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现金流管理方案.pptx

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现金流量管理及财务规划71页PPT

现金流量管理及财务规划71页PPT
(2)理財年輕化、財富平民化
(3)理財網路化、金融虛擬化
(4)一次購足→大而廣
(5)量身訂做→小而專 (6)國際化
第二十八页，编辑于星期二：六点 三十五分。
現金流量管理與財務規劃 ~ 個人理財
家庭應該有多少收入來因應開銷
基礎收入=期待水準的生活費用需求×家庭人口數 應有收入=基礎收入+購屋房貸本息負擔
第十二页，编辑于星期二：六点 三十五分。
低風險
現金流量管理與財務規劃 ~ 個人理財
銀行存款
★ 存款
活期性→支票存款、存摺存款
定期性→定期存款(定期存單)、可轉讓定期存單、定期儲蓄存款 綜合存款→結合存摺、定期性存款和質借等
機構→銀行、信用合作社、郵局…
費用→無 稅負→利息收入超過27萬免稅額併入綜合所得稅課 ★ 稅，可轉讓定期存款利息收入依分離課稅20%課稅 ★ 適合→小額投資人重視資金安全性，個性保守的投資人
認識投資報酬率
過去十年(1992~2004)不同投資工具報酬率比較
第十页，编辑于星期二：六点 三十五分。
現金流量管理與財務規劃 ~ 個人理財
各種投資工具比較
第十一页，编辑于星期二：六点 三十五分。
高風險
現金流量管理與財務規劃 ~ 個人理財
全方位理財建議
期貨
股票
共同基金 定期存款 自用住宅 活期存款 人壽保險 每月固定收入
按投資標的分股票、債券、貨幣市場、期貨、不動產基金
★ 按投資風險分積極成長、收入、平衡、保本型
★ 按投資區域分歐洲、美國、日本、東南亞、拉丁美洲、其他
★ 國際型基金是指投資於外國資本市場與自國外引進的海外基金不同
★
★
第十九页，编辑于星期二：六点 三十五分。

《现金流量管理》PPT幻灯片

《现金流量管理》PPT幻灯片
9
➢五、緊急預備金
(一)緊急預備金之用途
1.失業或失能
2.意外災害或緊急醫療事件
(二)衡量可支應緊急預備金
1.失業保障月數
2.意外或災變承受能力
失業保障月數=可變現資產/月固定支出
意外或災變承受能力=(可變現資產+保險理賠金-現有 負債)/(5-10年生活費+房屋重建 裝潢成本)
(三)籌措緊急預備金
第五章 現金流量管理
➢一、家庭所得來源與分類特性
(一)受雇者
(二)自營加受雇
(三)一般自營者
1.損益平衡營業額
2.回收期間
3.營運資金
(四)專業自營者
(五)小企業雇主
(六)大企業雇主
1
▪ 問答1.潘小姐擬經營花店，每月店租金4萬元，員工總薪資6萬元，其
他開支2萬元，另裝潢費用240萬元，按4年攤提折舊，若毛利率(相當 於邊際貢獻率)為20%，則每月之營業額為多少時，恰可達到損益平 衡?
家庭若有房貸要支付，則可在貸款銀行也開一個戶頭，此戶頭的 存摺可掌握房貸本息繳付狀況。
＋ 理財儲蓄
＋ 資產負債條整現金淨流量
＝
該期現金 變動量
∥
∥
理財收入 ∣
理財支出
資產負債條整現金流入
∣ 資產負債條整現金流出
7
▪ 問答7.有關家庭現金流量管理之敘述，下列何者錯誤？
(A)家計單位之現金流出，可概分為生活支出、理財支出及資產負債調 整之支出 (B)貸款及保險繳費年限應控制在退休之後，以便工作生涯 期間有充裕時間準備 (C)生活儲蓄在工作期間宜為正數，若為負數可 能寅吃卯糧、入不敷出 (D)退休後理財儲蓄應為正數且可支應生活負 儲蓄，才能財務獨立。 答案：(B)

第5章现金流管理-PPT文档资料

第5章现金流管理-PPT文档资料

动），分为债权人与企业之间的现金流和股东与企
业之间的现金流。
5.1
概述
• 5.1.2现金流的功能
–（1）实现企业的流动性 –（2）赋予企业发展能力 –（3）调控经营行为
5.1
概述
• 5.1.3现金流的要素
–（1）流量 –（2）流向 –（3）流程 –（4）流速
5.1
概述
• 5.1.4现金流量的分类及其特征
历多个会计期间。
5.2
现金流量及其度量
–第二，有些证券分析人员热衷于考察那些
“维持性”资本性支出的项目。 –第三，在考虑公司将来发展需要的前提下， 确定合理的资本性支出限额对公司意义重大。 • （3）随意性日常经营支出的估算
• 方法二：间接法计算自由现金流量。
–3）平均自由现金流量与自由现金流量的稳定性 • 5.2.4公司自由现金流量与股权自由现金流量
5.2
现金流量及其度量
• 5.2.2常用现金流和营业净现金流
–常用现金流＝税后利润＋折旧 –常用现金流＝销售收入－销售成本－销售及管 理费用－净利息费用－税金
5.2
现金流量及其度量
• 5.2.3自由现金流量
–1）自由现金流量概念的提出 • （1）利润指标及其局限性 • （2）经营活动现金净流量及其局限性 • （3）自由现金流量概念的提出
–1）现金循环周期与现金流量管理的关系
5.5
现金流速及其评价
–2）现金循环周期的计算
–3）基于现金循环周转期分析的经营活动管理
5.5
现金流速及其评价
• 5.5.2现金流周转能力分析
–（1）全部现金流量比率 –（2）销售质量比率和收益质量比率 –（3）现金回报能力比率
东北财经大学出版社——专业性、开放式、国际化的财经教育出版机构

现金流管理PPT课件

现金流管理PPT课件
险 。
优化债务结构，降低债务成本和债务风险。
优化措施 加强与金融机构的合作和沟通，拓宽融资渠道和方式。 加强资金管理和调度，确保资金的安全性和流动性。
06
现金流管理实践案例
企业A的现金流管理实践
总结词
企业A通过实施有效的现金流管理策略，实现了稳健的财务状况和持续的盈利增 长。
03
制定科学的投资计划和策略，确保投资活动的合理性和可 行性。
04
加强投资项目的风险评估和管理，降低投资风险和损失。
05
优化资本结构，降低财务成本和财务风险。
06
积极探索新的投资机会和领域，提高投资回报和收益。
融资现金流优化
融资现金流：是指企业通过融资活动所产生的现金流量 ，是企业筹集资金和偿还债务的重要手段。
定期回顾与更新风险管理策略
定期对风险管理策略进行回顾和更新，以确保其与企业经营环境和风险管理需求相匹配。 同时，持续监测现金流风险的变化情况，及时调整风险管理措施，以保障企业的稳健发展 。
05
现金流优化策略
经营现金流优化
经营现金流：是指企业通过经营活动 所产生的现金流量，是企业现金流的
重要组成部分。
现金流是企业生存和发展的基础 ，良好的现金流管理能够保障企 业的正常运营，提高企业的竞争 力，降低财务风险。
现金流管理的目标与原则
目标
实现现金流的稳定、充足和合理，以 满足企业的经营需求，降低财务风险 ，提高资金使用效率。
原则
合理规划现金流，保持足够的流动性 ，优化资金结构，控制财务风险。
现金流管理与企业价值的关系
详细描述
企业B运用先进的财务软件和数据分析技术，对现金流进行实时监测和预测。根据预测结果，企业B及时调整经营 策略和预算计划，确保了资金的合理配置和高效利用。此外，企业B还建立了完善的内部审计制度，对现金流管 理进行定期检查和评估。

现代企业怎样管理现金流PPT(12张)

现代企业怎样管理现金流PPT(12张)
提前支付货款外，以后的合作条款可修改为“先货后款”。但一定要照章办事（如30 天一个周期）。 4、产品账款尽量提前收取 第一次购买付全款然后提货，信誉好的客户可以将预付款比例降低，但最多不低于成本。 尽量缩短发货、开票和寄送付款通知的时间，对迅速付款的企业予以价格折扣等鼓励 性措施。 5、大型设备或固定资产尽量租用 这样虽然短期内支付的租金相应多谢，但能保留下足够的现金流支付企业的良性运转。
•
3、无论正在经历什么，都请不要轻言放弃，因为从来没有一种坚持会被辜负。谁的人生不是荆棘前行，生活从来不会一蹴而就，也不会永远安稳，只要努力，就能做独一无二平凡可贵的自己。
•
4、努力本就是年轻人应有的状态，是件充实且美好的事，可一旦有了表演的成分，就会显得廉价，努力，不该是为了朋友圈多获得几个赞，不该是每次长篇赘述后的自我感动，它是一件平凡而自然而然的事，最佳的努力不过是：但行好事，莫问前程。愿努力，成就更好的你！
•
18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。
•
19、积极的人在每一次忧患中都看到一个机会，而消极的人则在每个机会中看到了某种忧患。莫找借口失败，只找理由成功。
•
20、每一个成就和长进，都蕴含着曾经受过的寂寞、洒过的汗水、流过的眼泪。许多时候不是看到希望才去坚持，而是坚持了才能看到希望。
•
9、这世上没有所谓的天才，也没有不劳而获的回报，你所看到的每个光鲜人物，其背后都付出了令人震惊的努力。请相信，你的潜力还远远没有爆发出来，不要给自己的人生设限，你自以为的极限，只是别人的起点。写给渴望突破瓶颈、实现快速跨越的你。
•
10、生活中，有人给予帮助，那是幸运，没人给予帮助，那是命运。我们要学会在幸运青睐自己的时候学会感恩，在命运磨练自己的时候学会坚韧。这既是对自己的尊重，也是对自己的负责。

现金流量管理概述42页PPT

现金流量管理概述42页PPT

四、资本性支出与投资能力
如何判断企业的投资能力
？
1.资本购置比率——判断是否可以正常支付其资本性支出
资本购置比率
经营净现金流量 -需支付的现金股利 资本性支出
该比率波动不应太大，应体现企业有计划地扩张
2.投资领域现金能力比率---评价投资资金的筹集情况
投资领域现金能力比率
投资净现金流量 经营净现金流量 筹资净现金流量
货币——现金及其等价物的总和
简言之，企业现金及其现金等价物流入流出的数和量
第四页，编辑于星期二：六点 三十六分。
二、现金流量的功能
实现企业的流动性 赋予企业的发展能力 调控企业的经营行为
第五页，编辑于星期二：六点 三十六分。
三、现金流量的要素
流量——流入量，流出量，净流量；评价企业核心 能力及其获利能力 。
-967,732,000.00
自由现金流量 -800 020 000
-5 661 160 000 -25 020 000
1 367 180 000 -327 235 000
第十三页，编辑于星期二：六点 三十六分。
一、营业现金净流量、投资现金流量、资产净现 金流量、筹资现金流量
资产净现金流量——企业投入资本创造的净现金流量， 营业净现金流量和投资净现金流量的总和，即企业自由 现金流量（ＦＣＦ）
其他与投资有 关的现金流入
构建固定资
产无形资产 等的现金流
+
出
长期股权投 资现金流出
+
长期债权投 资现金流出
第十二页，编辑于星期二：六点 三十六分。
三一重工经营、投资净现金流量
2012/12/31 2011/12/31 2010/12/31 2009/12/31 2008/12/31

PPT汇报--如何做好现金流管理

如何做好现金流管理
目录
一 什么是现金流管理？
二 企业中如何管理好现金流？
三 采购该怎么做？
一、什么是现金流管理？
二、企业中如何管理好现金流？
应收的时 间观
钱生钱
四书一证 四表一函
如何花钱
成本效益
风险
合同管理
二、企业中如何管理好现金流？
如何做好风险管控？（以写字楼招租为例）
1
2
3
预测现金流
改善应收 账款回收
加强应付 账款管理
4
生存危机
现金流的预测不是模糊猜 测，而是基于数据之上有 根据的评估；包括客户付 款情况、未来费用情况、 供应商付款期限等，以保 障及时发现问题，防患于 未然；
如果一手交钱一手交货 不会存在资金流问题， 可实际上并非如此，那 我们的关键在于加快资 金流动速度，原材料→ 产品→应收转换速度
在销售额增长时，一定要 关注费用开支情况，避免 应付账款增长速度快过销 售额的增长速度，应当找 出可以削减和控制的费用 环节；
树立意识，善于长期规划； 首先要严格管理现金，并 尽早且准确的明确问题所 在，并制定相应措施，时 刻保持生存危机意识；
三、采购该怎么做？
资金使用 控 资金使用
的风险
的节点
三、采购该怎么做？
风险:
资金风 险
合同 风险
质量 风险
履约 风险
法律 风险
措施:
制度：做好四表ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ函、四流一备
监管：责任到人、落实节点…
预案：风险预估及应急措施、备 用方案.
7
三、采购该怎么做？
今天的1元≠将来的1元
早收晚付
成本 应付 库存 逾期 预付
三、采购该怎么做？

制定现金流量计划38页PPT

帐，每个月的收入可以够支出，所以，只需追加投资16540元即可。
贷款需要利息，加上利息，可以申请贷款20000元。（这里 我们年息暂按5.31﹪×1.5计算。房产抵押贷款，最多只能贷到 抵押额的50﹪，而陈立华用10万元的房屋做抵押，所以可以贷 到这些钱。）
这时，陈立华就要修改销售和成本计划及现金流量计划。
20375 25888 32250
12736 11887
12736 12736
13585 12736
7000 108679.5 95094.5
20000
44998 51360 58571
13500 300 1500 1700 700 100 350 100 60
200 19110 25888
13500 300 1500 1700 700 100 350 100 60
出 工具晾晒架
400
400
开办费
350
350
贷款本息
增值税
891
附加税费
35.64
个人所得税
410.75
现金总支出 1550 1085 390 487 1183 1280 1280 1280 1280 1280 1280 12375
月底现金
150 -696.5 -371
255
503
972
1600
2228
1800 3600 5400 7200 9000 10800 10800 12600
100 100 100
100
200
300
200
300
1500 1500 1500 1500 1500
1500
1500 1500
1700 1700 1700 1700 1700

《现金管理方案》课件

通过优化销售渠道，提高产品市场占有率，增加销售收入。同时，加强与客户的 沟通，及时了解客户需求，提高客户满意度和忠诚度，确保销售收入的稳定性。
投资收入管理
总结词
合理配置投资组合，实现投资收益最 大化
详细描述
根据市场环境和企业的风险承受能力 ，制定合理的投资策略和配置方案。 通过分散投资降低风险，同时关注市 场动态，及时调整投资组合，实现投 资收益的最大化。
总结词
优化供应商管理，降低采购成本
详细描述
建立供应商评价体系，对供应商进行筛选和分类，优先 选择质量可靠、价格合理的供应商，争取获得更好的采 购折扣和付款条件。
总结词
规范采购合同管理，防范法律风险
详细描述
制定采购合同管理规定，明确合同签订、履行、变更和 终止等环节的操作流程和注意事项，确保合同内容合法 、合规、完整。
包括现金流预测、资金计划、收款与 付款管理、流动性管理、短期投资和 风险管理等方面。
现金管理的目的
确保企业现金流的稳定，提高资金使 用效率，降低财务风险，满足企业日 常经营和发展的需要。
现金管理的重要性
保障企业正常运营
提高资金使用效率
现金流是企业正常运营的基础，有效的现 金管理可以保证企业有足够的资金支付工 资、采购原材料、偿还债务等。
加强团队合作与沟通
加强团队之间的合作与沟通，促进信 息共享和经验交流，提高整个团队的 执行力和创新能力。
THANKS
感谢观看
建立税务风险防范机制，规避 税务风险
制定税务风险管理政策，明确 税务风险的识别、评估、控制 和监控等环节的操作流程和注 意事项。同时，加强与税务部 门的沟通与合作，及时解决税 务问题。
04
CATALOGUE

现代企业怎样管理现金流PPT(12张)


•
10、山有封顶，还有彼岸，慢慢长途，终有回转，余味苦涩，终有回甘。
•
11、人生就像是一个马尔可夫链，你的未来取决于你当下正在做的事，而无关于过去做完的事。
•
12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。
•
13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。
•
3、大概是没有了当初那种毫无顾虑的勇气，才变成现在所谓成熟稳重的样子。
•
4、世界上只有想不通的人，没有走不通的路。将帅的坚强意志，就像城市主要街道汇集点上的方尖碑一样，在军事艺术中占有十分突出的地位。
•
5、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老;我有能力报答，父母仍然健康。
•
6、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。
如何管理现金流
一、教学目的 二、教学内容 三、总结
一、教学内容
• 懂得现金流在企业经营中的重要性，掌握 一些管理先进流的方法
二、教学内容
• 如何管理现金流
如何管理现金流 任何一个远大的理想都要有一个现实的基础，对企业来说，这个现实基础就是“现金流”。
现金流是企业健康成长的“血液”，良好的现金流决定了企业的生存和今后的发展。 在创业现状为如此。因此，如何把握现金流的平衡，为企业赢得更多的利润，是每个 创业者和企业经营者要考虑的头等大事。
6、员工工资、奖金尽量延期支付
工资：可设置在每月15日到25日之间发放上月1日-30日的工资，这样员工工资可以有半个 月或25天的延迟，这笔钱可投入运营，相当于25天的无息贷款。
奖金：一般可以占到员工年薪的20%-50%可以按季度、年度统一发放。
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预算 实际 差异率
一、 （一）
……
OFA
预测数
预算数 月度现金流预算表
本月 本月 本月 预算 申请 拨付
一、经营活动 产生的现金流 出
（一）购买商 品接受劳务支 付的现金
……
月度基建资金申请表
本月 本月 本月 预算 申请 拨付
一、基建工程 －移动
（一）XX项目
序号
项目
1 营业现金收入
11 （-）付现营业成本
电信行业 5
现金流管理总体方案（续）
2. 现金流管理要求：（续）
❖ 报表设计： ➢ 省分公司根据现金流管理要求统一设计现金流管理报表，包括现金 流预测、现金流预算、资金申请和现金流量表；表项的设计应符合 会计核算习惯，便于现金流量表的编制； ➢ 为了便于进行现金流分析，建议省分公司内部使用的现金流预测表 项设计要考虑合同业务分类和资金申请之间的关系；现金流预算表 项和资金申请表项应该统一；现金流量表除经营性现金流入不按专 业核算外，其他表项应与现金流预算表项保持一致； ➢ 省分公司内部使用的现金流管理报表的表项与总部要求上报的现金 流管理报表的表项之间必须建立一定的对应关系，保证省分报表能 够自动生成总部上报报表的要求。
➢ 根据“收支两条线”的现金流管理原则，分公司日常的资金支出需要通过 月度资金申请向上级公司请款；基建工程支出的资金申请除提供按专业的 汇总申请数外，还需要根据工程进度提供按项目的明细申请数；
➢ 资金申请的编制应该以现金流预算的结果为依据，并根据企业的资金平衡 情况的运作策略进行相应的调整。
❖ 现金收付：
❖ 现金流分析： ➢ 在财务分析系统中对现金流预算情况、资金申请情况和资金使用情 况进行分析，提高现金流管理水平。
电信行业 6
现金流管理总体方案（续）
ERP
现金流量表
序号
项目
1 营业现金收入
11 （-）付现营业成本
12 （1）经营性租金（含网络租赁费） 13 （2）与总部结算支出 14 （3）与其他运营商网间结算支出 15 （4） 运行维护费 16 （5）人工成本 17 （6）营业费用 18 （7）其他主营成本及管理费用 19 （8）通信卡及终端产品采购成本 20 （-）税金 21 （+）分公司内部不同法人主体结算收到现金 22 （-）分公司内部不同法人主体结算支付现金 23 （+）分公司内部不同法人主体往来收到现金 24 （-）分公司内部不同法人主体往来支付现金
12 （1）经营性租金（含网络租赁费） 13 （2）与总部结算支出 14 （3）与其他运营商网间结算支出 15 （4） 运行维护费 16 （5）人工成本 17 （6）营业费用 18 （7）其他主营成本及管理费用 19 （8）通信卡及终端产品采购成本 20 （-）税金 21 （+）分公司内部不同法人主体结算收到现金 22 （-）分公司内部不同法人主体结算支付现金 23 （+）分公司内部不同法人主体往来收到现金 24 （-）分公司内部不同法人主体往来支付现金
完善现金流预测流程，实现资 款需求进行现金流预测；
金平衡和合理使用。
• 通过现金模块提供系统预测和手工输入
的方式完成现金流预测流程。
• 以现金流预测为基础，规范现 • 在财务分析系统中以现金流预测为起点
金流预算和资金申请流程。
，根据企业实际情况修订现金流预算，
并根据资金缺口情况提出融资和资金申
请。
• 跟踪资金使用情况，并对资金 • 通过现金流量模块对资金使用情况进行
现金流管理方案
现金流管理方案
❖ 总体思路 ❖ 现金流预测
➢现金流预测流程 ➢现金流预测实现 ❖ 现金流预算 ➢现金流预算流程 ➢现金流预算实现 ❖ 资金申请 ➢资金申请流程 ➢资金申请实现 ❖ 现金流量表 ❖ 现金流分析
电信行业 2
现金流管理总体方案
1. 方案总体思路：
方案思路
系统解决方案
• 建立科学的现金流预测依据， • 通过对合同付款计划的管理，对合同付
×月 ×月 ×月 合计
0
0000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
预算数
（二）XX项目 ……
电信行业 7
现金流管理流程
业
基建合同管理
运营合同管理务录入：源自录入：部合同主信息
合同主信息
门
付款计划
收付款计划
实 际 付 款 执 行
计情 财况 部 门
贷款合同管理 录入：
合同主信息 本金、利息支付计划
现金管理模块 录入
其他收付款预测信息
总账/应付款管理模块 录入：
合同实际收付信息 以及相应合同号
现金管理模块 现金流预测
总账系统 现金流预算
现金流量模块 现金流量表
❖ 现金流预算： ➢ 现金流预算的编制应该以现金流预测的结果为依据，并根据企业实 际情况进行相应的调整； ➢ 现金流预算的周期目前为年度和月度，将来可以增加季度预算； ➢ 现金流预算的结果将作为分公司编制资金申请的参考依据。
电信行业 4
现金流管理总体方案（续）
2. 现金流管理要求：（续）
❖ 资金申请：
使用情况进行分析。
跟踪；
• 在财务分析系统中实现对现金流预算和 实际情况的比较分析。
电信行业 3
现金流管理总体方案（续）
2. 现金流管理要求：
❖ 现金流预测： ➢ 现金流预测的目的是通过对企业未来一定时期内资金流入流出量的 预测，反映企业未来一定时期内的资金状况，为资金平衡和合理使 用提供基础，同时为现金流预算的编制和资金申请提供依据； ➢ 现金流预测的周期可以任意选择，如年度、季度和月度预测； ➢ 现金流预测的结果将作为分公司编制现金流预算的参考依据。
➢ 企业在进行实际资金收付业务时，将通过现金流量表记录现金实际流入和 流出情况；现金流量表中的大部分表项应与现金流预算表表项相同，但经 营性现金流入将只记录汇总情况；
➢ 经营性现金收付建议不跟踪到专业，现金流入建议记录汇总情况，经营性 现金流出建议按现金流预算的明细表项进行记录；
➢ 投资性现金流出（基建工程支出和小型固定资产采购）建议按汇总情况进 行记录。
×月 ×月 ×月 合计
0
0000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
总账模块 应付模块
合同管理
实 际 数
预测数
预 测 数
实际数
现金流量 模块
现金管理 模块
预测数
手工分 析数据
现金流预测结果
现金流预 期 期 期 测表项 1 2 3
营业现金收 入－移动
卡类采购
……
实际数
月度现金流预算分析表