关于下发《分红保险管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》的通知

中国保险监督管理委员会关于印发精算报告编报规则的通知(2007年修订)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于印发精算报告编报规则的通知（保监发〔2007〕119号）各寿险公司、养老保险公司、健康保险公司：为适应人身保险业的新发展和新会计准则的要求，全面客观地反映保险公司的业务状况，加强风险评估和风险披露工作，我会对精算报告的编报规则进行了修订。

现将修订后的精算报告编报规则印发给你们，相关报表详见中国保监会网站（）。

自2007年12月31日起，各公司应当按照本通知要求，在每年4月30日之前报送上一会计年度精算报告。

中国保监会《关于印发＜精算报告＞的通知》（保监寿险〔2005〕8号）自本通知发布之日起废止。

请各公司遵照执行，执行中遇到问题应及时报告我会。

附件：精算报告编报规则精算报告报表（略）二○○七年十二月三日附件：精算报告编报规则目录总体说明第一部分：责任准备金及保单相关负债和受托资产及投资管理资产报告1）责任准备金评估声明书2）责任准备金及保单相关负债汇总表a.表1-1-1：年度末责任准备金及保单相关负债汇总表--实际提取额b.表1-1-2：年度末责任准备金及保单相关负债汇总表--法定最低标准3）过去五年责任准备金及保单相关负债汇总表a.表1-2-1：过去五年责任准备金及保单相关负债汇总表--个人业务b.表1-2-2：过去五年责任准备金及保单相关负债汇总表--团体业务4）本年度责任准备金及保单相关负债评估基础变更报告表（表1-3）5）年度末及过去五年受托资产及投资管理资产汇总表（表1-4）第二部分：业务统计报告1）直接业务保单变动情况统计表a.表2-1-1：直接业务保单变动情况统计表--个人业务b.表2-1-2：直接业务保单变动情况统计表--团体业务2）分险种直接业务保费收入统计表（表2-2）3）分销售渠道直接业务保费收入统计表（表2-3）4）委托管理业务管理费收入统计表（表2-4）5）业务利润分析汇总表（表2-5）6）再保险业务报告a.再保险业务安排的说明b.表2-6-1：再保险业务统计表--分出业务c.表2-6-2：再保险业务统计表--分入业务第三部分：分红保险业务报告1）分红保险业务声明书2）分红保险业务资产负债表（表3-1）3）分红保险业务盈余计算与分配表（表3-2）4）分红保险业务红利给付明细表（表3-3）5）分红保险业务利源分析表a.表3-4：分红保险业务利源分析总表b.表3-5：分红保险业务利源分析明细表第四部分：万能保险/投资连结保险/企业年金业务报告1）万能保险业务报告，包括：a.表4-1-1：万能业务利润分析表b.表4-1-2：万能账户资产组合状况表c.表4-1-3：万能业务负债明细表d.表4-1-4：万能业务本年度实际投资收益及结算利率汇总表2）投资连结业务报告，包括：a.表4-2-1：投资连结业务利润分析表b.表4-2-2：投资连结账户资产组合状况表c.表4-2-3：投资连结业务本年度月末账户单位价格汇总表3）企业年金业务报告，包括：a.表4-3-1：企业年金业务收入/支出表b.表4-3-2：企业年金受托资产/投资管理资产组合状况表第五部分：偿付能力报告1）人身保险业务偿付能力额度状况表（表5-1）2）人身保险业务偿付能力额度计算表（表5-2）3）人身保险业务偿付能力报表认可资产表（表5-3）4）人身保险业务偿付能力报表认可负债表（表5-4）第六部分：总精算师备忘录及准备金充足性分析报告第七部分：内含价值报告总体说明一、年度精算报告由七部分组成：责任准备金及保单相关负债和受托资产及投资管理资产报告、业务统计报告、分红保险业务报告、万能保险/投资连结保险/企业年金业务报告、偿付能力报告、总精算师备忘录及准备金充足性分析报告和内含价值报告。

中国保险监督管理委员会关于印发投资连结保险万能保险精算规定的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于印发投资连结保险万能保险精算规定的通知（保监寿险〔2007〕335号）各寿险公司、养老保险公司、健康保险公司：为保护被保险人利益，规范投资连结保险、万能保险业务发展，我会修订了投资连结保险、万能保险的精算规定，现印发给你们，并将有关要求通知如下：一、本通知所附之《投资连结保险精算规定》、《万能保险精算规定》（以下简称“本规定”）自发布之日起实施。

二、自本规定实施之日起，《关于印发人身保险新型产品精算规定的通知》（保监发〔2003〕67号）之《个人投资连结保险精算规定》、《个人万能保险精算规定》（以下简称“原规定”）废止。

三、自本规定实施之日起，各公司应当按照本规定的要求报备投资连结保险产品和万能保险产品。

2007年10月1日前，各公司按照原规定报备的投资连结保险产品和万能保险产品可以继续销售，并可以执行原规定有关要求。

2007年10月1日后，投资连结保险业务应当按照本规定有关要求进行投资账户评估、投资单位定价和提取责任准备金；万能保险业务应当按照本规定有关要求设立万能账户、决定结算利率和提取责任准备金。

2007年10月1日后，不符合本规定的投资连结保险产品和万能保险产品不得销售。

特此通知附件：1、投资连结保险精算规定2、万能保险精算规定二○○七年三月二十六日附件1：投资连结保险精算规定第一部分适用范围一、本规定适用于个人投资连结保险和团体投资连结保险。

第二部分风险保额二、除本条第二款规定情形外，个人投资连结保险在保单签发时的死亡风险保额不得低于保单账户价值的5%。

中国保险监督管理委员会关于印发人身保险条款存在问题示例的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于印发人身保险条款存在问题示例的通知（2004年5月14日保监发[2004]51号）各寿险公司：为贯彻全保会精神，进一步推进人身保险条款通俗化工作，我会对近期人身保险产品备案、审批中和各保监局在日常监管工作中发现的条款问题进行了整理，编写了《人身保险条款存在问题示例》(以下简称《示例》)。

现印发给你们，请研究《示例》中列举的问题，从中汲取教训，举一反三，在条款制定过程中考虑消费者的立场，按照以人为本、依法合规的原则推进条款通俗化工作。

人身保险条款存在问题示例一、不符合相关法律法规问题示例1．出现“保险期限”一词，与《中华人民共和国保险法》中用语不符。

2．保险产品的定名不符合《人身保险产品定名暂行办法》(保监发[2000]42号)。

3．保险条款中对仲裁条款的表述不符合我会已发布的《关于在保险条款中设立仲裁条款的通知》(保监发[1999]147号)的相关规定，出现“本合同签发地仲裁委员会”等语句，由于仲裁机构约定不明，可导致仲裁条款实际无效。

4．《中华人民共和国保险法》对未成年人的死亡保额有一定的限制，但部分保险产品在条款或相关销售材料中没有对“保额限制”进行说明。

5．对“保险利益”的说明，不符合《中华人民共和国保险法》中的定义。

例如，把收益免税看成是一种保险利益。

6．“如实告知”中出现“……对本公司的保险义务的产生有严重影响的……”的表述，不符合《中华人民共和国保险法》的相关规定。

7．分红保险没有按照《分红保险管理暂行办法》(保监发[2000]26号)及《人身保险新型产品信息披露管理暂行办法》(保监发[2001]6号)的规定，在条款、产品说明书等相关材料中对消费者进行风险提示，没有明确指出红利是不保证的。

中国银保监会关于印发保险资金委托投资管理办法的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银保监会关于印发保险资金委托投资管理办法的通知银保监规〔2022〕9号各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司：为进一步规范保险资金委托投资行为，银保监会制定了《保险资金委托投资管理办法》。

现予印发，请遵照执行。

中国银保监会2022年5月9日保险资金委托投资管理办法第一章总则第一条为规范保险资金委托投资行为，防范投资管理风险，切实保障资产安全，维护保险当事人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》《保险资金运用管理办法》（中国保险监督管理委员会令2018年第1号）等法律法规，制定本办法。

第二条中国境内依法设立的保险集团(控股)公司和保险公司(以下统称保险公司)将保险资金委托给符合条件的保险资产管理机构，由保险资产管理机构作为受托人并以委托人的名义在境内开展主动投资管理业务，适用本办法。

第三条保险公司应当建立委托投资资产托管机制，并按照本办法规定选择受托人。

保险公司委托投资资金及其运用形成的资产，应当独立于受托人、托管人的固有财产及其管理的其他资产。

受托人因投资、管理或者处分保险资金取得的资产和收益，应当归入委托投资资产。

相关机构不得对受托投资的保险资金采取强制措施。

第四条中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）负责制定保险资金委托投资的监管制度，依法对委托投资、受托投资和资产托管等行为实施监督管理。

第二章资质条件第五条开展委托投资的保险公司应当符合下列条件：（一）具有完善的公司治理、决策流程和内控机制；（二）具有健全的资产管理体制和明确的资产配置计划；（三）财务状况良好，委托投资相关人员管理职责明确，资产配置能力符合银保监会有关规定；（四）建立委托投资管理制度，包括受托人选聘、监督、评价、考核等制度，并覆盖委托投资全部过程；（五）建立委托资产托管机制，资金运作透明规范；（六）银保监会规定的其他条件。

分红保险管理暂行办法第一条目的和适用范围为了规范分红保险业务，保护投保人、被保险人和受益人的合法权益，根据《中华人民共和国保险法》及相关法律法规，制定本暂行办法。

本办法适用于在中华人民共和国境内开展分红保险业务的保险公司。

第二条分红保险的定义分红保险是指保险公司根据实际经营成果，按照合同约定，将可分配盈余的一部分分配给投保人的人寿保险。

第三条保险公司的资质要求保险公司开展分红保险业务，应当具备良好的风险管理能力、健全的内部控制制度和专业管理团队。

第四条分红保险产品设计分红保险产品的设计应当遵循公平、合理的原则，确保保险合同中关于分红的条款明确、合法、有效。

第五条分红保险的宣传和销售保险公司在宣传和销售分红保险产品时，应当遵循诚实守信的原则，不得夸大其词或者误导投保人。

第六条分红政策的制定保险公司应当制定明确的分红政策，包括分红的计算方法、分配比例、分配时间等，并在保险合同中予以明确。

第七条分红的计算和分配分红的计算应当基于保险公司的实际经营成果，按照保险合同约定的方式进行。

分红的分配应当公平、透明，及时向投保人披露。

第八条分红保险的信息披露保险公司应当定期向投保人披露分红保险的经营状况、分红政策执行情况以及其他相关信息。

第九条分红保险的监督管理保险监督管理机构负责对分红保险业务进行监督管理，确保保险公司遵守本办法规定，维护保险市场秩序。

第十条法律责任违反本暂行办法规定的保险公司和个人，将依法承担相应的法律责任。

第十一条附则本暂行办法自发布之日起施行，由保险监督管理机构负责解释。

原有规定与本办法不一致的，以本办法为准。

中国保险监督管理委员会关于下发《分红保险管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》的通知【发文字号】保监发〔2000〕26号【发布部门】中国保险监督管理委员会(已撤销)【公布日期】2000.02.18【实施日期】2000.02.18【时效性】失效【效力级别】部门规章中国保险监督管理委员会关于下发《分红保险管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》的通知（保监发〔２０００〕２６号）中国人寿保险公司、中国太平洋保险公司、中国平安保险股份有限公司、新华人寿保险股份有限公司、泰康人寿保险股份有限公司、新疆兵团保险公司、美国友邦保险有限公司上海分公司、美国友邦保险有限公司广州分公司、中宏人寿保险有限公司、太平洋安泰人寿保险有限公司、安联大众人寿保险有限公司、金盛人寿保险有限公司：为规范分红保险和投资连结保险，根据《中华人民共和国保险法》，我会研究制定了《分红保管管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》。

现印发给你们，请认真贯彻执行，并将执行中遇到的问题及时报告我会。

特此通知中国保险监督管理委员会二０００年二月十八日附件一：分红保险管理暂行办法第一条为规范分红保险业务，促进保险市场健康发展，根据《保险公司管理规定》，制定本办法。

第二条本办法所称分红保险，是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。

第三条本办法所称保单持有人，是指按照合同约定，享有保险合同利益及红利请求权的人。

第四条红利分配的方式包括增加保额或现金分配等，保险公司应当在保险条款中载明其采用的红利分配方式。

第五条保险公司设计、拟订的分红保险产品，应当经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）批准后方可销售，修改时亦同。

第六条保险公司必须开发专门的电脑系统，并确保能够支持分红保险产品。

第七条中国保监会可以限制分红保险产品销售的地域范围。

第八条保险公司申报分红保险产品，应当提交以下材料：一、一般产品报备要求提交的材料；二、分红保险财务管理办法；三、分红保险业务管理办法；四、红利分配方法；五、收入分配和费用分摊原则；六、中国保监会要求的其他材料。

中国人身保险从业资格A3《人身保险产品》真题卷五[单选题]1.A.都是无差别生命曲线B.都是选择生命曲线C.X为无差别生命曲线，Y为选择生命曲线D.X为选择生命曲线，Y为无差别生命曲线参考答案：C[单选题]2.以下关于人身保险产品开发监管的出发点的描述，不正确的是（）。

A.严格保护消费者的利益B.监管保险公司的偿付能力，维护保险体系的安全与稳定C.作为保险公司的利益代表，追求保险行业的利益最大化D.维护公平的经营环境参考答案：C[单选题]3.投资连结保险的投资风险由（）承担。

A.保险公司与投保人共同B.投保人与受益人共同C.保险公司D.投保人参考答案：D[单选题]4.关于保单现金价值，下列说法正确的是（）。

①定期寿险保单现金价值开始缓慢增长，最后等于身故给付②终身寿险保单现金价值开始缓慢增长，最后等于身故给付③定期返还型人寿保险保单现金价值开始缓慢增长，最后等于身故给付A.①B.②C.②③D.①②③参考答案：B[单选题]5.与寿险产品定价相关的精算假设有（）：①死亡率；②附加费用；③定价利率；④税率；⑤利润率。

A.①②③B.①②③④C.①②③⑤D.①②③④⑤参考答案：D[单选题]6.健康保险在定价过程中，需用到的风险测量依据是（）。

A.意外事故发生率B.利率C.生命表D.疾病发生率参考答案：D[单选题]7.假设某投资连结保险的投保人选择了两个投资账户，投资单位数分别为X1和X2，投资单位价格分别为p1和p2，保单的账户价值为V，则下列正确的一项是（）。

A.V=X1×p1B.V=X2×p2C.V=X1+X2D.V=X1×p1+X2×p2参考答案：D[单选题]8.分红保险中的（）形成了最后的保单红利。

A.盈余B.盈余的70%C.自由盈余D.可分配盈余参考答案：D[单选题]9.如果投保人选择购买（），您应当提醒投保人详细了解该险种的费用扣除情况，包括初始费用、死亡风险保险费、保单管理费、手续费、退保费用等；投保人要承担部分投资风险；产品说明书或保险利益测算书中关于未来收益的测算纯粹是描述性的，最低保证利率之上的投资收益是不确定的。

中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知保监发〔2015〕32号各人身保险公司：为规范投资连结保险投资账户的设立、变更、合并、分立、关闭、清算等事项，保护保险消费者利益，现将有关事项通知如下：一、本通知所称投资连结保险是指包含保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值的人身保险产品。

本通知所称投资连结保险投资账户（以下简称投资账户）是指保险公司为投资连结保险产品设立的、资产单独管理的资金账户。

投资账户应划分为等额单位，单位价格由单位数量及投资账户中资产或资产组合的市场价值决定。

二、投资账户可以连结一个及以上投资连结保险产品。

投资连结保险产品至少连结一个投资账户。

保险公司在投资连结保险产品报送中国保监会审批或备案前，应完成投资账户的设立。

三、投资连结保险产品投保人有权利选择投资账户。

保单账户价值应当根据该保单在每一投资账户中占有的单位数量及其单位价格确定。

投资账户产生的全部投资净损益归投保人所有，投资风险完全由投保人承担。

四、投资账户的资产配置范围包括流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产、基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产，同时应符合下列条件：（一）符合中国保监会资金运用相关监管规定；（二）具有合理的估值方法，以满足投资账户高频次估值的需要；（三）具有公开交易市场或虽不具有公开交易市场但具有稳定收益预期。

流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产、基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的分类和定义遵照中国保监会资金运用相关监管规定。

中国保险监督管理委员会关于分红保险有关问题的函正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于分红保险有关问题的函（保监寿[2000]24号2000年7月26日）中国人寿保险公司：我部于7月3日对你公司上海分公司进行了分红保险专题调研，了解到你公司分红决策的整个操作流程中重要的三个环节为：一、会计处理模式你公司对分红保险的会计处理基本沿袭了传统产品的模式，即分公司填制报表，报送总公司汇总，但由于资金集中在总公司运用，投资收益等有关资金运用的数据直接由总公司发生。

二、精算处理关于分红决策的精算工作比较关键的有三项：准备金评估、风险保额和可提费用的确定，由于你公司采用两差分红模式，因此还没有可提费用问题。

目前你公司没有制订单独的分红保险精算评估模式，因此基本会采用总颁险种的评估模式：总公司确定算法，根据保单关键信息库编写精算评估程序，下发给分公司，分公司编写数据库转换程序，完成从业务数据库向保单关键信息库的转换工作，最后由分公司具体执行，将结果以报表形式上报总公司。

三、红利的派发分红保险的红利派发是一个逐单处理的过程，每一张保单都应当根据其保单数据决定红利金额，然后再“赋予”该保单。

由于上海分公司的业务管理系统与总公司系统不兼容，你公司总部不可能直接对每张保单进行批处理，因此可能采用的模式是总公司确定算法，下发给分公司，由分公司具体操作完成。

我部认为，为保证决策的科学性和分红的正确性，你公司应建立两大机制：第一，由于大量的工作由分公司完成，你公司应建立起总公司对分公司有效的控制手段；第二，由于总分公司之间存在大量的衔接工作，为保证衔接的通畅，你公司应建立起总分公司之间有效的协调沟通机制。