控 的四大 经济目 标。在 我国， 经济结 构优化 也是重 要调控 目标。
经济增长通常用GDP来衡量 。
GDP （ Gross Domestic Product，国内生产总值， 简 称 GDP) 是 指 在 一 定 时 期 内（一个季度或一年），一 个国家或地区的经济中所生 产出的全部最终产品和劳务 的价值，常被公认为衡量国 家经济状况的最佳指标。
与项目有关的国家宏观行业信息
➢ 国家宏观政策
➢ 行业状况 ➢ 市场前景
营销依据 评估依据
➢ 价格
➢ 竞争
第19页/共142页
（四）我行现行系统内评估体系
1、评估体系
“谁审批，谁组织评估” “谁委托，谁付费” “先评估，后审批”
项目的评估由有权审批行组织
评估费用由委托评估行支付
2、评估方法
➢ 系统内评估
项目受理及初审 项目评估 方案确定 决 策
审批
合同签署 项目实施与监管 结 案
第7页/共142页
项目评估基本方法PPT课件

项目评估基本方法PPT课件

.
5 资本预算概述
第一节 资本预算概述
一.资本预算概念
预算
决策
资本预算是指制定长期投资决策的
过程，其主要目的是评估长期投资项目的 生存能力以及盈利能力，以便判断企业是 否值得投资。
.
6 资本预算概述
二.长期投资项目的主要类型
哪些能产生直接的现 金流入，哪些不能！
扩张性项目
扩大经营 加
购置设备
；
通常经营现金流入增
.
一、净现值法 （一）含义与计算
2投0 资项目评估方法
【例】设企业资本成本为10%，某项目的现金 流量如下：
年份
0
1
2
3
现金流量（9 000） 1 200 6 000 6 000
要求：计算该项目的净现值。
1 557 .
一、净现值法 （二）指标分析
2投1 资项目评估方法
1.如果NPV>0，表明投资报酬率大于资本成本， 该项目可以增加股东财富。应予采纳。
年金现值系数＝2.624；当贴现率＝8%时，年 金现值系数＝2.577. 内插法确定：IRR＝7.32%.
2投9 资项目评估方法
三、内含报酬率法
逐步测试
例：已知某投资项目的有关资料如下：
年份
0
1
2
现金净流量 （20 000） 11 800 13 240
要求：计算该项目的内含报酬率
解：NPV＝11 800×（P/S，i，1）＋13 240× （P/S，i，2）－20 000
D
C.投资项目的有效年限
D.投资项目的贴现率
.
3投1 资项目评估方法
总结：NPV、PI、IRR
NPV>0——IP>1——IRR>项目资本成本 NPV<0——IP<1——IRR<项目资本成本 NPV=0——IP=1——IRR=项目资本成本
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2020/10/13
财务
10
DMOI＝ 估价差＋项目优 度指标
值越高越好
2020/10/13
11
谢谢您的指导
THANK YOU FOR YOUR GUIDANCE.
感谢阅读！为了方便学习和使用，本文档的内容可以在下载后随意修改，调整和打印。欢迎下载！
2020/10/13
汇报人：XXXX 日期：20XX年XX月XX日
DMOI＝ 估价差＋项目优度指标
DMOI 值 越 高 越 好
2020/10/13
5
计算项目投资优度指标（DMOI） （二）
一.估价差（DV） DV＝CV－PV
CV＝EV/RV EV：预测的退出价值 RV：退出时的投资轮数
（1＝拓展销售，2＝产品测试和使用，3＝产品开发，4＝产品 定义阶段，5＝创意、概念阶段）
PV:投资后的估价
2020/10/13
6
计算项目投资优度指标（DMOI） （三）
二.项目优度指标
((ST+MOI+(POI*ROI)+(C*P))*1000)/(BR*BE)
2020/10/13
7
计算项目投资优度指标（DMOI） （四）
1. 团队的能力（ST）：
ST = CT + MT
CT：团队是否完整（1＝到位，0＝不到位）
G(增长)
5年的年平均增长率：1＝<25%, 2=2550%,3=50-75%,4=75-100%
5=100+
D(差异化) 行业中技术的差异性/技术难度 （1＝不具差异性、大众化/GM，3＝高度 差异化、有技术壁垒/GM）
2020/10/13
2
投资优度指标（MOI）（二）
F1 市场融资情况（1＝几乎没有公司获 得融资，10＝很多公司获得融资）
F2
有行业巨头存在么？（1＝没有任何企业超过
10％的市场份额，2＝若干分别占有市场10到
35％的公司，3＝有超过市场份额35％的公司）
MOI=(M×G×D×2)/(F1×F2)
数字越大说明越有投资吸引力
2020/10/13
3
投资优度指标（MOI）（三）
类别 顶级 噩梦 大市场—很好
M G M×G D F1 F2 10 5 50 3 1 1 11 1 13 3 8 2 16 3 1 1
1＝3年回报；2＝2年回报；3＝1年回报，4＝6个月回报， 5＝立即回报
2020/10/13
9
计算项目投资优度指标（DMOI）
5.客户(C)
（六）
C=数量/质量
1＝没有/低质；5＝优秀
6.合作伙伴(C) P=数量/质量
(BR) 8.达到盈亏平衡点所需的时间(BE)
大市场－糟糕 7 1 7 1 5 3 中级市场－很好 5 3 15 3 1 1 中级市场－糟糕 4 2 8 1 5 3 小市场－很好 3 5 15 3 1 1 小市场－糟糕 1 3 3 1 5 3
MOI 备注 300
0 96
1 90 1 90 0
2020/10/13
4
计算项目投资优度指标（DMOI） （一）
WORLD BANK 世界银行关于 项目分析的应用工具
.
2020/10/13
1
投资优度指标(MOI)（一）
M(市场)
估计2004年的市场规模（亿元）,1＝ <0.5,2=0.5-1,3=1-5,4=5-10,5=10-
20,6=20-40,7=40-60,8=60-80,9=80100,10=100+
CEO＝1，CTO＝1，CFO＝1，COO＝1，市场＝1，营销＝1，企 业管理＝1，技术＝1
MT：管理层的能力（10＝优秀）
2020/10/13
8
计算项目投资优度指标（DMOI） （五）
2.产品的市场吸引力(MOI)
3.产品的差异性(POI)
产品
目前产品的改良＝1；革命性的＝5
4.产品的投资回报OK期（ROI）