职业道德修养和专业胜任能力
选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工 培训和继续教育，不断提升员工素质。
文化建设
培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导 诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作 精神，树立现代管理理念，强化风险意识。
法制教育
增强董事、监事、经理及其他高级管理人员 和员工的法制观念，严格依法决策、依法办 事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重 大法律纠纷案件备案制度。
企业内部控制基本理论
没有内控系统的企业，就像坐在飞驰的马车上却没有手握缰绳! 企业内控系统就象牵引风筝的线，没有线的风筝是飞不起来的。 内部控制能够帮助我们绕过途中的陷阱，到达目的地。
MOTOROLA总裁加利·吐克
内部控制的概念：
内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。
企业内部控制整体框架
内部审计
保证内部审计机构设置、人员配备和工 作的独立性。内部审计机构应当结合内 部审计监督，对内部控制的有效性进行 监督检查,发现的内部控制缺陷，应当按 照企业内部审计工作程序进行报告；发 现的内部控制重大缺陷，有权直接向董 事会及其审计委员会、监事会报告。
人力资源政策
员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工 的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位 员工的强制休假制度和定期岗位轮换制 度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员 工离岗的限制性规定。
法令可能与市场、定价、税赋、环境和员工福利 以及国际贸易有关。
识别外部风险
1. 经济形势、产业政策、融资环境、市 场竞争、资源供给等经济因素
2. 法律法规、监管要求等法律因素 3. 安全稳定、文化传统、社会信用、教
育水平、消费者行为等社会因素 4. 技术进步、工艺改进等科学技术因素 5. 自然灾害、环境状况等自然环境因素
