内部资金转移定价概述

商业银行内部资金转移定价第一篇：商业银行内部资金转移定价资金转移定价（FTP）最早诞生于生产企业，目的是核算生产流程每个环节所耗费的成本，以确定企业的最终利润来自哪个产品。

20世纪八十年代美洲银行首次在银行业引入FTP，用于核算资金的成本或收益，识别银行利差的真正来源。

目前，FTP 已经被国际商业银行所普遍使用，并在商业银行的绩效考核、利率风险管理、资源配置以及产品定价方面日益发挥着重要作用。

一个内部成本会计系统或方法，将基金成本支出转移到需要资金来产生资产的利润中心，将基金信贷转移到提供资金的利润中心。

资金转移定价是指银行内部各分支机构或部门之间相互提供产品或服务的结算价格,原属于银行会计范畴,用于核算目的。

随着金融机构试图在负债和资产两大业务均取得利润,资金转移定价已主要用于资产负债的管理,包括分离信用风险和利率风险、产品定价和实现资金配置等多种用途。

需要指出,资金转移定价不发生实际的资金流动,而是通过专门的管理信息系统来为每一账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表发生交易而实现的。

在资金转移定价的基准利率选择上,一些国际银行或使用短期市场利率或使用长期市场利率。

使用短期利率和长期利率各有利弊,如使用短期利率可以使内部资金调拨能很快反映市场的变化,但也可能对业务决策有误导。

第二篇：银行内部资金转移定价方案[小编推荐]内部文档成本核算－内部资金转移计价内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部,以上级行为中间环节,上存资金为始端,借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。

内部资金转移价格,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。

相关因素：贷款利率为Ｒ1 贷款收息率Ｑ1(实收利息与贷款应收利息之比)收入贷款损失率为Ｑ2(贷款本金损失与贷款实收利息之比)营业税税率Ｉ贷款经营费用率Ｂ1 贷款派生存款系数D(发放单位贷款可以带来的存款数量)活期存款利率Ｒ2 存款资金综合成本率Ｂ2(指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平,其成本构成要素有存款利息支出、为组织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动中的备付现金而支付的利息成本)上存资金利率Ｒ3 借用上级行资金利率Ｒ4上存资金利率定价模型：发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ3=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｂ2-Ｒ2)-Ｅ发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ4=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｒ4-Ｒ2)-Ｅ上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条:一是借用上级行资金价格要高于存款资金综合成本率。

A商业银行内部资金转移定价方案设计作者：王鹏来源：《中国乡镇企业会计》 2018年第7期摘要：内部资金转移价格在完善商业银行绩效考核机制、加强对外定价管理、提升风险管理效率和促进资源有效配置方面发挥着积极的作用。

内部资金转移定价方案设计需要综合考虑外部环境、内部管理及软硬件支持等多项因素。

同时，在内部资金转移定价方案确定之后，银行需要通过不断完善定价管理机制和收益率曲线，优化管理部门职能，确保内部资金转移价格充分发挥应有效用。

关键词：商业银行；内部资金转移定价一、商业银行内部资金转移定价的内涵商业银行内部资金转移定价是指商业银行内部资金结算中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，核算成本收益的一种经营管理模式。

内部资金转移价格以外部市场利率为基础，确定每笔资金在商业银行内部不同业务单元、不同产品之间转移时的计算价格，分为横向资金转移定价和纵向资金转移定价，横向资金转移定价是指不同部门之间的转移定价，纵向资金转移定价是指上下级机构之间的转移定价。

内部资金转移定价管理是指建立维护商业银行内部资金转移定价体系的一系列管理活动，包括内部资金转移价格形成、调整、公布与应用及定价系统运行维护等相关管理活动。

二、商业银行内部资金转移定价组织体系的划分商业银行内部资金转移定价组织体系主要由以下四个层面组成：决策层、主管层、执行层和维护层。

其中决策层为资产负债管理委员会，主管层为财务管理部，执行层为包括公司金融部、零售金融部、小微金融部、金融市场部等在内的业务管理部门，维护层为信息科技部。

四个层面是一种相互配合和促进的关系。

三、A商业银行内部资金转移定价方案设计A商业银行内部资金转移定价方案是一种能够将风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来的有效方法，有利于提高利率风险管理水平、建立科学的绩效考核体系、提高产品定价水平以及优化资源配置。

（一）价格形成内部资金转移价格由基准利率与调节项两部分组成。

基准利率按照收益率曲线与定价方法计算确定，调整项主要对基准利率作相应调整，从而真实反映资金价值，合理体现商业银行政策导向。

商业银行“内部转移资金定价（FTP）”经营管理模式简介内部资金转移定价的概述内部资金转移定价是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

在国外被称为Funds Transfer Pricing system，简称FTP。

资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称FTP 价格），通常以年利率（％）的形式表示。

在FTP体系的管理模式下，资金中心负责管理全行的营运资金，业务经营单位每办理一笔业务（涉及资金的业务）均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。

具体地讲，业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。

对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，业务经营单位需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP 代表其资金收益，业务经营单位从中获取FTP利息收入。

例如，某分行叙做了一笔期限1年的定期存款，固定利率1.5％，金额1000万元。

如果该笔存款的FTP价格为2％，则经营单位从资金中心获得20万元FTP利息，减去其付给客户的利息15万元，该笔存款的净利息收入为5万元。

又如，某分行发放了一笔贷款，期限2年、固定利率6％、金额1000万元。

如果该笔贷款的FTP价格为3％，则经营单位每年付给资金中心30万元FTP利息，加上其向客户收取的贷款利息60万元，该笔贷款的年净利息收入为30万元，两年净利息收入共计60万元。

FTP体系在商业银行经营管理中的作用，主要表现为四大功能：科学评价绩效、优化资源配置、指导产品定价和集中市场风险。

它们发挥作用的内在逻辑机理表现为：由于FTP提供了每笔业务的资金成本或资金收益，所以，在FTP管理模式下，银行对每笔业务都可以计算出其净利息收入。

这样，基于每笔业务的基础信息，银行就可按产品、按部门、按客户或按个人来衡量其对全行整体净利息收入的贡献。

商业银行内部资金转移定价研究内部资金转移定价是指资金在商业银行内部不同部门、不同产品、不同分支机构之间进行转移的价格形成过程(Funds Transfer Pricing,简称FTP),是商业银行内部资金中心与业务经营单位通过按照一定的规则全额有偿转移资金,以达到核算业务成本收益、集中管理利率风险等目的的一种内部经营模式。

经过20世纪70年代至今三十年的发展,内部资金转移定价已经成为现代商业银行不可或缺的管理工具,在利率风险集中管理、绩效考核、资产配置以及支撑外部定价等诸多领域发挥着越来越重要的作用。

近年来,我国商业银行也在纷纷探索建立FTP制度,但是由于自主经营时间不长、利率市场化不彻底,内部资金转移定价机制还很不完善。

对FTP的研究不仅符合我国利率市场化改革的根本要求,同时有助于商业银行在利率转轨时期加强利率风险管理、提升产品定价能力,顺利实现从传统的规模导向向利润导向的转型。

本论文紧紧围绕FTP体系建设的各个环节,结合国外的成熟经验以及我国商业银行的探索实践,在目前人民银行利率管理框架下,尝试建立了一套FTP的建设方法,从FTP模式选择、FTP曲线构建、FTP定价方法以及FTP调整项进行了完整、细致的分析,力图为我国商业银行在当前利率管理框架下建立完善自身的FTP体系提供参考路径。

同时本论文还通过对经济资本管理、外部定价与FTP的关系进行分析,从不同的视角对FTP制度在当前商业银行经营管理机制完善中的重要作用进行了评述分析。

论文共分10个部分：第一章：绪论。

首先阐述了论文的选题背景以及意义,并综述了有关商业银行内部资金转移定价的现有研究文献,然后,在此基础上对论文的研究思路、内容、方法、主要创新点和不足进行了介绍。

第二章：FTP如何转移利率风险。

简要介绍了商业银行FTP流程、与传统差额资金管理模式的差异以及FTP管理体系,利用图表、数据对我国商业银行的利率风险进行了直观展示,在此基础上,对商业银行如何运用FTP转移利率风险,提出了应该遵循的基本原则。

银行业内部资金转移定价政策背景银行作为金融机构，经常需要在其内部进行资金转移。

这些内部资金转移可能涉及不同的业务部门或账户之间的资金调度，以满足不同业务需求。

然而，内部资金转移的定价政策对于银行的运营和风险管理至关重要。

合理的定价政策可以确保资金以适当的成本进行转移，并避免潜在的风险和不公平。

目标本文档旨在介绍银行业内部资金转移的定价政策。

以下是该政策的主要目标：1. 合理定价：确保内部资金转移的定价合理、公正，基于成本、风险和市场因素进行决定。

2. 风险管理：评估内部资金转移对银行风险承受能力的影响，确保风险控制措施得以落实。

3. 利润最大化：通过有效的资金转移定价政策，确保银行获得最大程度的利润。

4. 公平性：确保内部资金转移的定价政策公平对待不同业务部门或账户，避免不当利益输送。

5. 透明度：提供明确的定价规则和程序，使所有涉及内部资金转移的部门和人员能够理解和遵守政策。

政策要点以下是银行业内部资金转移定价政策的要点：- 内部资金转移的定价将基于成本、风险和市场因素进行计算。

成本因素包括利率、资金来源成本等。

风险因素包括涉及业务部门的风险评估和资金转移的影响程度。

市场因素包括市场利率、市场情况等。

- 定价政策将采用明确的标准和方法，以确保定价的一致性和公正性。

这些标准和方法将根据各种业务需求进行调整，以满足不同部门或账户的特定情况。

- 银行将建立有效的风险管理框架，以监测和管理内部资金转移的风险。

这包括风险评估、风险限额和风险报告等措施。

- 定价政策将定期进行审查和更新，以确保其与市场和业务环境的变化相适应。

任何修改和更新都应经过适当的审批程序，并及时通知涉及内部资金转移的相关部门和人员。

- 银行将提供培训和指导，以确保各部门和人员了解和遵守内部资金转移定价政策。

相关培训将包括定价计算方法、风险评估和政策遵守的要点。

结论银行业内部资金转移定价政策对于确保资金的合理转移、管理风险和最大化利润具有重要意义。

内部转移定价原则1. 什么是内部转移定价原则？内部转移定价原则是指在一个公司内部，将产品、服务或资产从一个部门转移到另一个部门时，为了公平合理地确定交易价格而制定的一套准则和方法。

这是由于大型企业通常由多个业务单位或分支机构组成，各个单位之间存在着频繁的资金、资源和产品的流动。

为了规范这种内部交易，并确保公司整体利益最大化，需要建立一套公正透明的定价机制。

2. 内部转移定价原则的重要性内部转移定价原则对于企业管理和决策非常重要，它具有以下几个方面的重要性：(1) 公平合理通过制定明确的内部转移定价原则，可以确保各个业务单位之间在资源配置和交易过程中享有公平合理的待遇。

这有助于维护组织内部的和谐关系，激发员工积极性和创造力。

(2) 利益最大化通过合理确定内部转移价格，可以促进资源在企业内的优化配置，实现整体利益最大化。

同时，也能够避免因为内部转移定价不合理而导致的资源浪费和效率降低。

(3) 决策支持内部转移定价原则为企业管理层提供了重要的决策支持。

通过准确计算内部转移价格，可以帮助管理层评估业务单位的绩效、确定目标和制定战略。

同时，也能够为投资决策、合并收购等重大决策提供参考依据。

(4) 税务合规在很多国家，企业需要遵守相关税法法规，包括在内部转移定价方面进行合规操作。

通过建立符合税务要求的内部转移定价原则，可以避免因为税务风险而给企业带来的经济损失和法律风险。

3. 常见的内部转移定价原则(1) 成本加成法成本加成法是最常用的内部转移定价方法之一。

该方法是以生产成本为基础，按照一定比例加上利润或管理费用来确定产品或服务的价格。

这种方法简单易行，并且能够确保各个业务单位间相对公平地分配利润。

(2) 市场价格法市场价格法是指以市场上同类产品或服务的价格为基准，来确定内部转移价格。

这种方法能够更好地反映产品或服务的真实价值，并且能够保持与外部市场的一致性。

然而，由于内部交易具有特殊性，市场价格法可能无法完全适用。

CATALOGUE目录•商业银行内部资金转移定价•商业银行经营效率•商业银行并购效率•资金转移定价、经营与并购效率的关系•案例分析•总结与展望01资金转移定价概述定义目的范围03影响因素资金转移定价的原理和方法01原理02方法资金转移定价的应用和影响应用影响局限性01经营效率的定义和衡量定义经营效率是指商业银行在经营活动中投入资源与产出的比例，以及在同等产出下所需投入资源的多少。

它是衡量商业银行经营效果的重要指标。

衡量经营效率可以通过多个指标来衡量，如资产收益率、净息差、成本收入比、经济增加值等。

这些指标可以反映商业银行的盈利能力、运营效率和价值创造能力。

影响经营效率的因素内部因素外部因素提高经营效率的策略和方法提升风险管理水平优化业务流程创新金融产品和服务优化组织架构加强信息技术应用01并购定义并购类型并购的定义和类型商业银行并购的动机通常包括扩大规模、拓展业务范围、提高市场份额、降低成本等。

并购的效率和效果评估对商业银行并购的效率和效果进行评估是并购决策的重要环节，可以通过财务指标、市场反应、协同效应等方面进行评估。

并购动机并购的效率和效果评估VS提高并购效率的策略和方法明确战略目标合理规划交易方式重视整合协同效应强化风险管理01资金转移定价对经营效率的影响资金转移定价能够准确反映银行的资金成本和收益，为经营决策提供重要参考。

通过资金转移定价，银行可以更加清晰地了解各业务部门的盈利能力和风险状况，从而优化资源配置。

资金转移定价的合理运用还可以促进银行内部的竞争和创新，提高整体经营效率。

0102031资金转移定价对并购效率的影响23资金转移定价可以帮助银行在并购过程中更加准确地评估目标企业的价值和风险，从而做出更加明智的并购决策。

通过资金转移定价，银行可以更好地管理并购后的风险和资源整合，提高并购效率。

资金转移定价还可以为银行提供与目标企业在资金管理、产品创新等方面的合作机会，实现互利共赢。

经营效率和并购效率对资金转移定价的影响经营效率对资金转移定价的影响并购效率对资金转移定价的影响资金转移定价在经营与并购中的角色01020301背景介绍某商业银行在内部资金转移定价方面面临挑战，需要制定合理的定价策略以支持业务发展。

内部资金转移定价体系一、内部资金转移定价的概述内部资金转移定价是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

在国外被称为Funds Transfer Pricing system，简称FTP。

资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称FTP价格），通常以年利率（％）的形式表示。

在FTP体系的管理模式下，资金中心负责管理全行的营运资金，业务经营单位每办理一笔业务（涉及资金的业务）均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。

具体地讲，业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。

对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，业务经营单位需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，业务经营单位从中获取FTP利息收入。

例如，某分行叙做了一笔期限1年的定期存款，固定利率1.5％，金额1000万元。

如果该笔存款的FTP价格为2％，则经营单位从资金中心获得20万元FTP利息，减去其付给客户的利息15万元，该笔存款的净利息收入为5万元。

又如，某分行发放了一笔贷款，期限2年、固定利率6％、金额1000万元。

如果该笔贷款的FTP价格为3％，则经营单位每年付给资金中心30万元FTP利息，加上其向客户收取的贷款利息60万元，该笔贷款的年净利息收入为30万元，两年净利息收入共计60万元。

FTP体系在商业银行经营管理中的作用，主要表现为四大功能：科学评价绩效、优化资源配置、指导产品定价和集中市场风险。

它们发挥作用的内在逻辑机理表现为：由于FTP提供了每笔业务的资金成本或资金收益，所以，在FTP管理模式下，银行对每笔业务都可以计算出其净利息收入。

这样，基于每笔业务的基础信息，银行就可按产品、按部门、按客户或按个人来衡量其对全行整体净利息收入的贡献。

内部转移定价的会计分录解释说明以及概述1. 引言1.1 概述内部转移定价是指企业内部不同部门之间进行货物或服务交易时确定价格的过程。

在这个过程中，需要制定一套规则和方法来确保交易公平、合理。

内部转移定价对于组织的财务管理和绩效评估非常重要，因此深入了解其会计分录是必要的。

1.2 文章结构本文旨在解释说明以及概述内部转移定价的会计分录。

为了达到这个目标，文章将按照如下结构展开内容：首先，在引言部分，我们将对内部转移定价进行概述，并介绍本文的结构。

接下来，我们将进入第二节，详细解释内部转移定价的会计分录。

在这一节中，我们将探讨定义和背景，以及内部转移定价所起到的目的和作用。

同时，我们还将介绍各种常见的内部转移定价方法和原则。

第三节将围绕着内部转移定价的会计分录进行概述。

我们将讨论内部转移定价意义与必要性，并详细描述实施步骤和流程。

此外，我们还将探讨面临的挑战，并提供应对策略。

最后，在结论部分，我们将对本文的内容进行总结，并评估内部转移定价会计分录的重要性。

我们还将展望一下内部转移定价在未来的发展趋势和前景。

1.3 目的本文的目的是提供详细的解释和概述关于内部转移定价会计分录的内容。

通过了解内部转移定价的定义、背景、目的、作用以及方法原则，读者能够更好地理解企业内部交易定价的意义与必要性。

此外，本文还旨在介绍内部转移定价实施步骤和流程，并提供应对挑战的策略。

最后，结合总结和评估，读者将有机会预测未来内部转移定价发展趋势并了解其前景。

2. 内部转移定价的会计分录解释说明：2.1 定义和背景:内部转移定价是指一个组织内不同部门或子公司之间买卖产品和提供服务时所确定的交易价格。

这个交易价格在会计上需要有相应的记录，也就是会计分录。

内部转移定价的背景是由于大型企业内部具有不同的业务板块或子公司，在进行产品购销和服务提供时需要明确交易价格，并且需要进行会计核算，以保持财务透明度。

2.2 内部转移定价的目的和作用:内部转移定价的主要目的是为了实现公平、合理和准确地确定各个业务板块或子公司之间产品购销及服务提供的价格。

企业内部各部门间的转移定价（Transfer pricing）一．认识转移定价转移定价一般指大企业集团尤其是跨国公司，利用不同企业不同地区税率以及免税条件的差异，将利润转移到税率低或可以免税的分公司，实现整个集团的税收最小化。

具体的说，该企业集团倾向于在税率高的地方定价偏低，而在税率较低的地方定价偏高。

跨国公司内部，在母公司与子公司、子公司与子公司之间销代产品，提供商务、转让技术和资金借贷等活动所确定的企业集团内部价格。

这种价格不由交易双方按市场供求关系变化和独立竞争原则确定，而是根据跨国公司或集团公司的战略目标和整体利益最大化的原则由总公司上层决策者人为确定的。

由于跨国公司内部企业之间的关系不同于一般的独立企业之间的关系，其内部价格也不是在公平的市场竞争中形成的，我们称之为转移定价。

二．什么是企业内部各部门间的转移定价与宏观的转移定价概念不同，企业内部各部门间的转移定价是指一个企业内部，不同部门之间在交换商品、服务或使用权时所采用的价格机制。

这种定价有助于企业内部成本分配、业绩评估和管理决策。

转移定价需确保公平合理，以便各部门的绩效能够正确反映其经营成果。

三．企业内部各部门间的转移定价的要点（1）转移定价系统的目标可能会存在冲突。

例如，如果公司希望通过转移定价来激励各部门的性能，它可能会设置较高的转移价格以鼓励部门生成更多的利润。

然而，这可能会与公司的整体利益发生冲突，因为过高的转移价格可能会导致公司的总体成本增加，从而降低公司的整体利润。

此外，如果转移价格过高，可能会阻碍内部交易，导致资源配置不合理。

另外，如果公司希望通过转移定价来公平地分配利润，那么它可能会设置一个符合市场水平的转移价格。

然而，市场价格可能并不反映部门之间的相对贡献，因此这可能会导致利润分配不公平。

（2）在完全竞争的市场中，市场价格通常被视为最佳的转移定价。

这是因为市场价格能够反映出商品或服务的真实价值，并能在公司内部创造出公平的竞争环境。

内部资金转移定价介绍内部资金转移定价是指公司内部不同部门之间因为资金需求而进行的借贷交易，被视为一种公平、透明和高效的资金流动方式。

该定价机制的目的是确保公司各部门之间在资金分配方面的平等和公正，并为公司提供一个更好的财务管理工具。

内部资金转移定价可以以多种方式进行，包括市场取向定价、成本加成定价和价值链定价等。

其中，市场取向定价是指将内部借贷利率与市场利率挂钩，以确保公司内部部门之间的资金交易与外部市场交易保持一致。

成本加成定价则是以成本为基础，加上一定的利润以反映公司资金交易中的机会成本和风险。

而价值链定价则是基于各个部门所提供的价值和贡献来确定资金转移的价值。

在内部资金转移定价过程中，首先需要确定转移资金的需求和供给。

这可以通过部门预算和财务规划来确定各个部门的资金需求和可供给的资金额度。

然后，根据所选择的定价机制，确定内部资金的转移价格。

这一定价过程需要考虑外部市场利率、成本以及各个部门的价值和贡献等因素。

内部资金转移定价机制的优点主要体现在以下几个方面。

首先，该机制可以使公司内部部门之间的资金流动更加透明和公平，避免了资源在公司内部的歧视性分配。

其次，该机制使公司能够更好地管理和优化内部资金的利用，使得资金可以更有效地流动和利用。

此外，通过定价机制的引入，公司可以更好地评估和管理各个部门的绩效，从而提高整体的绩效和效率。

然而，内部资金转移定价机制也存在一些挑战和问题。

首先，确定转移资金需求和供给并不是一个简单的任务，需要公司有一套完善的预算和财务规划体系，以及有效的资源分配机制。

其次，定价机制的选择也需要基于公司的特定情况和目标，不同的定价机制可能会带来不同的效果。

最后，内部资金转移定价机制需要公司高层的支持和领导，以确保其顺利实施和持续运营。

为了有效地实施内部资金转移定价机制，公司可以采取以下几个步骤。

首先，明确公司内部不同部门之间的资金需求和供给，并确定资金转移的目标和原则。

然后，选择适合公司情况的定价机制，明确定价的基准和参考因素。

中小商业银行内部资金转移定价（FTP）研究中小商业银行内部资金转移定价（FTP）研究一、引言中小商业银行是国民经济发展的重要组成部分，也是支持实体经济的重要力量。

在当前的经济环境中，央行通过调整政策利率、存款准备金率等因素来影响资金价格和银行体系的融资成本。

然而，由于中小商业银行的特殊性，其与央行的直接联系相对较少。

为了更好地评估中小商业银行的融资成本以及其他内部交易的定价，中小商业银行普遍引入了内部资金转移定价（FTP）机制。

二、中小商业银行内部资金转移定价（FTP）概述内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP）是指中小商业银行根据资金成本、业务利润、市场利率等因素，通过一种内部计价机制，对其内部各个部门之间的资金流动进行定价和处理。

FTP机制旨在合理评价各业务部门的贡献和风险，促进中小商业银行内部经营的有效性和可持续发展。

三、中小商业银行内部资金转移定价的重要性1. 评估各业务部门的贡献和风险通过FTP机制，中小商业银行能够准确衡量各业务部门对整体利润的贡献和风险。

不同业务部门的风险和利润水平可能存在较大差异，通过资金转移定价，银行能够正确认识各业务部门的价值，并引导资源的合理配置。

2. 提高银行的资金运营效益FTP机制可以促进中小商业银行的资金运营效率。

通过内部资金成本的准确定价，银行能够更好地评估资金的利用效率，合理安排资产负债表和流动资金的结构，以降低资金成本，并提高净息差。

3. 适应市场竞争和监管要求随着市场竞争的加剧和银行监管要求的提高，中小商业银行需要更好地适应市场环境的变化。

FTP机制可以根据市场利率、资金价格等因素灵活调整内部交易的定价，以更好地满足市场需求和监管要求。

四、探讨中小商业银行内部资金转移定价的方法1. 资金成本考量中小商业银行内部资金转移定价首先需要考虑的是资金成本。

资金成本包括各项外部融资成本、违约风险成本、流动性风险成本等，需要通过定量分析和定量模型进行科学评估。

内部转移资金定价内部转移资金定价是一个企业内部的财务管理策略，用于确定跨部门或子公司之间转移资金的价格。

这种定价通常用于衡量各部门或子公司之间的经济绩效，确保内部资源的有效配置和公平性。

在企业中，内部转移资金定价是一个关键的财务机制，对于集团控制、绩效评估和激励机制都具有重要意义。

内部转移资金定价的原因内部转移资金定价的主要目的是为了保证企业内部各部门或子公司之间的资源配置合理和公平。

在一个大型企业中，不同部门或子公司可能会有不同的经营性质和利润水平，内部转移资金定价可以让企业更好地管理各部门之间的经济关系。

同时，通过定价，企业可以更好地评估各部门的绩效，进而激励员工的工作积极性。

内部转移资金定价的另一个重要原因是避免跨部门或子公司之间出现利益输送的情况。

如果内部转移的资金价格不正确，一些部门可能会通过此种方式获取不当利益，最终导致企业整体利润的下降。

因此，通过合理定价，可以避免利益输送，维护企业利益。

内部转移资金定价的方法内部转移资金定价方法有多种，通常根据企业自身情况选择最适合的方式：1.成本加成法：基于成本加一定利润率，确定转移资金的价格。

这种方法简单易行，但有可能导致成本被高估。

2.市场定价法：通过模拟市场交易确定转移资金的价格。

这种方法较为公平，但对模拟市场信息的准确性要求较高。

3.协商定价法：各部门或子公司在内部协商确定转移资金价格。

这种方法灵活性强，但需要各方达成共识。

4.绩效定价法：将转移资金的定价与各部门或子公司的绩效挂钩。

这种方法能够激励员工积极性，但需要完善的绩效评估体系。

内部转移资金定价的挑战虽然内部转移资金定价的设立有助于企业内部资源的合理配置和公平性，但也面临一些挑战：1.信息不对称：不同部门之间的信息不对称可能导致定价的不公正性。

2.资金定价复杂性：由于企业结构复杂或涉及多个部门、子公司，资金定价可能会变得复杂难以管理。

3.激励机制设计：与绩效挂钩的定价需要配合完善的激励机制，才能真正起到激励员工的效果。

内部资金转移定价介绍内部资金转移定价（FTP），全称为Funds Transfer Pricing，是一种银行内部用于确定各个业务部门的定价的方法。

它的主要目的是确保银行内部的各个业务部门之间能够进行公平的交易，并且合理分配利润和成本。

FTP在银行内部起到了至关重要的作用。

首先，它能够促进不同业务部门之间的协调与合作。

FTP能够设定合理的定价，确保各个业务部门之间的收入和成本是相协调的，避免了业务部门之间的不公平竞争。

其次，FTP能够帮助银行更好地评估各个业务部门的表现和风险水平。

通过FTP，银行能够将各个业务部门的利润和成本明确地归属于具体的业务，从而更准确地评估业务部门的贡献和风险。

FTP的关键在于确定资金的成本。

资金成本是指银行为筹集资金而支付的成本，它是决定定价的一个重要因素。

一般来说，银行的资金成本可以分为内部和外部两部分。

内部资金成本包括存款成本、资本成本等。

外部资金成本则是指银行从市场上筹集资金所支付的成本，比如利率、汇率等。

银行需要考虑到这些成本来决定合理的定价水平。

FTP的计算通常包括以下几个步骤。

首先，需要确定资金成本。

银行可以根据市场上的各项指标，比如各种存款利率、贷款利率等，来计算资金的成本。

其次，需要将成本分配给具体的业务部门。

这一步通常会涉及到一些复杂的计算和模型，以确保资金成本能够公平且合理地分配给各个业务部门。

最后，需要根据资金的成本来确定业务部门的定价。

定价水平应该能够覆盖成本，并提供一定的利润空间。

除了资金成本，FTP的计算还需要考虑到其他一些因素。

比如，银行的风险水平、市场的竞争程度等都会对定价产生影响。

因此，银行需要将这些因素纳入考虑，以确保定价的准确性和合理性。

总之，FTP是一种银行内部用于确定各个业务部门定价的方法。

它能够确保各个业务部门之间的公平竞争，并合理分配利润和成本。

通过FTP，银行能够更好地评估业务部门的表现和风险水平，提高整体的经营效益和管理水平。

《包商银行内部资金转移定价研究》篇一一、引言随着金融市场的不断发展和银行业务的日益复杂化，内部资金转移定价（Internal Funds Transfer Pricing，简称IFTP）已成为银行经营管理中不可或缺的一部分。

包商银行作为一家重要的金融机构，其内部资金转移定价的合理性和有效性对于提高银行的整体经营效率和风险管理能力具有重要意义。

本文将对包商银行内部资金转移定价进行深入研究，旨在为银行的经营决策提供参考。

二、包商银行内部资金转移定价概述内部资金转移定价是指银行内部各部门之间进行资金转移时所采用的定价机制。

包商银行在资金转移定价过程中，遵循市场化原则和风险调整原则，以确保定价的合理性和公正性。

本文将介绍包商银行内部资金转移定价的背景、目的和基本原则，分析其在银行经营管理中的作用和意义。

三、包商银行内部资金转移定价的方法包商银行在制定内部资金转移定价时，采用多种方法进行综合评估和决策。

首先，根据市场利率、信用风险等因素，确定基准利率和风险调整系数。

其次，根据不同部门的需求和风险特征，制定相应的资金转移价格。

此外，包商银行还采用内部资金转移定价模型，对资金转移过程进行精确计算和调整。

本文将详细介绍这些方法和模型，分析其优缺点及适用范围。

四、包商银行内部资金转移定价的实践与案例分析本部分将通过具体案例，分析包商银行在实施内部资金转移定价过程中的实践经验和教训。

首先，介绍包商银行在制定和调整内部资金转移定价时的具体操作流程和关键环节。

其次，分析在实际操作中遇到的问题和挑战，如市场利率波动、信用风险等对资金转移定价的影响。

最后，通过案例分析，总结包商银行在内部资金转移定价方面的成功经验和不足之处，为其他银行提供借鉴。

五、包商银行内部资金转移定价的优化建议针对包商银行在内部资金转移定价过程中存在的问题和挑战，本文提出以下优化建议：1. 完善内部资金转移定价机制，确保定价的合理性和公正性。

2. 加强市场研究和风险评估，及时调整基准利率和风险调整系数。

浅谈内部转移定价王笑怡【摘要】@@ 一、内部转移价格基本概念rn内部转移价格,是指同一组织内部不同责任中心之间提供产品或服务的内部结箅价格.所谓集团内部转移价格,是指集团公司内部相关联的各方在交易过程中所采用的价格.由于转移价格直接改变了集团企业内部的资金流向和集团内部各公司的盈利水平,因此,转移价格的实施,既会影响集团企业的整体战略,也会影响集团内部各方的业绩和利益.主要包括以下三个方面的问题.【期刊名称】《辽宁经济》【年(卷),期】2010(000)011【总页数】1页(P75)【作者】王笑怡【作者单位】中电投东北新能源发展有限公司【正文语种】中文内部转移价格，是指同一组织内部不同责任中心之间提供产品或服务的内部结算价格。

所谓集团内部转移价格，是指集团公司内部相关联的各方在交易过程中所采用的价格。

由于转移价格直接改变了集团企业内部的资金流向和集团内部各公司的盈利水平，因此，转移价格的实施，既会影响集团企业的整体战略，也会影响集团内部各方的业绩和利益。

主要包括以下三个方面的问题。

1.通常与集团公司的内部交易有关，而集团公司的内部交易一般就是指关联交易。

这种内部关联交易理所当然包括母公司与子公司以及各子公司之间的交易。

2.不仅仅是指有形商品的内部销售，它还包括了无形商品的转移销售、内部劳务和服务的提供、内部投资和筹资等等。

3.仍然属于一个“价格”概念的范畴。

价格与价值有着本质的区别，但又有密切的联系。

内部转移价格反映着被交易商品的价值，但往往偏离商品的真实价值。

1.有形商品交易。

包括生产过程中的原材料、零部件、半成品、产成品和机器设备等有形资产交易。

企业通过使有形资产价格高于或低于正常交易原则下的市场价格，实现企业内部资源的配置和资金的流动。

2.劳务服务交易。

在集团公司里，各子公司之间可以通过提供服务，收取高额或低额服务费来实现转移定价。

此外，也可以通过收取劳务费用，由子公司替母公司分摊管理成本。

国际商业银行内部资金转移定价及其启示内容提要:内部资金转移定价是一种能够将风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来有效方法。

本文在对国际商业银行内部资金转移定价方法和模式进行分析的基础上,结合国内商业银行实际,对国内商业银行建立内部资金转移定价体系的几个重要问题进行了论述。

关键词:转移定价风险管理绩效考核内部资金转移价格是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同分支机构之间流动的价格。

从国际商业银行的实践来看,内部资金转移定价是一种能够将风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来的最有效方法,多数国际商业银行已经建立了自己的内部资金转移定价体系。

国内商业银行由于国内金融市场发展的滞后、利率管制等诸多因素限制,多数还没有建立一个能够有效运转的内部资金转移定价体系。

随着我国商业银行改革的进一步深化,扁平化、垂直化管理已经成为商业银行经营管理的主流。

另外,利率市场化的逐渐形成,以及国内金融衍生产品的进一步丰富和市场的逐渐活跃,都为国内商业银行建立科学合理的内部资金转移定价体系提供了良好的外部条件。

因此,国内商业银行结合自身实际,积极借鉴国际商业银行内部资金转移定价机制,建立科学合理的内部资金转移定价体系显得尤为重要。

一、建立内部资金转移定价体系的重要意义(一)有利于商业银行提高利率风险管理水平商业银行的利率风险同时存在于银行帐户和交易帐户之中。

银行帐户中的利率风险与银行净利息收入有关,也称为结构风险;交易帐户中的利率风险影响金融工具价值,也称为交易风险。

从目前的监管来看,交易风险已经得到了监管部门的足够重视。

银行帐户的风险一般要依靠加强资产负债管理,建立科学的内部资金转移定价机制,可以提高商业银行资产负债管理水平,将利率风险从业务部门或某些产品中分离出来,统一集中到总行层面,由专门的利率风险管理部门进行监控和管理或通过外部资本市场进行对冲,从而保证业务部门能够专注于客户营销和信用风险管理,细化银行的内部分工,提升商业银行专业化管理水平。