税务基础知识试题

税收基础知识考试题库_11、依现行企业所得税法规定，纳税人在年度中间合并、分立、终止的，应当自停止生产经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期所得税汇算清缴。

标准答案：错2、税收是国家取得财政收入的基本形式。

标准答案：对3、专用发票的稽核检查是加强增值税征收管理的重要措施。

标准答案：对4、下列选项在计算企业所得税时需进行调整的是（）。

试题选项：A、公益性捐赠B、业务招待费C、工会经费D、职工教育经费标准答案：abcd5、税收征管法》规定, 扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。

纳税人拒绝的，扣缴义务人采取的措施错误的是（）。

A、扣缴义务人应当及时报告税务机关处理B、书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C、立即停止支付应付纳税人的有关款项D、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款标准答案：bcd6、下列税种中，纳税人与负税人通常不一致的是（）A、营业税B、企业所得税C、消费税D、增值税标准答案：acd7、内外资企业所得税在下列政策方面的规定相一致的有（）。

A、境外所得已纳税款的扣除规定B、借款利息费用在税前的列支标准C、高新技术企业的税收优惠D、工资费用在税前的列支标准答案：ab8、现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳（）以下的保证金，并限期缴销发票。

A、2000元B、5000元C、10000元D、20000元标准答案：c9、主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减免税款的，税务机关无权停止减免。

标准答案：错10、某中外合资服装企业2002年销货净额为1000万元，其应酬交际费计税的最高比例为（）。

A、1‰B、3‰C、5‰D、10‰标准答案：c11、增值税的基本税率是17%。

标准答案：对12、按( ) 分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

税收基础知识试题一、选择题1.税收是指国家依法对个人和单位的______所得、财产和行为征收的一种财政收入形式。

A. 工资B. 消费C. 社会保险D. 利润2.房地产税是一种针对______征收的一种税种。

A. 个人B. 企业C. 政府D. 房屋3.增值税是一种产生于______环节的一种税种。

A. 生产B. 购买C. 销售D. 所有环节4.个人所得税是以______为纳税依据的一种税种。

A. 企业盈利B. 个人收入C. 财产价值D. 消费金额5.营业税是针对______征收的一种税种。

A. 个人B. 企业C. 政府D. 商品6.印花税属于一种对______征收的税种。

A. 社会保险B. 土地C. 财产D. 投资17.个人所得税的税率是依据纳税人的______来划分的。

A. 工资B. 财产C. 家庭收入D. 纳税额8.税收征管包括税收征收和______两个方面。

A. 稽查B. 投资C. 建设D. 支付9.税收征收权属于______的一种权力。

A. 企业B. 公民C. 政府D. 组织10.纳税人应当按照法律规定的______、期限缴纳税款。

A. 数目B. 税率C. 规定D. 收入二、判断题1.税收是国家赋予公民和企业的一种义务。

（）2.增值税是一种对企业利润征收的税种。

（）3.个人所得税是以个人收入为纳税依据的税种。

（）4.土地增值税是一种针对个人征收的税种。

（）5.税收征管不包括税收征收的全过程。

（）6.税收征收权属于公民的一种权力。

（）7.纳税人有义务按时缴纳应纳税款。

（）8.税收的主要目的是实现国家财政收入的增加。

（）9.税收征费是国家依法向公民和企业征收的一种行政费用。

（）10.税收政策是国家对个人和单位征税的具体规定。

（）三、简答题1.解释税收的概念和作用。

2.简述个人所得税的纳税依据和税率计算方法。

3.举例说明增值税的征收环节和计税方法。

4.论述税收征管的内容和重要性。

5.解释税收征收权和税收征收规范的含义。

税收基础知识考试题库及答案（含各题型）1.税务机关有权进行税务检查的内容包括（ABCD）。

A、检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料B、责成提供与代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料C、到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产D、经县以上税务局（分局）局长批准，凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户2.专制课税时期是西方国家税收发展的（C）A、第一个阶段B、第二个阶段C、第三个阶段D、第四个阶段3.发展中国家实行“公平型”税制更有益于社会安定。

（×）4.税收是国家取得财政收入的辅助形式。

（×）5.国家本质上是以（B）依据的政府代表国家为全体社会成员提供公共产品。

A、经济职能B、公共职能C、社会职能D、政治职能6.事业单位因属非盈利企业，故其所得可不依法缴纳企业所得税。

（×）7.税收情报交换的范围，一般都要在税收协定中列出具体项目。

（×）8.税收不具有的性质有（ABC）A、自愿性B、个别有偿性C、不规范性D、强制性9.按（D）分类，我国税收可以分为工商税收、关税、农（牧）业税收。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同10.在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人。

（√）11.扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝；纳税人拒绝的，扣缴义务人有权对其进行行政处罚（×）12.凡征消费税的货物，必须再征增值税（√）13.工商税收一般由各政府机关征收管理（×）14.关于累进税率的表述正确的有（ABCD）。

A、累进税率是指按课税对象数额的大小规定不同的等级，随着课税数量增大而随之提高的税率B、采用累进税率具体做法是按课税对象数额的大小划分为若干等级，规定最低税率、最高税率和若干等级的税率，不同等级的课税数额分别适用不同的税率，课税数额越大，适用税率越高C、累进税率一般在所得课税中使用，可以充分体现对纳税人收入多的多征、收入少的少征、无收入的不征的税收原则15.采用累进税率能有效地调节纳税人的收入，正确处理税收负担的纵向公平问题条件不同者缴纳不相同的税，这被称为税收的纵向公平。

税收会计基础知识试题库含参考答案一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、某烟厂为增值税一般纳税人，2018年1月收购烟叶2000公斤，实际支付的价款总额30万元，已开具烟叶收购发票。

下列表述正确的是（）。

A、烟厂应该代扣代缴烟叶税6. 6万元B、烟厂应该代扣代缴烟叶税6万元C、烟厂应该自行缴纳烟叶税6万元D、烟厂应该自行缴纳烟叶税6.6万元正确答案：C2、2019年6月国内某手表生产企业进口手表机芯6000只，海关审定的完税价格0.5万元/只，关税税率30%.完税后海关放行；当月生产销售高档手表 8000只，单价L 25万元（不含税）2019年6月该手表生产企业国内销售环节应纳增值税和消费税共计（）万元。

（高档手表消费税税率为20%）A、3700B、2793C、2257D、4600正确答案：B3、位于市区的某自营出口外资生产企业，2017年12月增值税应纳税额为一 280万元，出口货物的“免抵退”税额为400万元；企业将其自行研发的动力节约技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入80万元。

下列各项中，符合税法相关规定的是（）。

A、应退该企业增值税税额为400万元B、该企业免抵税额为280万元C、该企业应缴纳的城市维护建设税为8. 4万元D、该企业应缴纳的教育费附加为2. 4万元正确答案：C4、下列关于资源税的计税依据，说法不正确的是（A、向购买方收取的违约金不作为资源税的计税依据B、纳税人开釆应税矿产品由其关联单位对外销售的，按其关联单位的销售额征收资源税C、资源税计稅依据包括向购买方收取的优质费D、实行从量定额征收资源税的应该以销售数量为计税依据5、因纳税人、扣缴义务人计算等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在3 年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的,可( )oA、将追征期延长到10年B、将追征期延长到5年C、处以2000元以上1万元以下的D、只追征税款不加收滞纳金正确答案：B6、根据税收征收管理法律制度的规定,纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段,不缴或少缴应纳税款的行为属于()。

税务会计笔试试题答案一、选择题1. 以下哪项不属于税收的三大基本原则？A. 公平性B. 确定性C. 便利性D. 经济性答案：D2. 增值税的计税方法有以下几种？A. 仅抵扣法B. 仅征收法C. 抵扣征收并用法D. 以上皆是答案：C3. 企业所得税的纳税对象包括以下哪些？A. 国有企业B. 集体企业C. 个人独资企业D. 合伙企业答案：A4. 个人所得税的税率形式主要为？A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 以上皆有答案：B5. 下列关于税收征收管理的说法，哪一项是错误的？A. 税务机关应当依法征收税款B. 纳税人应当依法纳税C. 税收征收可以随意减免D. 税务机关应当为纳税人提供便利的纳税服务答案：C二、填空题1. 企业会计准则规定，企业应当按照________原则计算并确认收入。

答案：权责发生制2. 在计算应纳税所得额时，与取得收入有关的合理费用，准予在________中扣除。

答案：计算应纳税所得额3. 增值税专用发票的开具应当遵循________原则。

答案：真实性4. 个人所得税的纳税义务人分为居民个人和________。

答案：非居民个人5. 税收是国家为了实现其职能，依法从________中取得的一部分收入。

答案：国民收入三、简答题1. 请简述税收的功能。

答案：税收的功能主要包括收入功能、调节功能和监督功能。

收入功能是指税收是国家财政收入的主要来源之一，为国家提供必要的财政资金。

调节功能是指通过税收政策的调整，影响经济活动，实现资源配置的优化和经济稳定增长。

监督功能是指通过税收征收管理，对经济活动进行监督和规范，保障税收法律法规的执行。

2. 请解释什么是税收筹划，并给出一个合法的税收筹划的例子。

答案：税收筹划是指纳税人在遵守法律法规的前提下，通过合理安排经济活动，达到减轻税负的目的。

一个合法的税收筹划例子是企业通过加大研发投入，根据相关税收政策享受研发费用加计扣除，从而在合法范围内减少应缴纳的税款。

税收基础知识考试题库１４1301. 在中国劳动力供给大于需求的情形下，税收对于劳动供给的影响是微弱的。

（√）1302.税务机关有权到车站、码头、机场等场所开箱、开包检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的情况（×）1303.我国的税收行政法由（ABCD）组成。

A、《税收征管法》B、《行政复议法》C、《行政诉讼法》D、《国家赔偿法》1304.税收优惠按照优惠范围通常可以分为（AB ）优惠。

A、区域性B、产业性C、照顾性D、鼓励性1305. 税收的自由贡纳时期包括社会发展的(AB) 阶段。

A、族社会末期B、奴隶社会初期C、奴隶社会末期D、封建社会初期1306.属于现代意义的税收概念的有（ABC）。

A、税率B、“派税” C、课税D、贡纳1307.现行消费税的征收范围是（B）A、所有消费品B、特定消费品C、所有货物D、特定消费行为1308. 以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售的销售价格确定销售额。

（√）1309. “初税亩”开始实施的年代是（A）A、春秋时代B、明朝C、清朝D、民国1310. 行政立法机制是规范执法的（B）。

A、基础B、前提C、关键D、保障1311.我国现行外商投资企业所得税的局限性表现在（ABC）。

A、税收优惠目标不统一，产业导向过于简单B、优惠手段单一，政策效果模糊C、减免优惠过多，诱使外商偷逃税D、间接优惠多，直接优惠少1312.（B）这一阶段依法治税的特点是强调税制建设，初步建立了适应社会主义市场经济的税收法律体系，也强调依法治税，但重在治纳税人，重在依法打击税收违法犯罪活动。

A、改革开放初期到1992年党的十四大B、1992年党的十四大到1997年党的十五大C、1997年党的十五大到2003年党的十六大D、2003年党的十六大至今1313.税基的大小直接关系到纳税人的负担和国家税收收入的多少，是国家在一定时期内的税收政策的主要表现形式，是税收制度的核心要素。

税务会计试题及答案第五版第一章：会计与税务基础知识会计与税务是现代企业管理中不可或缺的一部分。

本章将介绍会计与税务的基础知识，包括会计准则、基本会计假设以及税务制度等内容。

1.1 会计准则会计准则是规定企业会计信息披露的标准和规范，包括财务报告准则、会计信息披露准则等。

准确遵循会计准则能够保证企业财务信息的真实、客观和可比性，提高财务报告的质量和透明度。

1.2 基本会计假设基本会计假设是在编制财务报表时所做的假设，包括会计主体假设、持续经营假设、货币计量假设、会计时期假设等。

这些假设是会计报表编制的基础，对于企业的财务信息体系具有重要的指导意义。

1.3 税务制度税务制度是国家对纳税人征收税收的制度和规则，包括税法、税收政策、税务管理等。

了解税务制度对于企业合法避税和合规经营具有重要意义。

第二章：税务会计试题及答案下面将针对税务会计的相关内容，提供一些试题及答案，供读者参考。

2.1 税收政策试题：请简要介绍国家对于小微企业的税收优惠政策。

答案：国家对于小微企业实行差别化税收政策，主要包括减免税、适用低税率等措施，以支持和促进小微企业的发展。

2.2 税务核算试题：列举一些企业在税务核算中常见的错误，以及防范措施。

答案：常见错误包括虚开发票、隐瞒收入、篡改凭证等。

企业应加强内部控制，建立合理的会计制度，并严格执行，确保税务核算的准确性和合规性。

2.3 税务筹划试题：简述企业在税务筹划中的主要方法和手段。

答案：企业在税务筹划中主要采取合理的税收规划、税收优惠的合法利用等手段，以最大限度地降低税务负担，合法避税。

第三章：案例分析本章将通过一些税务会计案例，帮助读者理解税务会计的实际应用。

3.1 企业所得税核算案例：某企业上年度的净利润为100万元，根据法定税率计算应缴纳的企业所得税为25万元，请计算该企业的应纳税盈余。

3.2 增值税申报案例：某企业上个季度的销售额为500万元，购买原材料的进项税额为30万元，请计算该企业本季度需向税务部门申报的增值税金额。

税收基础知识试题您的姓名：［填空题］*3、国务院批准的高新技术产业开发区高新技术企业适用（）的企业所得税税率。

［单选题］*33% 10%25%15%（正确答案）4、税收制度的核心是（）。

［单选题］*税率 税法（正确答案） 税目税收要素5、按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是（）。

［单选题］*一、单项选择题。

（每题2分，共30分）1、负有代扣代缴义务的单位、个人是（ 实际负税人 纳税义务人2、企业所得税规定纳税人在纳税年度内,所得税申报表（）。

【单选题1*）o ［单选题］*扣缴义务人（正确答案）税务机关就下列情况，应当向主管税务机关报送不盈不亏无论是盈利或亏损（正确答案）比例税率定额税率（正确答案）6、税法规定征税对象开始征税的数额叫（）。

［单选题］*免征额计税依据 起征点（正确答案）从量税7、以1个月为一期纳税的，纳税人应自期满之日起（）天内申报纳税。

［单选题］*3 51015（正确答案）8、以下哪项是专有说法（）。

［单选题］*减费降税 减税降费:正确答案） 减税降负减负降税9、小规模纳税人的适用的增值税税率为（）。

［单选题］* 3%（正确答案）5%13% 17%10、目前国家规定的企业所得税标准税率是（）。

［单选题］东 33% 25%（正确答案） 24%15%11、税务机关管理体制是（）。

［单选题］*上级税务局垂直领导同级地方政府领导 上级税务机关和同级地方政府双重领以上都不是累进税率 幅度税率导，上级为主（正确答案）12、按（）分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

|单选题］*征税对象的性质正确答案）管理和使用权限税收和价格的关系预算收入构成和征税主管机关的不一样13、下列税种中属于流转税的是（）。

［单选题］求个人所得税土地增值税房产税消费税:正确答案）14、在计算企业应纳税所得额时，下列税金不得从收入总额中扣除的是（）。

［单选题］*增值税正确答案）消费税土地增值税资源税15、在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物应缴纳（）o［单选题］*消费税增值税（正确答案）房产税农业税二、多项选择题（多选或漏选均不得分。

税收基础知识试题及答案一、选择题1.下列哪项不属于纳税人的基本纳税义务？A. 缴纳税款B. 申报纳税义务C. 登记纳税义务D. 代扣代缴答案：C. 登记纳税义务2.企业应按照什么规定向税务机关进行申报和缴纳税款？A. 纳税申报制度B. 代理纳税制度C. 税务机关制度D. 个人所得税制度答案：A. 纳税申报制度3.个人所得税的纳税义务期限是什么时候？A. 按年度B. 按季度C. 按月度D. 按周度答案：A. 按年度二、填空题4.纳税人应根据【填空】向税务机关进行纳税申报和缴纳税款。

答案：法律规定5.税款的计算方式由【填空】制定。

答案：国家6.个人工资所得的纳税方式是由【填空】制定。

答案：税法三、简答题7.请简要解释什么是税收基础知识？答：税收基础知识是指纳税人应当具备的纳税义务和纳税申报的基本规定，包括税款的计算方式、纳税期限、纳税申报和缴纳方式等，是每个纳税人都应了解并遵守的法律规定。

8.纳税人为什么需要了解税收基础知识？答：纳税人需要了解税收基础知识，以便按照法律规定及时、准确地进行纳税申报和缴纳税款，避免因纳税不规范而导致的问题和风险，确保自身合法权益不受损害。

四、综合题9.请结合实际案例说明纳税人未按规定进行纳税申报和缴纳税款可能带来的后果，并提出预防措施。

答：以小明为例，小明是一名自由职业者，因忙于工作而忘记了一年的个人所得税纳税申报，导致税款未及时缴纳。

如果税务机关发现并处以滞纳金和罚款，则小明将面临经济损失和不良记录。

为预防此类问题，小明应设立定期提醒自己纳税申报和缴税日期，建立良好的纳税习惯。

以上是关于税收基础知识试题及答案的内容，希望对您有所帮助。

祝您学习进步！。

税收基础知识试题及答案(3)税收基础知识试题(二)一、单选题1、税收的主体是(国家)。

A、国家B、纳税人C、企业D、行政机关2、国家征税凭借的是(政治权力)。

A、财产权力B、政治权力C、行政权力D、所有权3、国家征税的目的是为了满足(社会公共需要)。

A、企业需要B、社会公共需要C、私人需要D、国家需要4、税收参与国民收入的(再)分配。

A、初次B、再C、每次D、多次5、政府为满足社会公共需要而取得财政收入的最佳形式是(税收)。

A、货币发行B、举借公债C、税收D、专卖收入6、税收的(财政职能)是税收首要的、基本的职能。

A、经济职能B、财政职能C、分配职能D、监督管理职能7、市场经济下的资源配置主要是发挥市场的基础性作用，但是市场调节有一定盲目性，需要国家从全社会的整体利益出发，通过(税收作用)实现资源的合理配置。

A、宏观调控B、税收作用C、价格杠杆D、行政法规8、经济稳定的最主要特征是(物价稳定)。

A、经济增长B、物价稳定C、充分就业D、国际收支平衡9、税收制度的核心是(税法)。

A、税率B、税法C、税目D、税收要素10、按税负是否转嫁分类，税收可分为(直接税和间接税)。

A、从价税和从量税B、国内税和涉外税C、中央税和地方税D、直接税和间接税11、税法规定征税对象开始征税的数额叫(起征点)。

A、免征额B、计税依据C、起征点D、从量税12、课税对象亦称(课税客体)。

A、计税依据B、税源C、课税客体D、税基13、税种与税种的区别以及税种的名称，通常取决于不同的(课税对象)。

A、计税依据B、税源C、税目D、课税对象14、税目体现征税的(广度)。

A、深度B、灰度C、广度D、亮度15、税率体现征税的(深度)。

A、深度B、灰度C、广度D、亮度16、对同一课税对象，无论其数额大小，都按照相同比例征税的税率是(比例税率)。

A、比例税率B、累进税率C、定额税率D、幅度税率17、在一个税种中仅仅规定一个征税比例的比例税率是(统一比例税率)。

税收基础知识试题及答案一、选择题1. 税收的主体是：A. 国家B. 企业C. 个人D. 社会团体答案：A2. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性答案：D3. 增值税的基本税率通常为：A. 6%B. 10%C. 16%D. 20%答案：B4. 个人所得税的计算方式是：A. 按月计算B. 按季计算C. 按年计算D. 按次计算答案：C5. 企业所得税的税率一般为：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、判断题1. 税收是国家财政收入的主要来源。

（对）2. 个人所得税可以按月缴纳。

（错）3. 增值税是对商品和劳务的增值部分征收的税。

（对）4. 企业所得税是对企业利润征收的税。

（对）5. 税收的无偿性是指纳税人不需要得到任何回报。

（对）三、简答题1. 请简述税收的作用。

答：税收是国家财政收入的重要来源，用于支持政府的公共服务和基础设施建设。

同时，税收还具有调节经济、促进社会公平和资源合理配置的功能。

2. 什么是税收的“三性”？答：税收的“三性”指的是强制性、无偿性和固定性。

强制性是指纳税人必须依法纳税，无偿性是指纳税人纳税后不直接获得回报，固定性是指税收的征收标准和方式是事先确定的。

四、案例分析题某企业2023年的营业收入为1000万元，成本费用为600万元，企业所得税率为25%，请计算该企业应缴纳的企业所得税额。

答：首先计算企业的净利润，即1000万 - 600万 = 400万。

然后根据企业所得税率计算应缴税额，即400万 * 25% = 100万元。

五、计算题假设个人所得税的起征点为5000元，某员工月收入为8000元，个人所得税率为10%，请计算该员工应缴纳的个人所得税。

答：首先确定应纳税所得额，即8000元 - 5000元 = 3000元。

然后根据个人所得税率计算应缴税额，即3000元 * 10% = 300元。

税务相关知识考试试题题库税务相关知识考试试题题库涵盖了多个税务领域的基础知识点，包括但不限于税法原理、税收政策、税务筹划、税务申报、税务审计等方面。

以下是一些模拟试题，供参考：一、单项选择题1. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人与小规模纳税人B. 企业纳税人与个体工商户纳税人C. 国内纳税人与国外纳税人D. 居民纳税人与非居民纳税人2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 35%3. 以下哪项不是个人所得税的税目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 房产税二、多项选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，以下哪些收入属于企业所得税的征税范围？A. 销售货物收入B. 提供劳务收入C. 转让财产收入D. 接受捐赠收入2. 以下哪些行为属于增值税的应税行为？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 无偿提供服务三、判断题1. 增值税一般纳税人可以抵扣进项税额。

（）2. 企业所得税的税率是固定的，不会因企业性质不同而有所变化。

（）3. 个人所得税的起征点是全国统一的，不区分地区。

（）四、简答题1. 简述增值税的基本概念及其计税方法。

2. 请解释什么是税收筹划，并简述其在企业经营中的作用。

五、案例分析题某企业在2023年的总收入为1000万元，其中销售货物收入为800万元，提供劳务收入为200万元。

该企业在2023年的总成本为600万元，其中购买原材料支出为400万元，支付员工工资为150万元，其他管理费用为50万元。

请计算该企业应缴纳的企业所得税。

请注意，以上试题仅作为示例，实际考试内容可能会有所不同。

考生应根据具体的考试大纲和要求进行复习。

同时，税务相关知识考试可能会涉及到最新的税法变化和政策调整，考生需要密切关注税务部门发布的最新信息。

税收基础试题及答案一、选择题1.税收的定义是：A.国家控制的经济收入B.政府非强制性向国民募集的资金C.政府依法向纳税人强制性征收的经济资源D.政府为满足公共支出而对国民征收的一种经济收入答案：C2.税务机关的职责不包括：A.税收征收管理B.税收政策制定C.纳税人信息管理D.税务咨询服务答案：B3.下列哪项不属于直接税？A.个人所得税B.增值税C.企业所得税D.房产税答案：B4.下列哪项不属于间接税？A.消费税B.关税C.资源税D.土地增值税答案：C5.税收征收过程中，下列哪种关系最为重要？A.纳税人与税务机关之间的关系B.纳税人与其他纳税人之间的关系C.纳税人与执法机关之间的关系D.纳税人与其他社会成员之间的关系答案：A二、填空题1.个人所得税的计税依据是________。

答案：税法依法征收2.增值税一般采用________税率。

答案：比例税率3.资源税是以________作为税基。

答案：资源的开采、利用、排放等行为4.企业所得税的纳税期限是自然年度的________。

答案：次年3月31日前5.合同税务登记是指纳税人按照税务机关的要求对________一种预先登记。

答案：特定税收事项进行三、简答题1.税收的功能有哪些？请简要解释。

答：税收的功能包括经济调节功能、再分配功能、社会管理功能和稳定政权功能。

经济调节功能：通过税收的调节，可以对经济活动进行引导和激励，调整资源的配置，促进经济的发展。

再分配功能：通过税收的再分配，可以减少社会贫富差距，实现社会公平和社会正义。

社会管理功能：通过税收的管理，可以规范市场经济秩序，维护社会稳定，保障公共利益。

稳定政权功能：通过税收的征收，政府能够获取财政收入，提供公共服务，维护政权稳定。

2.简述税收征收的基本原则。

答：税收征收的基本原则包括合法性原则、公平性原则、便捷性原则和经济性原则。

合法性原则：税收征收必须依据国家法律法规进行，不得超出法定权限。

公平性原则：税收征收应当公平合理，根据纳税人的实际能力征收，并遵循税收分配的公平原则。

2023年税收基础知识考试题库及答案（含A.B卷）A卷：1.下列关于一般纳税人的登记管理,表述不正确的是()。

A、年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额B、年应税销售额包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额C、纳税人偶然发生的销售无形资产的销售额不计入应税行为年应税销售额D、年应税销售额超过规定标准的其他个人可以成为一般纳税人参考答案：D解析：年应税销售额超过规定标准的其他个人不得办理一般纳税人登记。

2.下列人员中,属于车辆购置税纳税义务人的是()。

A、应税车辆的捐赠者B、应税车辆的出口者C、应税车辆的销售者D、应税车辆的获奖自用者参考答案：D解析：车辆购置税的纳税人是指在中华人民共和国境内购置汽车、有轨电车、汽车挂车、排气量超过一百五十毫升的摩托车的单位和个人。

购置,是指以购买、进口、自产、受赠、获奖或者其他方式取得并自用应税车辆的行为。

3.关于车辆购置税的申报与缴纳,下列说法不正确的是()。

A、纳税人应当在向公安机关交通管理部门办理车辆注册登记前,缴纳车辆购置税B、车辆购置税的纳税义务发生时间为纳税人购置应税车辆的当日C、车辆购置税实行一次性征收D、纳税人应当自纳税义务发生之日起三十日内申报缴纳车辆购置税参考答案：D解析：纳税人应当自纳税义务发生之日起六十日内申报缴纳车辆购置税。

4.根据印花税政策规定,下列不属于免征印花税凭证的是:A、财产所有人将财产卖给学校所立的书据B、国家指定的收购部门与农民个人书立的农副产品收购合同C、国际金融组织向我国政府提供优惠贷款所书立的合同D、个人承租、出租住房签订的租赁合同参考答案：A解析：选项B,属于国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同,免征印花税;选项C,属于外国政府、国际金融组织向中国政府、国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同,免征印花税;选项D,属于个人出租、承租住房签订的租赁合同,廉租住房、经济适用住房经营管理单位与廉租住房、经济适用住房有关的凭证,廉租住房承租人、经济适用住房购买人与廉租住房、经济适用住房有关的凭证,免征印花税。

税收会计基础知识测试试题库与答案1、售卡方销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金,不缴纳增值税。

( )A、正确B、错误答案：A2、无固定生产经营场所的流动性农村商贩应当办理税务登记。

( )A、正确B、错误答案：B3、同一种类的应税凭证，需要频繁贴花的，由税务机关决定是否釆用按期汇总缴纳印花税的方式° （）A、正确B、错误答案：B4、融资租赁的房产，合同未约定开始日的，由承租人自合同签订的次月起依照房产余值缴纳房产税。

（）A、正确B、错误答案：A5、在税务稽查实施过程中，稽查人员发现涉税案件当事人死亡，或同一涉税案件巳由其他有管辖权的机关立案査处等情况的，在报经稽查局局长批准后可中止（或终止）。

（）A、正确B、错误答案：B6、甲委托乙从境外购买一台数码相机，并由乙带回境内给甲，甲为关税纳税义务人。

（）A、正确B、错误答案：B7、远洋运输的期租服务、水路运输的程租服务应该按照“有形动产租赁服务”缴纳增值税。

( )A、正确B、错误8、行政机关可以口头告知申请人检验、检测、检疫所需的时间° ( )A、正确B、错误答案：B9、督办案源、交办案源、转办案源、检举案源和协査案源属于特殊案源。

( )A、正确B、错误答案：A10、因税务机关的责任,致使纳税人、扣缴义务人未缴纳或者少缴税款的,税务机关在3年内可以要求纳税人补缴税款,同时缴纳滞纳金。

( )A、正确B、错误答案：B11、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人,只能按照小规模纳税人纳税° ( )A、正确B、错误答案：A12、累计所得税是调整收入差距的有力工具。

( )A、正确B、错误答案：A13、比例税率的优点是计算简便,并有利于体现中性原则。

( )A、正确B、错误答案：A14、企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金可以在税前扣除。

（）A、正确B、错误答案：B15、小规模纳税人购进税控收款机时,、取得普通发票,不可抵免当期应纳增值税。

税收基础知识试题一、选择题1. 下列哪项不属于税收的基本特征？A. 必要性B. 强制性C. 对象性D. 差异性2. 下列税种中，属于中央税种的是：A. 城市维护建设税B. 土地增值税C. 城市房产税D. 个人所得税3. 下列税种中，属于地方税种的是：A. 个人所得税B. 城市房产税C. 城市维护建设税D. 增值税4. 以下有关税基和税率的描述中，正确的是：A. 税基越宽，税收征收能力越强，税率越高B. 税基越窄，税收征收能力越强，税率越低C. 税基越窄，税收征收能力越弱，税率越高D. 税基越宽，税收征收能力越弱，税率越低5. 税收的基本职能不包括以下哪项？A. 经济调节B. 收取财政收入C. 调控社会收入分配D. 保护国家安全二、填空题1. 营业税是我国的________税。

2. 税收法定原则要求税收的征收、用途及征纳的方式应当通过_______法律的形式来确定。

3. 税收依法征收的基本原则是按照_______的规定征收税收。

4. 被纳税人依照法律规定，自行办理纳税申报、纳税申报的截止日期为每年的___月___日。

5. 税收征收的一般程序是先_______，再_______。

三、简答题1. 简要解释税收的目的和作用。

2. 请列举三种税收的形式，并简述其特点。

3. 解释税收的收益性和经济调节功能，并说明二者之间的关系。

4. 解释税基和税率的概念，并说明二者之间的关系。

5. 简述税收征收的一般程序。

四、案例分析某公司在2019年的纳税申报中存在以下问题，请根据相关法律法规和税收基础知识给出合理的处理意见：1. 该公司迟延缴纳增值税款项，拖欠税款达到数百万元，导致税务机关多次催缴无果；2. 该公司虚报成本，骗取增值税退税；3. 该公司隐瞒部分收入，避免缴纳个人所得税；4. 该公司将应纳税收转迁至他人名下，逃避税务监管。

以上为税收基础知识试题，希望对您的学习和理解有所帮助。

如有问题，请咨询相关税务机关或专业人士。