学校原始凭证管理制度

财务管理《原始凭证管理制度》一、制度目的及适用范围为了规范公司财务管理，明确原始凭证的管理要求，保证财务账册的真实性、完整性和准确性，特制定本制度。

本制度适用于公司内所有与财务相关的工作人员。

二、原始凭证的定义原始凭证是指记录经济业务活动的最初凭证，通常包括会计凭证、票据、凭证附件、合同、协议等。

三、原始凭证的管理流程1.收集：各部门应及时将涉及财务交易的原始凭证收集齐备，并按照行业标准整理分类。

2.编制：财务部门应根据相关会计准则和法律法规要求，对原始凭证进行编制。

每一笔经济交易应有相应的原始凭证来支撑。

4.登记：财务部门应把审核通过的原始凭证登记入账，并按照账簿科目分类存档。

5.存储：原始凭证应按照日期顺序进行归档存储，并采取防火、防水、防盗等措施，以确保其安全性和完整性。

6.检索：任何时候，财务部门有权随时检索原始凭证，以解决有关财务问题或审计需求，但必须经过书面申请并得到上级领导批准。

7.销毁：原始凭证的销毁应依照公司的文件管理制度进行，一般情况下，原始凭证应保存至少五年。

四、员工责任与义务1.各部门应按照制度要求，将涉及财务交易的原始凭证及时收集并交给财务部门。

2.财务部门应按照制度要求，及时编制、审核、登记和存储原始凭证，并保证原始凭证的完整性和准确性。

3.所有员工不得私自篡改、涂改、销毁原始凭证，如有违规行为，将依法追究责任。

五、违纪处分对于违反本制度的员工，根据严重程度，可以采取如下处分措施：1.书面警告。

2.职务降低。

3.罚款。

4.解除劳动合同。

六、制度的周期性评估与修订本制度将按照公司的需要和发展变化进行周期性评估，必要时进行修订，以确保其与实际工作的适应性和有效性。

七、附则本制度自颁布之日起实施，如有需要，可根据实际情况进行补充和修改，并通过公司内部通知或培训等形式进行宣传和告知。

盖章：。

原始凭证销毁管理制度
1.为了规范和加强原始凭证销毁管理工作，避免信息泄露及滞留，确保原始凭证安全有效地销毁，制定本制度。

2.适用范围：所有持有和处理原始凭证的部门及人员。

3.原始凭证包括但不限于发票、收据、合同、凭证、票据、会计账簿等。

4.原始凭证的销毁应按照既定的流程和程序进行，确保安全和可追溯。

5.销毁程序：
a.原始凭证的销毁应由指定的人员负责，确保他们具备相关的技能和责任。

b.销毁前，应将原始凭证登记制作销毁清单，并报批组织审核。

c.销毁时，应有至少两名人员在场，进行实物清点和确认，同时拍摄照片和录像作为凭证。

d.销毁方式可以选择烧毁、粉碎、撕毁等方式，确保无法恢复和利用。

e.销毁后，应填写销毁记录，并保存至少5年供日后查阅和
审计。

6.销毁安全：
a.销毁的原始凭证应妥善保管，避免在销毁过程中遗失、泄
露或被窃取。

b.销毁场所应符合安全要求，并有视频监控和安全保卫人员
进行监督。

c.销毁过程中发现涉及机密和敏感信息的原始凭证，应立即
停止销毁，并报告有关部门进行处理。

d.销毁完成后，应对销毁现场进行清理和检查，确保无遗漏
和残留。

7.违规处理：
a.未按照规定程序进行销毁的，将受到相应的纪律处分，并
承担相应的法律责任。

b.销毁记录虚假或隐瞒销毁事实的，将受到相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。

c.其他违规行为将根据情节轻重给予相应的纪律处分。

8.本制度由相关部门主管负责解释和修改，并在全体员工中进
行宣传和培训。

原始凭证管理制度1自制原始凭证：包括工资发放表、领料单、请款单、个调税表、误餐补助发放表、职工困难救济表、固定资产卡片、内部费用转移单等。

2外来原始凭证：包括供货单位开具的销货发票、工程施工发生的机械费、运费、工程款等收到的发票、医疗机构开具的医药费报销单等。

3原始凭证内容的基本要求：a无论是自制的原始凭证还是从外部取得的原始凭证，都应相应具备以下内容：原始凭证的名称、填制日期、接受凭证单位的名称（部门或受益对象）、经济业务的实物数量、单价和金额、填制单位（部门）和有关人员以及负责人签字（签章）。

b有大小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符，购买物品和各种原材料、配件的原始凭证应有验收人签字，财务方可做财务处理；支付给单位款项的原始凭证必须有收款单位加盖的财务专用章；支付给个人款项的原始凭证，必须有收款人的签字或盖章。

c经有关部门批准的经济业务，应将批准文件作为记帐凭证的附件，或在记帐凭证上注明发文机关名称、日期及文件号码。

d多联式原始凭证必须复写，连续编号，作废的原始凭证应当加盖“作废”章后连同存根一并保存，不得撕毁。

e原始凭证不得涂改、挖补；发现原始凭证有错误，应由开出单位重新开具或者更正，更正处应加盖开出单位的公章，但原始凭证金额有错误的，必须重新开具，不得更正；从外单位取得的原始凭证如有丢失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原凭证号码、金额和业务内容，由经办人、所属单位经理和公司总经理签字后，方能代做原始凭证；如确实无法取得证明的（如火车、轮船、飞机票等），应由当事人写出详细情况报告，并由证明人（独人除外）经当事人所在部门上报总经理签字后，代做原始凭证。

f对于手续不完备、数字不符的原始凭证应退回有关部门或人员进行更正；对于违反政策、法令、不合规定超标开支的，应当拒绝报销；对于弄虚作假、营私舞弊等不法行为则应进行严肃处理。

4原始凭证审签制度：a原始凭证必须由有关部门负责人审签外，还须经财务部门稽核人员审核，方能办理收付业务。

学校财务报销管理规定为认真推进财务工作规范化、制度化建设，切实加强学校财务工作的管理和监督，合理调配、使用学校经费开支，严格执行预算，提高会计核算水平，根据《会计法》、《中小学财务管理制度》等国家有关法律法规和财经政策要求，结合学校实际，特制定本规定。

一、规范操作，加强监管学校支出票据由学校设专人负责初审，所有经费支出实行多人审核、校长审批制度。

报销凭证必须是规范的发票，凡经营单位开具的一般收款、收据或白条，一律不予报销；对不规范凭证，财务人员有权拒收。

二、完善程序，科学管理购置教学、办公物品的发票需附经发货单位盖章的出货清单，购买仪器设备、物资材料须填制“固定资产或材料入库单”，并做到品名、数量、单价、金额与原始发票相符，凭由各级校领导签字的发票及购物明细（清单）和总务处盖章的入库单，方予办理报销手续。

结算款项金额达IOOO元以上的须办理转账给供应商，向财务科提供收款单位的名称、开户银行和账号。

三、层层审核，防微杜渐（一）严格报销程序。

1、签批手续要完整。

根据上级相关文件要求，由财务人员审核，经手人填写报销单，经主管科室主任审核、分管副校长审核、校长审批。

2、限制现金使用范围。

公务消费按规定使用公务卡（银行卡）结算，凭发票和POSS机刷卡小票报销。

3、大额支出需转账支付。

人民币IOOO元以上的公务支出以转账方式支付（严禁化整为零），并附说明事由的合同或协议明细及收款单位、开户行、账号；因公确需在市场购买的商品或劳务服务收款人为个人，由税务部门代开发票，应附收款人的身份证复印件。

4、差旅费、培训费报销。

按济财行[2014]6号和济财行[2015]44号和【2016】16号和济财行【2019】14号和济财行[2018]2号等文件规定的标准，凭票并附校长签批的通知文件及差旅审批表。

（1）交通费出差人员按规定乘坐交通工具汽车、火车（含高铁、动车）二等座硬座或硬卧，轮船三等舱（不包括旅游船），凭据报销。

学校财务管理规章制度第一章总则第一条为规范学校财务管理，保障学校财务安全，提高财务工作效率，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于学校财务部门和相关人员。

第三条学校财务管理应遵循公开、公正、公平和透明的原则。

第四条学校财务管理应严格依照国家财务法律法规和学校的有关规定进行。

第五条财务管理部门应及时将财务信息报送给上级部门和有关单位。

第六条学校财务部门应对财务数据进行备份，并定期进行财务数据的核对和抽查。

第七条学校财务部门应建立健全财务内部控制机制，加强财务盘点和审计工作。

第八条学校财务管理人员应具备相应的财务知识和操作技能，并遵守相关职业道德规范。

第二章财务预算第九条学校财务部门应根据学校的发展规划和经济实际情况，制定年度财务预算计划。

第十条学校各部门应按照财务预算计划，编制自己的预算，并按规定的程序报经财务部门审核。

第十一条学校财务部门应对财务预算进行审查，并提出合理化建议。

第十二条财务预算的执行应严格按照预算计划进行，不能擅自挪用或超支。

第十三条财务预算执行过程中出现重大差异的，应及时报告学校领导，并采取相应措施进行解决。

第三章资金管理第十四条学校财务部门应建立合理的资金管理制度，确保学校各项资金的安全和正常使用。

第十五条学校资金应按照国家有关规定进行分类管理，并建立相应的账户。

第十六条学校财务部门应将收到的资金及时存入指定账户，并做好账务记录。

第十七条学校财务部门应定期对资金账户进行核对，确保账户余额的准确性。

第十八条学校资金支付应按照相关程序进行，并严格控制支付权限和支付限额。

第十九条学校资金收支情况应定期向上级部门和有关单位进行报告。

第四章费用管理第二十条学校各部门在进行费用支出时应遵守相关规定，确保费用的合理性和合法性。

第二十一条学校财务部门应建立费用管理制度，制定合理的费用使用标准。

第二十二条学校财务部门应对各部门的费用支出进行审查和核实，确保费用的合规性。

第二十三条学校财务部门应按规定程序对费用报销进行审核，并及时支付。

一、目的为规范学校财务报账行为，确保资金使用安全、高效，加强财务监督和管理，特制定本制度及流程。

二、适用范围本制度适用于学校内部各部门、教职工及学生社团的财务报账活动。

三、报账原则1. 实事求是，合理合规；2. 严格控制开支，勤俭节约；3. 及时报账，提高资金使用效率；4. 严肃财经纪律，确保资金安全。

四、报账流程1. 准备报账材料（1）填写《学校财务报销单》；（2）提供原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等；（3）提供相关审批手续，如预算申请、合同、协议等。

2. 提交报账材料将准备好的报账材料提交至财务部门。

3. 财务审核财务部门对报账材料进行审核，包括：（1）检查报销单、原始凭证、审批手续等是否齐全；（2）核实报销金额是否准确；（3）确认报销项目是否符合学校财务管理制度。

4. 领导审批财务部门将审核通过的报账材料提交给分管领导审批。

5. 财务报销审批通过后，财务部门根据审批意见进行报销，并将报销款支付给报销人。

6. 财务核算财务部门对报销款项进行核算，确保账目清晰、准确。

五、报账注意事项1. 报账人应按照规定提供真实、完整的报账材料；2. 报账项目应符合学校财务管理制度，不得虚报、冒领；3. 报账金额应准确无误，不得随意篡改；4. 报账时间应尽量缩短，提高资金使用效率；5. 财务部门对报账活动进行监督，确保财务纪律的严肃性。

六、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释；2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过以上制度及流程，学校将确保财务报账的规范性和透明度，提高资金使用效率，为学校各项事业发展提供有力保障。

原始凭证管理制度1、所取得的原始凭证必须具备“凭证的名称”、“填制日期和编号”、“接受凭证单位的名称”、“业务内容”、“数量”、“单位和金额”、“填制单位的名称”和“财务会计专用章”。

2、经办人员签章、内容必须真实、完整。

3、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。

经领导人、验收入、经办人签字后，及时送交财务部门。

4、财务部门对原始凭证要认真进行审核，审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确，手续是否完备，书写是否清晰。

对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。

对于弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。

5、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。

附件：阿拉伯数字的标准写法1、书写阿拉伯数字时，各个数字应一个一个地写，不要连笔书写。

每个字体都要各自成形、大小匀称、排列整齐。

字迹要工整、清楚、规范和流利。

字体要自右上方斜向左下方书写，每个数字要紧靠行格底线书写，大概占行高的l∕2o同一行的相邻数字之间，一般要空出半个阿拉伯数字的位置，防止挪位、串位。

有圆圈的数字，圆圈必须封口写。

2、中文大写数字的标准写法中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得写草体或其他字体，不得自造简化字。

大写金额数字，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、拐人玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等字样，不得用一、二、两、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另或填写，字体要各自成形、大小匀称、排列整齐。

同一行的相邻数字之间要空出半个汉字大写数字的位置。

3、大写金额的标准写法(1)中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。

(2)中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”或“正”字，在“角”之后可以不写“整”或“正”字，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”或“正”字。

学校财务报销管理制度随着社会不断地进步，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。

制度到底怎么拟定才合适呢？下面是小编收集整理的学校财务报销管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

学校财务报销管理制度1学校财务报销管理制度一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。

票据一经涂改即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。

（二）预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。

严格执行前帐不清后账不借。

（三）财务报销基本手续及要求1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。

2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。

注意：先签字后报销学校财务报销管理制度2一、会计人员工作职责一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。

原始凭证规范化管理制度原始凭证是指企业在日常经营中产生的原始凭证，如收据、发票、支票等，是企业财务会计核算的依据和证明。

为了保证原始凭证的真实、准确和规范，企业需要建立原始凭证规范化管理制度。

下面是一份关于原始凭证规范化管理制度的详细内容，共1200字以上。

一、制度目的1.规范企业原始凭证管理，确保凭证真实、准确和完整。

2.保护企业利益，降低风险，防止内外部欺诈。

3.提高财务会计工作效率，加强会计信息的可追溯性和可核查性。

二、适用范围该制度适用于企业内各个部门及其员工，以及与企业进行商务往来的合作伙伴。

三、原始凭证的定义1.原始凭证包括收款凭证、付款凭证和其他相关财务凭证。

2.收款凭证包括收据、销售发票等。

3.付款凭证包括支票、付款申请单等。

4.其他相关财务凭证指与企业经营、财务活动直接相关的凭证，如采购订单、合同等。

四、原始凭证的管理程序1.凭证的准备与填制（1）原始凭证由相关人员负责准备和填制，必须真实、准确和完整。

（2）凭证应按照企业的编码规则和会计核算规定进行编号和分类。

（3）凭证必须经过制单人、审核人和核准人的逐级审核批准后方可使用。

2.凭证的存储与管理（1）原始凭证应按照时间顺序进行归档和存储，确保易于查找和检索。

（2）每份原始凭证应在拷贝后进行封存，保留至少三年以上。

（3）原始凭证应存放在安全、防火、防盗的地方，防止遭到损毁和丢失。

（4）对于涉及机密信息的凭证，应严格限制和控制访问权限。

3.凭证的追溯与检索（1）原始凭证的存储档案应建立目录和索引，方便进行凭证的检索。

（2）需要追溯原始凭证的情况下，应得到相关授权和记录，确保追溯过程的可信度。

4.凭证的备份与保护（1）电子化的原始凭证应进行定期的备份，并存放在不同地点，防止数据丢失。

（2）对于纸质原始凭证，应保存备份或扫描成电子文件，以备不时之需。

五、制度的执行与监督1.企业应定期对原始凭证管理制度进行宣贯和培训，增强全员的管理意识和知识。

一、总则为规范学校财务凭证管理，确保财务活动的合规、合法、有效，保障学校资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、财务凭证的范围与分类1. 财务凭证的范围包括：原始凭证、记账凭证、结算凭证、银行对账单、发票、收据、支付凭证等。

2. 财务凭证的分类：（1）按凭证来源分为：内部凭证和外部凭证；（2）按凭证性质分为：收入凭证、支出凭证、转账凭证、报销凭证等。

三、财务凭证的填制与审核1. 财务凭证的填制要求：（1）凭证内容真实、完整、准确；（2）凭证格式规范，字迹清晰；（3）凭证填写日期、金额、用途等要素齐全；（4）凭证签字、盖章齐全。

2. 财务凭证的审核要求：（1）审核凭证的真实性、合规性、合法性；（2）审核凭证的完整性、准确性、一致性；（3）审核凭证的审批手续、签字盖章是否齐全；（4）对不符合要求的凭证，及时退回相关部门或个人进行修改。

四、财务凭证的传递与保管1. 财务凭证的传递：（1）凭证填制完成后，及时传递给审核部门；（2）审核通过的凭证，由出纳部门进行记账；（3）记账完成后，将凭证退还给填制部门。

2. 财务凭证的保管：（1）财务凭证按照时间顺序排列，分类归档；（2）财务凭证的归档期限为5年；（3）财务凭证的保管应由专人负责，确保凭证的完整、安全；（4）因特殊原因需要查阅财务凭证的，需经财务部门负责人批准。

五、财务凭证的销毁1. 财务凭证的销毁应按照国家档案管理的规定进行，由专人负责；2. 销毁前，应进行核对，确保销毁的凭证无误；3. 销毁过程中，应采取有效措施，防止凭证丢失、损毁。

六、违规处理1. 对违反本制度的行为，财务部门应予以纠正，并追究相关责任人的责任；2. 对造成经济损失的，应依法进行赔偿；3. 对严重违反财经纪律的行为，将移交有关部门进行处理。

七、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由学校财务部门负责解释。