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农村商业银行部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）部资金管理，规和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。
第二条部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种部管理模式。
第三条本行部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。
总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。
（一）统一管理。
总行计划财务部是全行系统资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。
（二）分级负责。
各支行分别管理本支行部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行的资金支付。
（三）灵活调度。
根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。
（四）利率调节。
总行通过运用部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。
第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。
第二章资金转移定价方式第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。
第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。
第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。
负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。
第三章资金池管理第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的部定价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。
XXXX农村商业银行股份有限公司内部资金转移定价实施细则1.目的为进一步提高我行的管理能力，实现公平绩效考核、分离利率风险、优化资源配置、引导产品定价，对网点细化的绩效考核、增加全员的效益意识、增加抗风险能力、提高发展速度、促进网点的个性化发展，特制定本细则。
2.适用范围本办法适用于本行内部所有涉及各级机构、部门和员工。
3.术语定义3.1资金转移定价：是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则、金额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部定价方式（简称FTP）。
内部资金转移定价的资金包括各网点的存款、贷款及资金运营中心使用的资金。
4.职责无5.内容5.1资金转移定价模式的确定5.1.1内部资金转移定价的基本原理是通过一个虚拟的资金池将银行的资金统一管理起来，对资金进行统收（负债）和统支（资产），从资金提供部门买入资金，再将资金卖出给资金使用部门，通过拆分利息收入支出，实现资金的有偿使用。
5.1.2内部资金转移定价是在全行范围虚拟一个资金池（资金库）。
该资金池通过资金转移价格对总行、网点以及资金营运部门的资产、负债进行统收统支。
5.1.3在为各类产品定价时，应根据产品特定的属性指定不同的定价方法，尽可能精确地计算资金转移价格。
5.1.4资金转移定价的模式主要包括单资金池、多资金池和期限匹配三种模式。
根据目前我行的实际情况，我行试行单资金池对我行资金筹集机构和资金使用机构进行资金转移定价。
5.2 FTP定价办法5.2.1网点存款定价按人民币内部收益率曲线来进行定价。
5.2.2网点按存款计算模拟利润，其余不生息资金暂不纳入模拟利润。
5.2.3存款FTP价格为活期和定价FTP价格，其计算办法如下：➢存款收益率曲线=（存款基准利率*上浮比率-存款准备金率*（存款准备金率+上存清算金率+现金比率））/（1-存款准备金率-上存清算金率-现金比率）+成本费用率➢贷款收益率曲线=贷款准备金率*上浮比率*（1-营业税及附加）-成本费用率-拨备覆盖率-经济资本成本率➢内部收益率曲线=贷款收益率曲线+（存款收益率曲线-贷款收益率曲线）-（1-目标利润）➢活期存款的FTP价格按三个月定期FTP曲线的一半执行。
XXXX农村商业银行股份有限公司贷款利率定价管理办法1.目的为适应利率市场化形势，建立科学有效的利率定价机制，规范辖内网点贷款利率定价行为，增强利率风险控制能力，提高市场竞争力和贷款综合收益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《人民币贷款利率管理规定》等有关法律、法规，以及省联社的《XXXX农村信用社法人客户贷款利率定价指导意见》结合XXXX农村商业银行（以下简称“本行”）实际，特制定本办法。
2.适用范围本办法适用于本行内部所有涉及各级机构、部门和员工。
3.术语定义3.1本办法所称贷款利率定价是指我行依据有关利率管理规定，综合考虑资金成本和供求，及借款人的信用等级、担保方式、信贷投向和银企合作综合贡献度等因素确定贷款利率的行为。
3.2本办法中的贷款包括各类企事业贷款、自然人贷款和其他贷款。
3.2.1企事业贷款：指对各类具有法人资格的公司或企业以及农村经济组织发放的用于生产经营活动或项目建设活动的贷款。
3.2.2自然人贷款：指对自然人发放的用于农业生产、个人生活的贷款，主要包括小额信用贷款、农户小额联保贷款、农业生产贷款、个体工商户贷款、个人消费贷款等。
3.2.3其他贷款：指上述两类贷款中未涉及到的所有贷款。
4.职责4.1总行设立由行长、副行长、客户、信贷、财务、稽核、风险资产管理部门负责人组成的贷款利率定价管理委员会。
负责制定贷款定价战略、相关政策、按照利率管理制度和相关精神，根据市场变化情况和信息反馈，负责制定和调整贷款利率，并定期公布资金成本价格情况，委员会下设办公室，办公室设在客户部。
办公室根据贷款利率定价管理委员会的决定，负责全辖贷款定价执行情况和监督指导工作。
其主要职责：4.1.1组织贯彻和实施国家利率政策，统一下达、及时传递有关利率管理和利率调整政策文件，认真执行上级颁布的利率管理规定。
4.1.2拟定全辖贷款利率定价政策和定价模型，报送贷款利率定价管理委员会审核后执行。
4.1.3分析和研究宏观经济运行情况和行业发展状况，及时反映和监测社会资金流向和利率发展趋势，及时对贷款利率定价中的参数进行测算和分析，维护和更新定价参数。
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究作者：闫治来源：《价值工程》2018年第29期摘要：内部资金转移定价机制具有分离风险、精细经营、科学管理等优势。
人民币利率市场化的大背景下，农村商业银行面对当前十分严峻的金融形势，为了更加精细地进行经营管理和风险规避十分有必要运用内部资金转移定价机制。
但是目前而言，农村商业银行运用内部紫荆转移定价还有许多阻碍因素，本文将对这些因素进行简单分析，并提出相关建议以供参考。
Abstract： The internal fund transfer pricing mechanism has the advantages of separation risk，fine management and scientific management. Under the background of the marketization of RMB interest rates， facing a very serious financial situation， it is necessary to use internal fund transfer pricing mechanism in rural commercial banks in order to conduct more detailed management and risk aversion. However， at present， there are still many obstacles to the use of internal fund transfer pricing by rural commercial banks. This article briefly analyzes these factors and makes relevant recommendations for reference.关键词：农村商业银行；内部资金转移定价；管理应用Key words： rural commercial banks；internal fund transfer pricing；management application中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2018）29-0083-03目前，我国金融体制改革进行得如火如荼，金融市场的发展也越来越规范化、市场化、信息化。
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究闫治【摘要】内部资金转移定价机制具有分离风险、精细经营、科学管理等优势.人民币利率市场化的大背景下,农村商业银行面对当前十分严峻的金融形势,为了更加精细地进行经营管理和风险规避十分有必要运用内部资金转移定价机制.但是目前而言,农村商业银行运用内部紫荆转移定价还有许多阻碍因素,本文将对这些因素进行简单分析,并提出相关建议以供参考.【期刊名称】《价值工程》【年(卷),期】2018(037)029【总页数】3页(P83-85)【关键词】农村商业银行;内部资金转移定价;管理应用【作者】闫治【作者单位】三峡大学,宜昌443002【正文语种】中文【中图分类】F830.330 引言目前，我国金融体制改革进行得如火如荼，金融市场的发展也越来越规范化、市场化、信息化。
为了适应新形势，许多农村商业银行利用内部资金转移定价的方式改善管理，提高经营效率。
1 内部资金转移定价简介内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing）是指商业银行设立资金管理部门，与业务部门之间，按照一定规则、全额有偿转移资金的内部定价方式。
1.1 内部资金转移定价的内涵内部资金转移定价是商业银行进行资金统一管理管理的管理方式。
内部资金转移定价通过设定FTP价格，将业务部门的存款业务和贷款业务全部放到资金管理中心就行同意管理，可以有效规避总行和分行的信息不对称，做到资源的最优配置，从而促进银行的长远发展。
内部资金转移定价是商业银行进行风险分离的重要方式。
通过内部资金转移定价调节，业务部门的利润和成本体现为FTP价格，业务部门只需承担信用风险，市场风险由资金管理中心承担。
内部资金转移定价是商业银行精细化管理的必要手段。
通过对每一笔业务的期限、利率的统计和分析，一方面可以清晰地呈现各种每种业务、每个部门乃至每个工作人员对业务部门利润的贡献，从而调整资源配置，激发业务部门和工作人员的工作积极性。
商业银行内部资金调度定价政策1. 背景商业银行作为金融机构，其内部资金调度定价政策对于银行的盈利和风险管理起着重要的作用。
本文将介绍商业银行内部资金调度定价政策的相关原则和策略。
2. 原则商业银行内部资金调度定价政策的制定应遵循以下原则：2.1 风险适当性原则根据不同的风险等级和风险偏好，商业银行应整合内部资金，并通过定价策略来合理配置风险资本。
2.2 中性定价原则商业银行内部资金调度定价政策应该是中性的，不会对各业务线产生不公平或歧视性的影响。
2.3 利润最大化原则商业银行的内部资金调度定价政策应当旨在最大化银行的利润，同时考虑市场竞争和客户利益。
2.4 合规性原则商业银行内部资金调度定价政策应符合当地金融监管机构的相关规定和政策。
3. 策略商业银行在制定内部资金调度定价政策时可以考虑以下策略：3.1 信用风险考虑商业银行应该根据借款人的信用等级制定不同的利率，以应对信用风险的不同程度。
3.2 流动性风险考虑商业银行在资金调度时，应考虑到资金的流动性要求，根据资金供求状况对资金价格进行调整。
3.3 市场竞争考虑商业银行应该密切关注市场竞争，根据市场利率和竞争对手的定价策略来制定自己的内部资金调度定价政策。
3.4 经营成本考虑商业银行在制定内部资金调度定价政策时，应考虑到经营成本，以确保资金调度的合理性和效益。
4. 结论商业银行内部资金调度定价政策的制定需要综合考虑风险、竞争和成本等多个因素，并确保符合金融监管机构的要求。
合理的定价政策将有助于提高银行的盈利能力和风险管理能力。
农村商业银行内部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）内部资金管理，规范和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。
第二条内部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部管理模式。
第三条本行内部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。
总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。
（一）统一管理。
总行计划财务部是全行系统内资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。
（二）分级负责。
各支行分别管理本支行内部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行内的资金支付。
（三）灵活调度。
根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。
（四）利率调节。
总行通过运用内部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。
第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。
第二章资金转移定价方式第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的内部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。
第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。
第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。
负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。
第三章资金池管理第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的内部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的内部定价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。
内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部,以上级行为中间环节,上存资金为始端,借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。
内部资金转移价格,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。
相关因素：贷款利率为Ｒ1贷款收息率Ｑ1(实收利息与贷款应收利息之比)收入贷款损失率为Ｑ2 (贷款本金损失与贷款实收利息之比)营业税税率Ｉ贷款经营费用率Ｂ1贷款派生存款系数 D (发放单位贷款可以带来的存款数量)活期存款利率Ｒ2存款资金综合成本率Ｂ2(指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平,其成本构成要素有存款利息支出、为组织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动中的备付现金而支付的利息成本)上存资金利率Ｒ3借用上级行资金利率Ｒ4上存资金利率定价模型：发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ3=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｂ2-Ｒ2)- Ｅ发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ4=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｒ4-Ｒ2)- Ｅ上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条:一是借用上级行资金价格要高于存款资金综合成本率。
二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。
三是在上存资金不追加利润任务的条件下,上存资金价格要高于存款资金综合成本率;在上存资金追加利润任务的条件下,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。
四是要较好地体现区别对待、分类调节的资金定价原则,以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。
设定低效高险支行有关因素符号的右上角以“′”表示,高效低险支行有关因素符号的右上角以“〃”表示,在上存资金不追加利润任务的条件下,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为:Ｂ′2<Ｒ3>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-ＥＲ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ]/(1-Ｄ″)而且在上存资金追加利润任务条件下,设上存资金追加利润任务为Ｅ1,单位贷款追加利润任务为Ｅ2,且有Ｅ1+Ｅ2=Ｅ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为:Ｂ′2<(Ｒ3-Ｅ1)>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-Ｅ2Ｒ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ2]/(1-Ｄ″)根据上述模型测算出来的上存资金、借用上级行资金利率是一系列数据组。
（作者单位：杭州联合银行）关于农村商业银行内部资金转移定价问题的思考◎刘洋财政金融一、农商行在内部资金转移定价中存在的问题1.定价流程不规范。
行之有效的内部资金转移定价管理离不开一系列规范流程的支撑，当前部分农商行定价流程不明确、定价策略随意变更、定价难点沟通不畅，涉及的调整流程、审批流程、公布流程及监测流程部分缺失，信息沟通传递速度缓慢，不能很好地发挥FTP 业务引导作用。
2.尚未形成合适的定价模式。
FTP 定价模式主要有三种，即单一资金池定价模式、多资金池定价模式和期限匹配模式。
前两种模式未能实现价格与业务期限挂钩，区别定价，不能有效隔离利率风险和流动性风险，不能有效衡量机构的创利情况。
期限匹配法通过内部资金转移定价曲线对不同期限的资金制定不同资金价格，有效弥补了资金池模式的缺点，但这种方法的前提和基础是相关信息系统的建设。
当前部分农商行还未建立管理会计信息系统，或者系统由省联社统一建设但尚未形成适用于自身的曲线。
二、解决农商行内部资金转移定价问题的针对性措施（一）规范各项定价管理流程1.完善组织体制，明确工作职责。
各农商行应设立资产负债管理委员会、定价协商小组，并制定日常工作议事规则。
定价协商小组成员包括但不限于前台业务部门和计划财务部或资产负债管理部，必要时可吸收分支机构。
定价协商小组应基于定价方案执行情况、业务分析结果，根据经营环境变化、行社业务导向等因素，对于现有FTP 收益率曲线、产品FTP 定价的适用性进行评估，并提出调整方案。
调整方案须报资产负债管理委员会审议，或者为了确保审批的及时性，由相关部门会签后提交行长审批。
2.F TP 价格及时公布、全行公布。
及时地向全行公布FTP 价格是为了将总行的经营业务导向快速传递给分支机构与一线业务人员。
在FTP 利润考核机制的驱动下，分支机构会根据FTP 导向将更多的资源投向总行鼓励的业务中去。
3.规范监测流程，建立支行反馈机制。
规范定价监测流程，就是一方面在总行层面，计划财务部或者资产负债管理部定期产生多维度FTP 利润报告，分析定价效果；另一方面在支行层面，支行定期将定价执行过程中遇到的问题、市场信息变化反馈给总行，并说明当前业务开展情况及定价导向的效果。
商业银行内部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为进一步全面提升商业银行（以下简称“本行”）精化细管理水平，适应国家利率市场化进程，有效识别银行利润来源，进一步科学评价绩效、优化资源配置，以合理引导产品定价，达到银行价值最大化的目标，根据《省商业银行管理会计工作指引》等规定，结合本行业务发展方向和目标，特修订本办法。
第二条本办法所称内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing system），简称为“FTP”，是指本行计划财务部与支行（含营业部、分理处，下同）、部门按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部转移；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部购买。
它是本行鼓励支行、部门开展业务的有效手段之一。
第三条本行内部资金转移定价执行以下原则：（一）重点性原则。
鼓励存款业务，在进一步推动低成本存款业务发展的同时，适度根据监管指标的要求调整定期存款占比，并考虑存款准备金补偿由资金来源方和资金运用方共同承担，实行重点突出的利率政策。
（二）全面性原则。
对所有资产负债表业务进行定价，实现全额资金定价管理。
（三）及时性原则。
存贷款内部转移价格随贷款市场报价利率（LPR）或法定存款准备金调整，资金业务内部转移价格随市场利率调整一天一定，所有的收益率曲线每日发布，充分体现内部资金管理的实时性与动态性。
（四）统筹性原则。
统筹考虑各因素在曲线构建中的影响力，以科学、规则的方法设定各因素权重。
其中，贷款业务有关的FTP曲线应将LPR作为重要的影响因子之一。
（五）灵活性原则。
对复杂业务或特殊业务定价时充分考虑实际情况，采取灵活的定价方式，例外事项可特批。
第二章部门权限与职责第四条为推动本行内部转移定价制度政策的实施，本行各网点、部门均应在总行的指导下，统一认识、高度重视，充分理解FTP的真正作用，了解FTP的定价方式，通过运用FTP这个有效工具，促进各项业务的发展。
xx农商银行授权管理实施细则第一章总则第一条为维护xx农商银行(以下简称本行)一级法人的管理体制，加强内部控制与风险管理，保证经营管理层和辖内各分支机构依法合规开展业务,保护社会公众和本行的合法权益，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《农村商业银行管理暂行规定》、《xx省农村合作银行授权管理办法》、绍兴银监分局《关于进一步规范农村合作金融机构法人治理的若干指导意见》及本行章程的有关规定，特制订本实施细则。
第二条本实施细则所称授权，是指本行（授权人）依法合规授予受权人开展经营管理活动权限的具体规定。
授权人是指向受权人授予经营管理权限的机构；转授权人是指向受权人转授权经营管理权限的总行行长、各支行行长、营业部总经理；受权人是指接受经营管理权限的本行中高级经营管理人员、分支机构负责人及关键业务岗位人员。
第三条授权包括直接授权和转授权。
第四条本行是依法设立的企业法人，以全部法人财产独立承担民事责任。
董事长为法定代表人，代表本行行使各项权利。
本行行长在董事会授权范围内组织开展日常经营管理活动。
辖属分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内开展业务，并承担相应的责任。
分支机构的负责人为受权机构的代表人，代表该分支机构行使授权范围内的各项权利。
第五条授权实行分级授权、区别授权、动态授权、有限授权和权责一致的原则。
受权人应当在受权范围内开展经营管理活动，不得超越权限或未经授权开展有关业务经营管理活动。
第六条本行经营管理层和各职能部门及分支机构开展业务，应严格遵循国家法律法规和银监部门、行业管理部门及本行规章制度的规定。
第七条授权行为是一种职务行为，重大事项的授权必须按相关规定进行集体研究决定，并形成会议纪要。
第二章授权依据第八条董事会应根据权责明确、有效制衡、兼顾风险控制与运行效率的原则确定与高级经营管理层之间的事权划分。
第九条董事会根据高级管理层经营管理水平、总体资产规模、风险管理状况等因素以及开展正常经营管理活动和全面完成经营计划的需要，科学、充分、合理、规范地确定对行长的授权。
内部转移资金定价管理办法签发表本《内部转移资金定价管理办法》（ 1.0 版）于以下会签日期中较晚日生效文件信息详单修订记录第一章总则第一条为对全行资金资源配置进行有力的引导和集聚，实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化的有机统一，根据中国人民银行《商业银行法》、《人民币利率管理规定》、《上海银行间同业拆借利率（Shibor）建设有关事宜》相关通知文件，结合我行实际情况，制定本办法。
第二条内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，以下简称FTP）是指我行内部资金管理中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
资金管理中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格。
第三条FTP是一种为公司、零售和资金等业务提供定价、业绩评价标准及考核导向的工具，通过该工具可以优化全行资产负债业务结构和收入结构，引导全行各项业务健康、持续发展。
第四条由于系统的限制，目前我行的FTP管理实行基准FTP 管理，暂不实行分产品FTP 管理。
基准FTP是指根据金融市场的重置成本和重置收益而制定的基础FTP 利率。
第五条全行FTP管理包括FTP政策的制定、FTP价格的制定和发布、基础业务数据的收集、计算和内部管理报表的编制等。
第二章职责分工第六条总行资产负债管理委员会是FTP 定价的决策机构，负责讨论审议FTP 管理过程中的重大决策，具体内容包括：1、负责审议我行FTP 定价的基本原则。
2、负责审议我行FTP 定价的基本方法。
3、负责审议我行FTP 定价中的重大政策等。
4、监督FTP 价格的执行情况。
第七条总行资产负债管理委员会授权总行财务会计部作为FTP 管理的日常机构，职责是：1、执行总行资产负债管理委员会批准的FTP 定价政策。
2、根据FTP管理的要求，制定合理的FTP 定价方法和政策，报资产负债管理委员会审批。
3、根据金融市场情况、我行资产负债结构和我行业务发展的要求，制定FTP 价格水平。
农村商业银行内部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）内部资金管理，规范和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。
第二条内部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部管理模式。
第三条本行内部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。
总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。
（一）统一管理。
总行计划财务部是全行系统内资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。
（二）分级负责。
各支行分别管理本支行内部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行内的资金支付。
（三）灵活调度。
根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。
（四）利率调节。
总行通过运用内部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。
第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。
第二章资金转移定价方式第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的内部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。
第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。
第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。
负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。
第三章资金池管理第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的内部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的内部定价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。
商业银行资金转移定价务实商业银行资金转移定价务实1. 引言1.1 背景商业银行作为金融机构之一，在金融市场中发挥着至关重要的作用。
资金转移定价是商业银行运营中的核心问题之一，它涉及到银行业务的盈利能力和风险管理。
本文旨在提供关于商业银行资金转移定价务实的详细指导，以帮助银行有效管理风险并提高盈利能力。
2. 资金转移定价概述2.1 定价原则商业银行在进行资金转移定价时，应遵循以下原则：- 盈利性原则：确保资金转移活动能够为银行带来合理的盈利。
- 公平性原则：确保银行资金转移定价的公正性，不歧视任何客户。
- 风险管理原则：通过合理的资金转移定价，减少风险并确保资金安全。
2.2 资金转移定价模型商业银行通常使用不同的资金转移定价模型来计算资金转移的定价，常见的模型包括：- 各项费用加成法：将银行资金转移活动的各项成本（如利息成本、运营成本等）加到资金转移定价上。
- 竞争定价法：根据市场竞争情况和客户需求，确定合适的资金转移定价水平。
- 风险调整定价法：根据资金转移活动的风险程度，对资金转移定价进行风险调整。
3. 资金转移定价要素3.1 资金成本商业银行在资金转移活动中需要考虑资金成本，包括融资成本、维持资本成本等。
在资金转移定价过程中，应合理计算和考虑这些资金成本。
3.2 盈利目标商业银行的资金转移活动应该追求盈利目标，确保资金转移定价能够为银行带来合理的收益。
在确定盈利目标时，应综合考虑市场竞争状况、客户需求等因素。
3.3 客户需求商业银行在资金转移定价中应该充分考虑客户需求，根据客户的风险承受能力和收益要求，制定合适的资金转移定价策略。
3.4 资金转移风险商业银行的资金转移活动存在一定的风险，包括信用风险、流动性风险等。
在资金转移定价中应对这些风险进行合理的定价调整，以确保银行的风险管理能力。
4. 资金转移定价的实施4.1 信息系统支持商业银行在实施资金转移定价时需要依托合适的信息系统来支持，包括资金转移定价计算系统、风险管理系统等，以确保资金转移定价的准确性和及时性。
资金转移定价系统是县域农商行通过FTP 定价计算体系，对资产负债进行精细化管理的重要机制。
实质是在其内部设置虚拟资金池并拟定FTP 定价模式，通过构建FTP 计算模型分别对资产端、负债端进行资金转移定价，FTP 价格按照业务性质和经营目标给转移的资金进行定价，计算出每笔收益并计量利差，通过作用于资源分配、盈利测量、风险管理等方面，做出切实可行的决策依据，从而提高经营管理效能。
本文主要是探讨县域农商行如何有效建立和应用FTP 系统，提高业务运营管理效能，重视风险合规运行管理，对未来展望等方面作思考和探索。
建立有效的FTP 系统用于经营管理FTP 系统的基本运用功能。
FTP 系统是一种用于资金转移定价和资源优化的重要工具，可以帮助县域农商行更准确地定价资产和负债，优化利润和风险管理，并提供更具竞争力的金融产品和服务。
建立和应用FTP 系统的关键步骤和要素包括明确目标和策略、确保数据的可靠性和准确性、建立有效的定价模型和方法以及实施监控和报告机制，并综合考虑各种因素，制定适合自身情况的FTP 系统框架。
利用内部资金池与业务机构进行有偿资金价格的转移，通过FTP 定价来调整资产负债结构，不断优化业务模式。
财务结构评估、FTP 方法选择。
建立有效的FTP 系统的第一步是对县域农商行的财务结构进行评估，包括了解资产和负债的构成、资金来源和分配情况以及资金成本[摘要] 我国经济发展面临着需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，而国际环境依然复杂严峻。
今年以来在央行连续降息下，引导着市场利率逐渐降低，县域农商行也面临着息差逐渐收窄、利润减少的困境。
在当今不断变化的金融环境中，县域农商行如何保障可持续发展，如何继续履行扶微助小、支持“三农”发展、推动绿色金融发展等社会责任，建立和应用资金转移定价（FTP）系统提高经营管理效能显得至关重要。
[关键词] 县域农商行；资金转移定价；经营管理[作者单位] 什邡农商银行县域农商行资金转移定价系统的建立与运用□王婷DOI:10.16625/ki.51-1752/f.2023.09.02689当代县域经济2023.09 DANG DAI XIAN YU JING JICopyright ©博看网. All Rights Reserved.县域金融理论 FINANCE和风险特征等。
农商行资金业务操作实施细则第一章总则第一条为规范农商行资金业务，防范和规避操作风险，根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会相关规定及《农商行资金业务管理办法》，结合实际，制定本实施细则。
第二条本细则适用于在中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（以下简称同业中心）的中国银行间本、外币交易系统中成交，并在中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中债登）或银行间市场清算所股份有限公司（以下简称上海清算所）进行托管结算的现券及外汇业务、同业存单业务、回购业务；以及以协议形式达成交易并自行结算的同业存款业务、系统内调剂业务。
第三条本细则适用于全省农商行，包括农商行联合社（以下简称“省联社”），忻州、运城、吕梁市农村信用合作社联合社（以下简称“市联社”），县（市、区）农村信用合作联社（农村商业银行、农村合作银行）及其控股或发起设立的子公司。
第二章前台交易第一节现券买卖第四条现券业务分为债券分销和现券买卖两种方式。
第五条债券分销是各承销商将其认购的并已记入其托管账户承分销科目的承销债券分销给其他市场成员的过程。
在债券发行期间认购债券，按照以下程序通过债券承销商进行分销认购。
一、提出意向。
资金业务部门根据需求提出债券分销意向，制定投标计划。
投标价格由交易员参照二级市场同品种、同期限的收益水平结合政策、市场变化趋势等因素进行债券投资价格分析，提出初步债券投标价格和额度的分销意向。
二、债券投标。
交易员根据投标计划填制《农商行资金业务审批单》（表样）（附件1），经中台风控审核通过后呈报有权审批人审批，审批通过后进行投标。
三、签署协议。
中标后与承销商签订《分销协议书》。
第六条现券买卖是一种即期债券交易行为，交易双方以债券为交易标的，一方出让资金，一方出让债券。
一、计划。
交易员根据资金业务部门确定的策略拟定债券买卖计划。
交易员负责拟定获准上市的各种债券买卖价格，由其根据债券品种、待偿期限、市场利率水平、评级等各项因素以及投资计划需求，制定现券交易标的、价格和票面金额等交易意向。
XXXX农村商业银行股份有限公司
内部资金转移定价实施细则
1.目的
为进一步提高我行的管理能力，实现公平绩效考核、分离利率风险、优化资源配置、引导产品定价，对网点细化的绩效考核、增加全员的效益意识、增加抗风险能力、提高发展速度、促进网点的个性化发展，特制定本细则。
2.适用范围
本办法适用于本行内部所有涉及各级机构、部门和员工。
3.术语定义
3.1资金转移定价：是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则、金额有偿转移资金，达到核算
业务资金成本或收益等目的的一种内部定价方式（简称FTP）。
内部资金转移定价的资金包括各网点的存款、贷款及资金运营中心使用的资金。
4.职责
无
5.内容
5.1资金转移定价模式的确定
5.1.1内部资金转移定价的基本原理是通过一个虚拟的资金池将银行的资金统一管理起来，对资金进行统收
（负债）和统支（资产），从资金提供部门买入资金，再将资金卖出给资金使用部门，通过拆分利息收入支出，实现资金的有偿使用。
5.1.2内部资金转移定价是在全行范围虚拟一个资金池（资金库）。
该资金池通过资金转移价格对总行、网
点以及资金营运部门的资产、负债进行统收统支。
5.1.3在为各类产品定价时，应根据产品特定的属性指定不同的定价方法，尽可能精确地计算资金转移价
格。
5.1.4资金转移定价的模式主要包括单资金池、多资金池和期限匹配三种模式。
根据目前我行的实际情况，
我行试行单资金池对我行资金筹集机构和资金使用机构进行资金转移定价。
5.2 FTP定价办法
5.2.1网点存款定价按人民币内部收益率曲线来进行定价。
5.2.2网点按存款计算模拟利润，其余不生息资金暂不纳入模拟利润。
5.2.3存款FTP价格为活期和定价FTP价格，其计算办法如下：
➢存款收益率曲线=（存款基准利率*上浮比率-存款准备金率*（存款准备金率+上存清算金率+现金比率））/（1-存款准备金率-上存清算金率-现金比率）+成本费用率
➢贷款收益率曲线=贷款准备金率*上浮比率*（1-营业税及附加）-成本费用率-拨备覆盖率-经济资本成本率
➢内部收益率曲线=贷款收益率曲线+（存款收益率曲线-贷款收益率曲线）-（1-目标利润）
➢活期存款的FTP价格按三个月定期FTP曲线的一半执行。
5.2.4 模拟利润计算方法
➢机构模拟利润=存款模拟利润+贷款模拟利润
➢存款模拟利润=存款FTP收入-利息收入-准备金成本-费用分摊
➢存款FTP收入=存款日平均余额*存款FTP价格
6.参考文献
无
7.储存记录
无
8.附录
无
9.其它说明
9.1本实施细则由XXXX农村商业银行股份有限公司负责修订、解释与执行；
9.2 此制度自公布之日起生效。
