全国税务系统干部培训系列教材第二章

全国税务系统领导班子和领导干部监督管理办法中共国家税务总局党组关于印发《全国税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》的通知（国税党字【2010】73号）各省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局党组，扬州税务进修学院党委：现将《全国税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》（以下简称《监督管理办法》）印发给你们，请认真贯彻执行。

2006年3月总局党组印发的《全国税务系统领导班子和领导干部监督管理办法（试行）》，对促进领导班子和领导干部执政能力建设，推动税务系统党风廉政建设和反腐败工作，加强领导班子和领导干部监督管理发挥了重要作用。

随着新时期党的执政能力建设和国家依法治国方略的不断推进，反腐倡廉建设逐步深入，近年来先后修订颁布了《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《行政监察法》等一系列重要法规制度。

为贯彻落实中央要求，进一步加强税务系统领导班子和领导干部监督管理，总局党组决定对《监督管理办法》予以修订。

《监督管理办法》是规范税务系统领导班子和领导干部从政行为的重要基础性制度，对于加强民主集中制，形成用制度规范领导决策、按制度办事、靠制度管人的有效机制，提高各级领导班子和领导干部领导水平和执政水平、提高拒腐防变能力，深入推进反腐倡廉建设具有十分重要的意义。

各级党组要从讲政治的高度，充分认识贯彻实施《监督管理办法》的重要性，以强烈的政治责任感，深入学习宣传、认真组织实施。

各级党组是贯彻落实《监督管理办法》的责任主体，班子主要负责同志负总责，班子其他成员各负其责，职能部门具体落实；要将《监督管理办法》纳入党组中心组集体学习和领导干部个人学习的重点内容，党组主要负责同志和班子成员要带头学习、带头宣传、带头执行；要多角度、多层面开展集中宣传，积极营造氛围，切实把各级领导干部的认识统一到总局党组的要求上来；要切实抓好教育培训，将《监督管理办法》列入各级各类领导干部培训的重要内容，总局党校要将《监督管理办法》列为领导干部培训的必修课程；要加强动态管理和信息反馈，总结经验，完善措施；要强化督导检查，把《监督管理办法》贯彻执行情况作为惩治和预防腐败体系检查、党风廉政建设责任制检查、领导班子和领导干部考核的重要内容；要严格责任追究，对未能落实好、执行好《监督管理办法》的，严肃追究有关领导和相关人员的责任。

税务系统中层干部管理能力提升培训
项目计划
一、培训目标
通过培训学习，加强政治理论修养，提高中层领导的学习力、执行力、激励能力、沟通协调能力，更新管理理念，提升行政管理技能，提升中层干部的管理能力和领导水平，从而促进税务部门整体管理水平的提升，进而推进税务系统各项工作的深入开展，为税务系统工作的科学发展提供有力的精神动力和智力支持。

二、培训对象与时间
培训对象：税务系统地市局中层干部
培训时间：10天
三、课程设置。

行政管理知识题库一Last revision on 21 December 20201．国家对公务员工作时间,实行 ( )A、换休制度B、轮休制度C、工时制度D、工龄制度参考答案:C《中华人民共和国公务员法》第十二章第七十六条第二款2.公务员考核按照管理权限和规定的程序进行，由()公务员管理部门组织实施。

A 机关B 省C 市D 中央答案： A依据：《公务员考核规定》第三章第十二条3.对做出重大贡献的公务员、公务员集体授予()A 嘉奖B 三等功C 一等功D 记二等功答案： D依据：《公务员奖励规定(试行)》第二章第六条4.行政单位固定资产实行，一般分为6类。

A．分级管理B．分类管理C．分单位管理D．分部门管理答案： B依据：全国税务系统干部教育培训系列教材通用知识和能力(上册)第十四章第五节5.干部参加脱产培训情况应当记入干部年度考核表，参加()以上的脱产培训情况应当记入干部任免审批表。

个月个月个月个月答案： B依据：《干部教育培训工作条例》第五十五条6.公务员在退休后，在一定期限内，(C)。

A.不得从事营利性经营活动B.不得从事与原工作业务相关的营利性活动C.不得到与原工作业务直接相关的企业任职D.不得从事与原工作业务直接相关的活动依据：《公务员法》第一百零二条。

7.绩效考评中需要被考评对象填报完成情况的指标，由被考评对象根据指标考评时间节点要求，于计划完成时间结束后( ) 日内通过绩效管理信息系统按时填报指标完成情况，提交考评责任主体审核评分。

A．3B．2C．5D．1答案： C依据：《全省地税系统组织绩效考评规则》第三项考评程序8、全年个人绩效成绩在规定的“评定范围”内排名前( ) 的，考评等次为“优秀”。

% % % D．20%答案： 40%依据：《全省地税系统个人绩效管理实施细则(试行)》第十四条9.被督察单位( )对本单位所提供的税收执法资料的真实性和完整性负责。

A.财务人员B.执法督察工作主管领导C.主要负责人D.财务主管领导"正确答案： C依据：《全省地税系统税收执法督查实施暂行办法》第二十九条10. 经集体讨论决定作出税收执法过错行为的，应当由( )承担主要责任。

税务系统干部教育培训计划一、培训目标税务系统干部教育培训是为了提高干部的综合素质和专业能力，加强党性修养，更好地适应新时代税务工作的需要。

培训目标主要包括以下几个方面：1. 提高政治理论素养。

深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，切实加强党的政治建设。

2. 加强专业知识和技能培训。

深入学习国家税收政策法规，掌握税收征管业务知识和实际操作技能，提高全面税收征管水平和服务质量。

3. 增强自身修养和领导力。

加强干部自身素质建设，提高领导技能和执政能力，增强责任意识和服务意识，做到心中有党、心中有民、心中有责。

4. 提升团队合作能力。

加强团队协作意识和沟通能力，增强集体主义意识，培养团队合作意识和精神，建设能力卓越的税务团队。

5. 强化廉洁从政教育。

加强党风廉政建设学习教育，增强廉洁从政的意识和觉悟，做到敢于担当、勇于自律、严于律己。

二、培训内容1. 政治理论学习。

开展习近平新时代中国特色社会主义思想学习教育，深入学习党的基本理论和国家税收政策法规，加强政治理论素养。

2. 专业知识和技能培训。

深入学习税收政策法规和税收征管业务知识，加强税收征管实际操作技能培训，提高全面税收征管水平。

3. 领导力和管理能力培训。

加强领导力和管理能力培训，学习领导理论和执政技能，提高领导工作效能和管理水平。

4. 团队合作能力培训。

加强团队合作意识和沟通能力培训，增强集体主义意识，培养团队合作精神，建设优秀的税务团队。

5. 廉洁从政教育培训。

加强党风廉政建设学习教育，理论宣讲和案例分析，增强廉洁从政的意识和觉悟，做到敢于担当、勇于自律、严于律己。

三、培训方法1. 理论学习。

通过开展集中学习、团体讨论、专题分享等形式，深入学习党的基本理论和国家税收政策法规。

2. 实践操作。

通过实地考察、案例分析、模拟演练等形式，加强税收征管业务知识和实际操作技能培训。

3. 岗位轮岗。

2023税务数字人事两测专业能力-纳税服务练习题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.根据“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”诉求响应更及时的要求，整合优化知识库，推进知识库在全国共享共用，基本实现全国咨询( )A.“一网通答”B.“一号通答”C.“一次通答”D.“一线通答”2.为解决全国各地税务机关存在的服务内容不一致、服务流程不统一、文明服务要求不规范等服务发展不平衡问题，国家税务总局于2014年10月1日在全国推行()。

A.全国税收征管规范B.全国纳税服务规范C.全国出口退税规范D.全国国地税合作规范3.公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。

原则上每张公务卡的信用额度不超过()万元。

()A.2B.3C.4D.54.关于非正常状态纳税人办理一照一码户清税申报，下列说法中正确的是( )。

A.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人应逐月完成补申报后，方可继续办理B.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可直接后台批量处理C.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人可打印《批量零申报确认表》，经税务机关审核确认后，进行批量处理D.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可打印《批量零申报确认表》，经纳税人确认后，进行批量处理5.下列有关会计基础的说法中不正确的是()。

A.基本准则规定我国所有单位的会计确认、计量和报告应以权责发生制为基础B.基本准则规定我国企业的会计确认、计量和报告应以权责发生制为基础C.事业单位会计除经营业务可采用权责发生制外，其他大部分业务采用收付实现制D.权责发生制要求，凡是当期已经实现的收入和应当负担的费用，无论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用计入利润表;凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用6.纳税人委托个体经营者加工应税消费品，消费税应()。

2023税务系统数字人事“两测”专业能力-纳税服务高频考题汇编(含答案) 学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.新常态下，税务工作人员工作压力愈加增大，下面哪些因素会导致压力增大()。

A.单位设置宣泄室、减压室B.个人能力无法达到工作要求C.参加集体活动D.整理桌面保持工作环境整洁2.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经()批准，可以延期一定期限缴纳税款，但是最长不得超过三个月。

A.省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局B.设区的市国家税务局、地方税务局C.县级国家税务局、地方税务局D.税务分局3.下列情形的纳税人中，可以申报办理临时税务登记的是( )A.非正常户纳税人的法定代表人B.未办理税务登记的纳税人需办理代开发票等涉税业务C.因住所、经营地点变更的纳税人D.注销后恢复开业的4.公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。

原则上每张公务卡的信用额度不超过()万元。

()A.2B.3C.4D.55.()要在培育和践行社会主义核心价值观方面带好头，以身作则、率先垂范，讲党性、重品行、作表率，为民、务实、清廉，以人格力量感召群众、引领风尚。

A.人民群众，特别是知识分子B.人民群众，特别是工人阶级C.党员，特别是新入党的党员D.党员、干部特别是领导干部6.《全国税务机关纳税服务规范》自()起在全国施行。

A.2014年1月1日B.2014年10月1日C.2015年1月1日D.2015年3月1日7.单位纳税人设立登记事项主要是单位纳税人、合伙企业、()、一人有限责任公司、外国企业常驻代表机构申报办理税务登记。

A.自然人B.个体工商户C.个人独资企业D.扣缴义务人8.办税服务厅设有办税服务区、咨询辅导区、自助办税区和等候休息区等功能区域。

下列关于咨询辅导区说法错误的是()。

A.咨询辅导区是为纳税人解答疑难，辅导纳税人办理各种涉税事宜的重要区域。

乐税智库文档财税法规策划 乐税网国家税务总局办公厅关于做好全国税务系统“六员”培训工作的通知【标 签】全国税务系统,六员培训工作【颁布单位】国家税务总局【文 号】国税办发﹝2005﹞29号【发文日期】2006-07-07【实施时间】2006-07-07【 有效性 】全文有效【税 种】税务内部行政管理各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，扬州税务进修学院，局内各单位： 为适应新时期税收工作的需要，进一步提高广大税务干部的业务素质和岗位工作技能，总局决定在继续对各级干部进行轮训的同时，从2005年开始，利用三年时间，集中开展对办税服务厅人员、税收管理人员、反避税人员、稽查人员、出口退税管理人员和税收统计分析人员（以下简称“六员”）的岗位业务培训，现将有关问题通知如下： 一、培训的意义 “六员”是税收法规政策和税收管理的直接实施者。

他们的综合素质、业务能力、管理水平如何，直接关系到税收征管的质量与效率，关系到税收任务的完成。

集中开展对“六员”的业务培训，是教育培训工作落实科学发展观，坚持以人为本和人性化施教的客观要求，是进一步推进依法治税的需要，是实施科学化、精细化管理，提高税收征管质量的需要，也是进一步提高一线干部综合素质和岗位技能，加强干部队伍建设的迫切需要。

二、培训对象与目标 “六员”培训的对象是各级税务机关从事办税服务厅工作的人员、税收管理员、反避税人员、税务稽查人员、出口退税管理人员和税收统计分析人员。

通过集中开展“六员”培训，要达到“六员”岗位业务技能达标、综合业务能力提升、形成分类梯次业务骨干队伍的目标，造就一支“政治过硬、业务熟练、作风优良、执法公正、服务规范”的“六员”干部队伍。

三、培训的主要内容 “六员”培训要以提高业务素质、岗位技能为重点，培训内容可分为两部分，一是“六员”应知应会的共性知识与技能，主要包括行政法律知识、涉税法律法规，相关税收政策，税收征管知识，财务会计，信息化知识与技能等。

行政管理知识题库一集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）一、单选：1．国家对公务员工作时间,实行（）A、换休制度B、轮休制度C、工时制度D、工龄制度参考答案:C《中华人民共和国公务员法》第十二章第七十六条第二款2.公务员考核按照管理权限和规定的程序进行，由（）公务员管理部门组织实施。

A机关 B省 C市 D中央答案：A依据：《公务员考核规定》第三章第十二条3.对做出重大贡献的公务员、公务员集体授予（）A嘉奖 B三等功 C一等功 D记二等功答案：D依据：《公务员奖励规定（试行）》第二章第六条4.行政单位固定资产实行，一般分为６类。

A．分级管理B．分类管理C．分单位管理D．分部门管理答案：B依据：全国税务系统干部教育培训系列教材通用知识和能力（上册）第十四章第五节5.干部参加脱产培训情况应当记入干部年度考核表，参加（）以上的脱产培训情况应当记入干部任免审批表。

A.1个月B.2个月C.3个月D.5个月答案：B?依据：《干部教育培训工作条例》第五十五条6.公务员在退休后，在一定期限内，（C）。

A.不得从事营利性经营活动B.不得从事与原工作业务相关的营利性活动C.不得到与原工作业务直接相关的企业任职D.不得从事与原工作业务直接相关的活动依据：《公务员法》第一百零二条。

7.绩效考评中需要被考评对象填报完成情况的指标，由被考评对象根据指标考评时间节点要求，于计划完成时间结束后( )日内通过绩效管理信息系统按时填报指标完成情况，提交考评责任主体审核评分。

A．3 B．2C．5D．1答案：C依据：《全省地税系统组织绩效考评规则》第三项考评程序8、全年个人绩效成绩在规定的“评定范围”内排名前( ) 的，考评等次为“优秀”。

A.40%B.30%C.50%D．20%答案：40%依据：《全省地税系统个人绩效管理实施细则（试行）》第十四条9.被督察单位（）对本单位所提供的税收执法资料的真实性和完整性负责。

国家税务总局关于印发《国家税务局系统司局级领导干部及后备干部培训班管理办法(试行)》的通知【法规类别】干部与工作人员【发文字号】国税发[1998]189号【发布部门】国家税务总局【发布日期】1998.11.04【实施日期】1998.11.04【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件国家税务总局关于印发《国家税务局系统司局级领导干部及后备干部培训班管理办法(试行)》的通知（国税发[1998]189号1998年11月4日）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：根据中共中央《抓紧培养教育青年干部的决定》、《国家公务员暂行条例》和《国家公务员培训暂行规定》，总局制定了《国家税务局系统司局级领导和后备干部培训班管理办法(试行)》现印发给你们，请遵照执行。

附件：1．国家税务局系统司局级领导及后备干部培训班考勤规定(试行)2．学员学习小结表(略)3．学员结业鉴定表(略)附件1：为加强税务队伍建设，提高税务系统领导干部的综合素质，以适应社会主义市场经济发展和税收工作要求的需要，根据中共中央《关于抓紧培养教育青年干部的决定》和《国家公务员暂行条例》等有关规定，特制定如下管理办法：一、司局级领导及后备干部培训，是加强税务干部队伍建设的重要内容，是培养税务系统领导干部的重要形式，是完成税收任务的重要措施，国家税务总局各司局、各省(区市)国家税务同党组必须高度重视。

司局级领导及后备干部培训要以马克思主义、毛泽东思想和邓小平理论为指导，坚持为党的基本路线服务，为税务干部队伍的“四化”建设服务，为党和国家赋予我们的各项任务服务。

培训的任务是：提高司局级领导及后备干部的思想政治素质、税收业务素质、科学文化知识水平和工作能力，培养德才兼备的高。

乐税智库文档财税法规策划 乐税网国家税务总局关于印发《2003年至2007年全国税务系统干部教育培训规划》的通知【标 签】全国税务系统干部,干部教育培训规划【颁布单位】国家税务总局【文 号】国税函﹝2003﹞1047号【发文日期】2003-09-11【实施时间】2003-09-11【 有效性 】全文有效【税 种】税务内部行政管理各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，扬州税务进修学院： 现将《2003年至2007年全国税务系统干部教育培训规划》印发给你们，请结合本地实际情况，认真贯彻执行。

2003年至2007年全国税务系统干部教育培训规划 为了贯彻落实全国组织工作会议关于大规模开展干部教育培训工作，从今年起5年内将全体干部轮训一遍的要求，结合税务系统实际，按照“注重综合素质、提升岗位能力、创新培训方式、实施全员培训、促进终身学习”的思路，制定本规划。

一、总目标 树立大教育、大培训的观念，形成多层次、多渠道、大规模的税务教育培训工作新格局，全面提高税务干部的政治、文化素质和实际工作能力，造就一支政治过硬、业务熟练、作风优良、执法公正、服务规范的税务干部队伍，构建具有税务特色的、能够不间断地激发广大税务干部在职学习、不断提高自身能力的组织管理机制与服务保障体系，形成各级领导重视教育、各个部门关心教育、每个同志热爱学习的良好局面。

二、主要类别 在初任培训、任职培训、更新知识培训、专门业务培训等四类规范化的公务员培训工作基础上开展税务系统干部教育培训工作，通过大力组织各类培训、教育与学习，不断提高税务干部的素质和能力。

教育培训的主要类别为： （一）初任培训 切实抓好初任培训，严格执行总局制定的初任培训实施办法，新录用人员必须在录用之日起1年内接受培训，完成向公务员角色的转变，参训率达到100％。

初任培训依据对象不同分为3类，A类为具有经济类大专学历以上新录用人员；B类为具有非经济类大专学历以上新录用人员；C类为其他新录用人员。