农村商业银行内部资金转移定价管理规定精选文档

端, 借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。

内部资金转移价格 ,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。

相关因素：贷款利率为营业税税率贷款经营费用率上存资金利率定价模型：R 3= R 1Q 1(1- I - B 1)- Q 1Q2+D ( B 2- R 2)- E发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为R 4= R 1 Q 1(1- I - B 1)- Q 1 Q 2+D ( R 4- R 2)- E资金综合成本率。

二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。

内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部, 以上级行为中间环节 , 上存资金为始贷款收息率Q 1（实收利 息与贷款应收利息之比） 收入贷款损失率为Q2 （ 贷款本金损失与贷款实收利息之比 ）贷款派生存款系数D （ 发放单位贷款可以带来的存款数量 ） 活期存款利率 R2存款资金综合成本率 B 2（ 指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平 , 其成本构成要素有存款利息支出、 为组 织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动 中的备付现金而支付的利息成本） 上存资金利率R3 借用上级行资金利率R4发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条 : 一是借用上级行资金价格要高于存款三是在上存资金不追加利润任务的条件下 , 上存资金价格要高于存款资金综合成本率 ; 在上存资金追加利润任务的条 件下 ,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。

四是要较好地体现区别对待、分类调节的资金定价原则 , 以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还 上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。

设定低 效高险支行有关因素符号的右上角以“’”表示 , 高 效低险支行有关因素符号的右 上角以“〃”表示 , 在上存资金不追加利润任务的条件下 , 上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为B’ 2<R 3>R' 1Q' 1(1 - I - B’ 1) - Q' 1Q' 2+D' ( B'2 - R 2)- ER3< R 4<[ R" 1Q'' 1(1 - I - B" 1) - Q" 1Q''2 - D''R 2- E ]/(1- D")而且在上存资金追加利润任务条件下 ，设上存资金追加利润任务为E 1,单位贷款追加利润任 务为E 2,且有E 1 + E 2=E ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为B’ 2<(R 3-E1)>R’ 1Q’ 1(1 -I -B’ 1)-Q’ 1Q’ 2+D’ (B’2 -R2)- E2R3<R4<[R" 1Q" 1(1 -I -B" 1)-Q" 1Q"2 -D"R 2-E2]/(1- D")根据上述模型测算出来的上存资金、借用上级行资金利率是一系列数据组。

农村商业银行部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）部资金管理，规和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。

第二条部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种部管理模式。

第三条本行部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。

总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。

（一）统一管理。

总行计划财务部是全行系统资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。

（二）分级负责。

各支行分别管理本支行部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行的资金支付。

（三）灵活调度。

根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。

（四）利率调节。

总行通过运用部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。

第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。

第二章资金转移定价方式第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。

第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。

第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。

负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。

第三章资金池管理第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的部定价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。

XXXX农村商业银行股份有限公司内部资金转移定价实施细则1.目的为进一步提高我行的管理能力，实现公平绩效考核、分离利率风险、优化资源配置、引导产品定价，对网点细化的绩效考核、增加全员的效益意识、增加抗风险能力、提高发展速度、促进网点的个性化发展，特制定本细则。

2.适用范围本办法适用于本行内部所有涉及各级机构、部门和员工。

3.术语定义3.1资金转移定价：是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则、金额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部定价方式（简称FTP）。

内部资金转移定价的资金包括各网点的存款、贷款及资金运营中心使用的资金。

4.职责无5.内容5.1资金转移定价模式的确定5.1.1内部资金转移定价的基本原理是通过一个虚拟的资金池将银行的资金统一管理起来，对资金进行统收（负债）和统支（资产），从资金提供部门买入资金，再将资金卖出给资金使用部门，通过拆分利息收入支出，实现资金的有偿使用。

5.1.2内部资金转移定价是在全行范围虚拟一个资金池（资金库）。

该资金池通过资金转移价格对总行、网点以及资金营运部门的资产、负债进行统收统支。

5.1.3在为各类产品定价时，应根据产品特定的属性指定不同的定价方法，尽可能精确地计算资金转移价格。

5.1.4资金转移定价的模式主要包括单资金池、多资金池和期限匹配三种模式。

根据目前我行的实际情况，我行试行单资金池对我行资金筹集机构和资金使用机构进行资金转移定价。

5.2 FTP定价办法5.2.1网点存款定价按人民币内部收益率曲线来进行定价。

5.2.2网点按存款计算模拟利润，其余不生息资金暂不纳入模拟利润。

5.2.3存款FTP价格为活期和定价FTP价格，其计算办法如下：➢存款收益率曲线=（存款基准利率*上浮比率-存款准备金率*（存款准备金率+上存清算金率+现金比率））/（1-存款准备金率-上存清算金率-现金比率）+成本费用率➢贷款收益率曲线=贷款准备金率*上浮比率*（1-营业税及附加）-成本费用率-拨备覆盖率-经济资本成本率➢内部收益率曲线=贷款收益率曲线+（存款收益率曲线-贷款收益率曲线）-（1-目标利润）➢活期存款的FTP价格按三个月定期FTP曲线的一半执行。

农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究闫治【摘要】内部资金转移定价机制具有分离风险、精细经营、科学管理等优势.人民币利率市场化的大背景下,农村商业银行面对当前十分严峻的金融形势,为了更加精细地进行经营管理和风险规避十分有必要运用内部资金转移定价机制.但是目前而言,农村商业银行运用内部紫荆转移定价还有许多阻碍因素,本文将对这些因素进行简单分析,并提出相关建议以供参考.【期刊名称】《价值工程》【年(卷),期】2018(037)029【总页数】3页(P83-85)【关键词】农村商业银行;内部资金转移定价;管理应用【作者】闫治【作者单位】三峡大学,宜昌443002【正文语种】中文【中图分类】F830.330 引言目前，我国金融体制改革进行得如火如荼，金融市场的发展也越来越规范化、市场化、信息化。

为了适应新形势，许多农村商业银行利用内部资金转移定价的方式改善管理，提高经营效率。

1 内部资金转移定价简介内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing）是指商业银行设立资金管理部门，与业务部门之间，按照一定规则、全额有偿转移资金的内部定价方式。

1.1 内部资金转移定价的内涵内部资金转移定价是商业银行进行资金统一管理管理的管理方式。

内部资金转移定价通过设定FTP价格，将业务部门的存款业务和贷款业务全部放到资金管理中心就行同意管理，可以有效规避总行和分行的信息不对称，做到资源的最优配置，从而促进银行的长远发展。

内部资金转移定价是商业银行进行风险分离的重要方式。

通过内部资金转移定价调节，业务部门的利润和成本体现为FTP价格，业务部门只需承担信用风险，市场风险由资金管理中心承担。

内部资金转移定价是商业银行精细化管理的必要手段。

通过对每一笔业务的期限、利率的统计和分析，一方面可以清晰地呈现各种每种业务、每个部门乃至每个工作人员对业务部门利润的贡献，从而调整资源配置，激发业务部门和工作人员的工作积极性。

商业银行资金转移定价方案商业银行资金转移定价方案是指商业银行根据资金需求和供给之间的差异，通过定价手段对资金进行调控和配置的一种策略。

这一方案的目的是通过调整存款利率和贷款利率，实现资金的有效分配和流动，提高银行的盈利能力和风险管理水平。

下面将介绍商业银行资金转移定价方案的实施方法和主要影响因素。

商业银行资金转移定价方案的实施方法有两个方面，即负债端定价和资产端定价。

在负债端定价中，银行通过提供竞争性的存款利率来吸引客户存款，并根据市场需求和供给状况来调整利率水平。

在资产端定价中，银行根据市场风险和投资回报率来确定贷款利率，并根据客户的信用等级和需求来进行个性化定价。

商业银行资金转移定价方案的实施需要考虑多个因素。

首先是市场利率，市场利率的变动会直接影响资金的成本和利润。

因此，商业银行需要密切关注市场利率的变动，适时调整存款和贷款利率。

其次是风险考量，商业银行需要根据借款人的信用等级和还款能力来确定贷款利率，以保证风险的可控性。

此外，商业银行还需要考虑竞争对手的定价策略，避免过于高估或低估自身的产品定价。

商业银行资金转移定价方案的实施对银行的盈利能力和风险管理都有重要影响。

首先，在盈利能力方面，合理的资金转移定价方案可以通过提高贷款利率和降低存款利率来提高银行的净息差，从而增加银行的利润。

其次，在风险管理方面，定价方案可以通过对不同类型借款人的个性化定价来降低银行的信用风险和违约风险。

此外，定价方案还可以通过调整不同期限的存款和贷款利率来管理银行的流动性风险。

然而，商业银行资金转移定价方案的实施也存在一些挑战和风险。

首先是市场风险，由于市场利率的波动性和不确定性，商业银行的定价模型可能存在误差，导致利润和风险的偏差。

其次是流动性风险，如果商业银行的定价方案造成流动性紧缩或过度，可能导致银行资金供给的不稳定和流动性风险的增加。

此外，商业银行资金转移定价方案还可能受到政府监管政策和市场竞争等因素的影响，需要定期进行风险评估和策略调整。

商业银行内部资金转移定价系统管理暂行办法为加强内部资金转移定价系统应用管理，完善内部资金转移定价机制，根据商业银行（以下简称本行）工作实际，制定《商业银行内部资金转移定价管理暂行办法》。

第一章总则第一条为加强本行内部资金转移定价系统应用管理，确保完善内部资金转移定价机制发挥有效作用，制定本办法。

第二条内部资金转移定价系统（以下简称FTP系统），是全面资产负债管理体系的一部分，其核心是通过在银行内部建立虚拟资金池（司库），将业务经营单位的资产、负债业务所需要的资金按照一定规则进行有偿转让。

通过计算出的FTP利润，实现按机构、条线、产品、客户经理等多维度进行盈利分析的目的，发挥业务导向、公平绩效评价、分离利率风险、优化资源配置等方面的作用。

第三条为确保FTP系统能够发挥有效作用，成立商业银利率定价委员会（以下简称利率定价委员会），负责本行内部资金转移定价的管理。

利率定价委员会授权成立内部资金转移定价协商小组，指定营业部作为本行内部资金转移定价主管部门。

第二章系统功能第四条FTP系统按照一定的定价规则对所有资产负债账户逐笔计算内部资金转移价格（简称FTP价格），定价规则包含定价范围、定价单元、定价方法、收益率曲线和调整项等内容。

第五条利率定价委员会以会计科目表为基础，根据业务特征和自身的管理需要，确定定价范围，一般情况下，定价范围包括各项贷款、存放同业、拆出资金等占用资金的资产业务，及各项存款、拆入资金等提供资金的负债业务。

对于不具有实际资金控制权的业务、表外业务、资产负债共同类业务、减值准备和应计收贷款利息等部分计提类业务不进行定价。

确定定价范围后，应根据业务性质进一步划分成不同的定价单元，定价单元是同质账户的最小集合。

第六条进行资金转移定价主要采用以下三种方法：（一）期限匹配法。

对于有确定到期日，业务存续期间无现金流的业务采用期限匹配法进行定价，如定期存款、利随本清贷款，分期付息到期还本贷款。

固定利率业务按照业务原始期限进行定价，浮动利率业务按照重定价期限进行定价。

（作者单位：杭州联合银行）关于农村商业银行内部资金转移定价问题的思考◎刘洋财政金融一、农商行在内部资金转移定价中存在的问题1.定价流程不规范。

行之有效的内部资金转移定价管理离不开一系列规范流程的支撑，当前部分农商行定价流程不明确、定价策略随意变更、定价难点沟通不畅，涉及的调整流程、审批流程、公布流程及监测流程部分缺失，信息沟通传递速度缓慢，不能很好地发挥FTP 业务引导作用。

2.尚未形成合适的定价模式。

FTP 定价模式主要有三种，即单一资金池定价模式、多资金池定价模式和期限匹配模式。

前两种模式未能实现价格与业务期限挂钩，区别定价，不能有效隔离利率风险和流动性风险，不能有效衡量机构的创利情况。

期限匹配法通过内部资金转移定价曲线对不同期限的资金制定不同资金价格，有效弥补了资金池模式的缺点，但这种方法的前提和基础是相关信息系统的建设。

当前部分农商行还未建立管理会计信息系统，或者系统由省联社统一建设但尚未形成适用于自身的曲线。

二、解决农商行内部资金转移定价问题的针对性措施（一）规范各项定价管理流程1.完善组织体制，明确工作职责。

各农商行应设立资产负债管理委员会、定价协商小组，并制定日常工作议事规则。

定价协商小组成员包括但不限于前台业务部门和计划财务部或资产负债管理部，必要时可吸收分支机构。

定价协商小组应基于定价方案执行情况、业务分析结果，根据经营环境变化、行社业务导向等因素，对于现有FTP 收益率曲线、产品FTP 定价的适用性进行评估，并提出调整方案。

调整方案须报资产负债管理委员会审议，或者为了确保审批的及时性，由相关部门会签后提交行长审批。

2.F TP 价格及时公布、全行公布。

及时地向全行公布FTP 价格是为了将总行的经营业务导向快速传递给分支机构与一线业务人员。

在FTP 利润考核机制的驱动下，分支机构会根据FTP 导向将更多的资源投向总行鼓励的业务中去。

3.规范监测流程，建立支行反馈机制。

规范定价监测流程，就是一方面在总行层面，计划财务部或者资产负债管理部定期产生多维度FTP 利润报告，分析定价效果；另一方面在支行层面，支行定期将定价执行过程中遇到的问题、市场信息变化反馈给总行，并说明当前业务开展情况及定价导向的效果。

农商银行资金管理制度第一章总则第一条为规范农商银行资金管理行为，维护金融市场秩序，保护客户利益，制订本制度。

第二条本制度适用于农商银行资金管理部门，包括资金运作、资金监管、风险管理等各个环节。

第三条农商银行资金管理应遵循稳健经营、风险可控、合规合法的原则。

第四条农商银行资金管理部门应加强对监管规定的学习，严格执行监管要求，定期进行资金管理制度自查和制度优化。

第二章资金运作第五条农商银行资金运作应遵循风险分散、流动性充足、收益稳健的原则，合理配置各类资产。

第六条农商银行应设立统一的资金管理机构，对银行内外的资金进行统一调配和管理。

第七条农商银行应建立完善的资金运作流程，包括资金募集、资金投放、资金回笼等各个环节，严格遵守内部规定和监管要求。

第八条农商银行应建立完善的风险管理体系，对各项资金运作进行风险评估和控制，防范各类资金风险。

第三章资金监管第九条农商银行资金监管部门应对银行内外的资金流动情况进行时时监控，发现异常情况及时报告和处置。

第十条农商银行资金监管部门应建立完善的资金结算机制，严格执行资金结算制度，保证资金结算的及时性和安全性。

第十一条农商银行资金监管部门应建立完善的资金清算机制，保障银行资金清算的顺利进行。

第十二条农商银行资金监管部门应建立完善的大额交易监控制度，对大额交易进行监控和报告。

第四章风险管理第十三条农商银行资金管理部门应根据不同类型的资产，建立风险评估模型，对各项资产进行风险评估和分类管理。

第十四条农商银行资金管理部门应建立完善的信用风险管理体系，对信用风险进行评估和控制。

第十五条农商银行资金管理部门应建立完善的流动性风险管理体系，对流动性风险进行评估和控制。

第十六条农商银行资金管理部门应建立完善的市场风险管理体系，对市场风险进行评估和控制。

第五章内部控制第十七条农商银行资金管理部门应建立完善的内部控制体系，对各项资金运作进行内部控制和审计。

第十八条农商银行资金管理部门应建立完善的信息披露制度，及时向内外部披露资金运作情况和风险状况。

农村商业银行内部资金的转移定价问题分析
段海东
【期刊名称】《现代商业》
【年(卷),期】2014(000)024
【摘要】随着我国商业银行的不断改革，商业银行的经营管理主流逐渐趋于扁平化和垂直化。

同时，随着利率市场化和金融衍生产品的发展，为我国商业银行的内部资金转移定价提供了良好的发展条件。

基于这种现状，农村商业银行应借鉴其他商业银行成功的资金转移定价机制，并结合自身发展的实际情况，建立科学合理的内部资金转移和定价机制。

【总页数】2页(P215-216)
【作者】段海东
【作者单位】江苏姜堰农村商业银行股份有限公司江苏泰州 225500
【正文语种】中文
【相关文献】
1.农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究 [J], 闫治
2.农村商业银行内部资金转移定价机制探讨 [J], 余欣宁
3.农村商业银行内部资金转移定价机制的探索 [J], 白雪峰;宋云智
4.商业银行内部资金转移定价与贷款基础利率的关系研究——基于利率市场化语境[J], 翟莉
5.关于农村商业银行内部资金转移定价问题的思考 [J], 刘洋
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