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某公司财务预测的步骤PPT(16张)

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财务的预测及计划(ppt 31页)

财务的预测及计划(ppt 31页)
（）多种产品的加权平均边际贡献率 • = 各种产品的边际贡献之和/各种产品的销售收入之和 • =∑某产品的边际贡献率*某产品销售占总销售的比重 （）本量利图 （盈亏平衡分析 • 盈亏平衡点销售量和销售额 • 盈亏平衡点作业率 • 安全边际与安全边际率 • 安全边际率+盈亏平衡点作业率=1 • 销售利润率=安全边际率*边际贡献率 • 利润=安全边际*边际贡献（安全边际中的边际贡献等
数据编制。 • 现金预算一般由现金收入、现金支出、
现金多余或不足，以及资金的筹集与运 用等四个部分构成。 • 其基本关系如下：
四、财务预算的编制
• 1、现金预算（预计现金流量表）
•
期初现金余额
•
+ 现金收入
• 当期筹集前可得现金合计
•
－现金支出
• 现金多余（不足）
•
+资金得筹集（运用）
•
期末现金余额
• 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异 纸上画饼充饥，无补于事。Monday, December 21, 2020
21-Dec-2020.12.21
• 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自 己眷恋了。20.12.2105:22:0021 December 202005:22
• 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。12/21/
2020 5:22:00 AM05:22:002020/12/21
• 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。12/21/
谢 谢 大 家 2020 5:22 AM12/21/2020 5:22 AM20.12.2120.12.21
• 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。21-Dec-2021 December 202020.12.21

财务管理的基本方法-财务预测的内容ppt66页btrc.pptx

财务管理的基本方法-财务预测的内容ppt66页btrc.pptx

同等可能法
中庸者的选择——假定各种状态发生 的概率是相同的，以1/ｎ为权数计算 期望值，选择期望值最高的方案。
最
大
最 小
最大最小后悔值法就是选择使后悔值最小的 方法。
后
悔 值
该自然状态下的最大收益
法
—某方案在该自然状态下的最大收益
某方案在该自然状态下的 后悔值
第三节 财务预算
财务预算的意义 财务预算的方法 现金预算和预计财务报表的编制
直接人工成本预算 制造费用预算
经营和管理费用预算
期初现金余额
+现金收入
现
—现金支出
金
现金余缺
现金筹措
预
和运用
算
预计财务报表
预计资产负债表 以货币形式反映预算期末财务状况的总括
性预算 预计利润表 以货币为单位，全面综合反映预算期内经
营成果的利润计划
财务报 告
第四节 财务控制
财务控制的概念
特点
只考评成本费用而不考评收益 只对可控成本承担责任。 只对责任成本进行考核和控制。
利润责任中心
含义
对利润负责的责任中心。
具体包括
一般是具有产品独立收入来源的较高阶层，它 们有产品或劳务的生产经营权。
分类
自然利润中心 人为利润中心
考核指标
利润中心边际贡献总额、
利润中心负责人可控成本总额、
财务控制的特征
组织机构
人员配置
财
组织保证
责任制度
务
预算保证
健全的财务预算。完善的 指标分解
控 制
信息反馈系统
会计信息系统是进行财务控 制必不可少的保证
的
基
激励控制

公司财务管理分析和预测26页PPT

公司财务管理分析和预测26页PPT
对原有资产利用率作出判断,修正预期资 产负债表中的各项资产额,同时修正追加 资金金额
•
1、有时候读书是一种巧妙地避开思考 的方法 。24.7. 1424.7. 14Sunday, July 14, 2024
•
2、阅读一切好书如同和过去最杰出的 人谈话 。15:2 0:0415: 20:0415 :207/1 4/2024 3:20:04 PM
•
9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自 强不息 。下午 3时20 分4秒下 午3时2 0分15: 20:0424 .7.14
• 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。7/14/2024 3:
20:04 PM15:20:042024/7/14
• 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。7/14/2024 3:
(5)平衡资产负债表。
销售增加与资金需求
• 由于假定原有资产已得到充分利 用，销售增长需要筹集新的资本 用于扩大资产。所需追加资金和 销售额增量的关系可用下式表示
所需追加资金=所需资产增加值—债务自发增 加值—留存收益增加值
=(A/S) S -(L/ S) - M·Ｓ１(１－ｂ)
式中：
S1——下一年度预期销售额
(权重为15%)
三.趋势分析
通过对对公司近几年财务报表和财 务比率的分析和比较，观察公司财务 状况和经营业绩的变化趋势。
构成分析
将资产负债表中各项表示为总资产的 百分比，损益表中各项表示为销售收入 的百分比，作出构成财务报表。以便分 析历年资负债结构及收入、成本的变化。
四.财务预测
销售预测
根据公司过去几年销售量的变 化趋势及对将来国家经济状况的预 测，考虑公司采用的定价策略、信 用政策、广告计划和产品推广能力,， 作出销售预测。

财务预测和计划ppt课件

财务预测和计划ppt课件

财务预测和计划
16
公式：
可持续增长率基 销期 售销 增售 加额 额
留存率销售净利率 （1负债额/股东权益） 资产总额/销售额[收益留存比（ 率1负债/股东权益] ）
分子分母同时乘以售 （额 销/总资产额）：
可持续增长率
收益留存比（ 率净利润/销售额（ ）总资产/股东权益（）销售额/总资产额） 1收益留存比（ 率净利润/销售额（ ）总资产/股东权益（）销售额/总资产额）
（3） 如某一年的4比率一个或多个数值比上年下 降，则实际增长率就会低于上年的可持续增长 率
（4）4率中，销售净利率和资产周转率，体现企
业利用资产获取现金的能力，决定于企业的综
合实力，收益留存率和权益乘数是财务政策选
择的结果，取决于决策人对风险和收益的权衡。
财务预测和计划
18
第二节 利润规划与本量利分析
第四章财务预测和计划
财务预测和计划
1
第一节 财务预测
广义财务预测和狭义的财务预测 一、财务预测概述 二、财务预测的步骤 三、销售百分比法
财务预测和计划
2
（一）根据销售总额确定融资 需求
1.计算外部融资需求
外部融资需求=预计总资产-预计总负债-预计股 东权益
2.计算预计股东权益
预计股东权益=上年末股东权益+预计股东权益增 加（留存收益增加）
财务预测和计划
15
假设：财务结构不变，即负债和所有者权益同比例增 加则有：
负债的增加=所有者权益增加额×（负债/股东权益）
=[留存率×（净利润/销售额）×（基期销售额+销售增
加额）] ×（负债/所有者权益）
(4)
将（2）（3）（4）代入（1）得：

财务管理第4章财务预测与财务预算77页PPT.pptx

财务管理第4章财务预测与财务预算77页PPT.pptx
第一节 财务预测
一、财务预测的意义和目的
财务预测是指估计企业未来的融资需求。
企业需要的资金及其性质影响企业融资的方式。 为能支持销售的增长，企业必须筹备资金，一部分可以通
过来自因销售增长而带来的留存利润的增长，另一部分来源于外 部筹资。
下一页
第二页，编辑于星期二：九点 三十六分。
返回
第一节 财务预测
则现金的资金习性预测模型可表示为:y=10000+0.05x。
如果第2006年的预计销售收入为3 500 000元， 则2006年的现金需要量=10 000 + 0. 05 ×3 500 000 = 185 000(元)。
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第九页，编辑于星期二：九点 三十六分。
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第一节 财务预测
第一节 财务预测
不变资金是指在一定的产销量范围内，不受产销量变动的影响 而保持固定不变的那部分资金;
变动资金是指随产销量的变动而同比例变动的那部分资金; 半变动资金是指虽然受产销量变化的影响，但不成同比例变动的资金。
半变动资金可采用一定的方法划分为变动资金和不变资金两部分。
因此，按照资金习性分析的原理，任何企业的资金总额最终均可以划分 为不变资金和变动资金两部分。即
上一页 返回
第二十七页 财务预算
一、财务预算概述
(一)财务预算的含义与作用 财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务
状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称， 具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金 流量表等内容。 编制财务预算是企业财务管理的一项重要工作。其作用主要表现 在以下几个方面。
(2)根据预计销售额和资产销售百分比、负债销售百分比，预计 资产、负债和所有者权益。

《财务预测》PPT课件

《财务预测》PPT课件


2018/11/25
2
二、财务预测的作用
（一）财务预测是进行经营决策的重要依据 （二）财务预测是公司合理安排收支，提高 资金使用效益的基础。 （三）财务预测是提高公司管理水平的重要 手段。
2018/11/25
3
三、财务预测的种类



（一）长期财务预测、中期财务预测和 短期财务预测 （二）资金需要量预测、销售预测、成 本费用预测和利润预测 （三）定性财务预测和定量财务预测
2018/11/25
16
增加的留存收益： = 100 000×（1＋20%）×10%×（1－60%） = 4 800(万元) 企业外部筹资额： =需追加的资金－预计的留存收益 = 7 000－4 800 = 2200 (万元)
2018/11/25 17
公式：
A B 对外筹资需要量＝ S S P E S 2 S1 S1
2018/11/25 12
预计资产＞预计负债+预计所有者权益， 表明企业资金占用多于资金来源，因此 企业需要从外部追加资金。 需追加的资金=预计的资产-预计负债-预 计的所有者权益。
2018/11/25
13
或者从增量的角度考虑： 外界资金需要量=增加的资产-增加的负债-增 加的留存收益
2018/11/25
14
例题
计算变动性项目的销售百分率
资产项目
现 金 应收账款 存 货 固定资产净值
占销售收 预测数 入百分比 （万元）
5％ 15％ 30％ 不变动 5％×120000 15％ ×120000 30％ ×120000 30000
负债及权 益项目
应付费用 应付账款 短期借款 公司债券 实收资本 留存收益

第9章 财务预测-PPT文档资料


5、销售百分比法（资产负债表法） 根据资产负债表上的项目与利润表上销售额之
间的依存关系，按预测期销售额的增长情况， 来预测需要相应追加的资金数量的一种方法。
销售百分比法的基本步骤：
1、分析资产负债表中的项目与销售额间的依 存关系。
敏 敏感资产：随销售额的增长而自动增加的资
感
产项目。
项 敏感负债：随销售额的增加而自动增加的负
（三）市场调查法
二、定量预测法
• 定量预测法：是指预测人员根据有关历史 资料，运用现代数学方法进行客观分析的 一种预测方法。
• 适用于：数据资料掌握较为完全，可以建 立数据模型的情况。
(一) 历史资料引申法 1、简单平均法 2、趋势平均法 3、移动加权平均法 4、指数平滑法
(二) 因果分析法 1、高低点法 2、散布图法 3、直线回归法
目
债项目。
2、将基期资产负债表中敏感项目用销售百分 比表示。
3、预测外部资金需要量。
具体计算方法： 预测期外部融资需求量(△F) 预测公式如下：
预 的测 外期 部需 筹 要 S资V 追 S额 00A加 S VS00LS1R1(1d1)
(S1S0)(
V0A S0
VS00L)S1R1(1d1)
益资金所能产生的最大（销售收入）增长率，亦即不 使用外部筹资时的最大增长率（g）。
g
R1(1d1)
V0 A
S0
V S00 LR1(1d1)
可持续增长率
• 可持续增长率的前提假设：假设企业在下 年度保持本年度的经营效率和财务政策不 变（即四个财务指标不变），同时不从外 部进行股权融资的前提条件下，销售所能 够实现的一个最大的增长率，就称为可持 续的收入增长率，简称可持续增长率。

财务预测PPT介绍


n.a
462 000
资产总计
982 000
1 112 010
流动负债小计
310 000
64.58%
387 498
长期借款
42 000
n.a
42 000
负债合计
352 000
429 498
实收资本
230 000
n.a
230 000
留用利润
400 000
n.a 439 531（400000+39531）
100%
600 000
减：销售成本
302 000
62.92%
377 502
销售费用
45 500
9.48%
56 874
销售利润
132 500
27.60%
165 624
减：管理费用
10 000
2.000
0.94%
5 622
利润总额
118 000
24.58%
147 504
减：所得税
第五章 财务预测
1. 现金流量分析 2. 销售百分比预测法 3. 现金预算 4. 预测现金流量表 5. 其他财务预测方法
财务预测
1. 现金流量分析
为生产和销售准备资产 对第一张订单进行加工生产 产品完工 进入销售阶段 收回贷款，归还贷款 订单增加，销售扩大
财务预测
为生产和销售准备资产
资产负债表
流动资产 现金 固定资产 厂房设备 资产总额
现金融通是指对现金结余的处置和对现金短缺的 弥补。
一般情况下，现金结余通常用于清偿债务本息， 或者用于有价证券的投资。
而现金短缺则主要通过举债来筹集，或者通过出 售有价证券来加以弥补。
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44505 355087 3
年
10229 62 38508 8
市场上电动机的需求量
假设中国台湾 1987-1991 年制造业生产总值
年度
1987 年 1988 年 1989 年 1990 年 1991 年
预估增长 18%
20%
22%
25%
25%
率
估计生产 559030 670888 818420 1023024 1278780
本企业才 1980-1986 年的营业额增长率如表
项目 年度 1980 1981 1982 1983 1984 1985I
年
年年
年年
年
1986 年
营业额 38541 39534 42823 55944 88229 60291 62192
增长率 90.0 92.3 100 130.6 2060 140.8 145.2
财务预测分析——
威乐电动机厂经营计 划
小组成员：游李实 梁之情 邓锦锋 沈慧枝 潘海芳 黄重严 李奕 黄鑫
一 威乐财务预测的步骤
销售预测
1 确定预测对象和目标 2 分析选择影响预测对象的因素 3 收集、审核和整理预测信息资料 4 选择预测方法和建立预测模型 5 检验预测分析结果
内部信息： ① 该厂的历史资料（第一段）； ② 现有生产力状况（第二段）； ③ 近年来的产销情况（上表2）、市场占有率（上表4）及产品组合。
外部信息： 某研究院提供的主要经济指标与电动机需求值关系表； ② 中国台湾1987年-1991年制造业生产总值表。
谢谢观赏
•
1、有时候，我们活得累，并非生活过于刻薄，而是我们太容易被外界的氛围所感染，被他人的情绪所左右。
(%)
获取预测数据
销售额
市场占有率
市场上电动机的需求量
年度 销售量
未来五年的销售量 1987 年 1988 年 1989 年 1990 年 1991 年 140115 182242 239631 321201 428259
销售预测时利用的信息资料
本公司1980-1986年的营业额，1980年-1986年中国台湾市场的销售总 额及销售台数，制造业的生产总值，
由回归方程可得：未来五年电动机的需求量
年度
1987 年 1988 年 1989 年 1990 年 1991 年
需求值 2001648 2429888 2995160 3778838 4758435
市场 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986
年
年
年
年
年
年
年
占有率 10.59 9.06 9.14 9.69 7.49 4.22 6.08
5、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老;我有能力报答，父母仍然健康。
•
6、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。
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7、时间就像一张网，你撒在哪里，你的收获就在哪里。纽扣第一颗就扣错了，可你扣到最后一颗才发现。有些事一开始就是错的，可只有到最后才不得不承认。
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8、世上的事，只要肯用心去学，没有一件是太晚的。要始终保持敬畏之心，对阳光，对美，对痛楚。
同类产品在市场上的总销售量
1980-1986 年中国台湾电动机销售额及数量
市场
1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986
销售总额 销售台数
年年年年年年
365382 184858
435901 218824
7 284311
577283 311036
11784 1425583 68
•
13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。
•
14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。
•
15、如果没有人为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。
•
2、身材不好就去锻炼，没钱就努力去赚。别把窘境迁怒于别人，唯一可以抱怨的，只是不够努力的自己。
•
3、大概是没有了当初那种毫无顾虑的勇气，才变成现在所谓成熟稳重的样子。
•
4、世界上只有想不通的人，没有走不通的路。将帅的坚强意志，就像城市主要街道汇集点上的方尖碑一样，在军事艺术中占有十分突出的地位。
•
一 确定威乐公司预测对象和目标 1 预测的对象：威乐公司未来五年的销售量 2 目标：确定公司未来五年内的销售目标
二 分析选择影响预测对象的因素
销售额
市场占有率
市场上电动机的需求量
1 市场上电动机的需求量 2 威乐公司市场占有率
未来五年威乐公司电 动机的销售量
1 市场上电动机的需求量
电动机需求量与下表所列的经济指标相关关系
分析：本企业的市场占有率是本公司电动机的销售与中国台湾市场同类产
品在市场上的总销售量的比值。
三 收集、审核和整理预测信息资料
销售额 市场占有率
市场占有率
市场上电动机的需求量
企业该类产品在市场上的销售量
同类产品在市场上的总销售量
市场上电动机的需求量
高度正相关 制造业生产总值
企业该类产品在市场上的销售量
•
16、成功的秘诀在于永不改变既定的目标。若不给自己设限，则人生中就没有限制你发挥的藩篱。幸福不会遗漏任何人，迟早有一天它会找到你。
总值
四 选择预测方法和建立预测模型
1 市场上电动机的需求量 根据历年来已知的制造业数据和市场上电动机的需求量数据，建立回归直线 方程。
定量预测方法 回归直线法
Y=3.802X-139548
2 市场占有率 跟据已有的威乐市场销售额增长率和总的市场销售数据，建立相关模型。
定性预测方法 市场调查法
五 检验分析结果
•
9、别再去抱怨身边人善变，多懂一些道理，明白一些事理，毕竟每个人都是越活越现实。
•
10、山有封顶，还有彼岸，慢慢长途，终有回转，余味苦涩，终有回甘。
•
11、人生就像是一个马尔可夫链，你的未来取决于你当下正在做的事，而无关于过去做完的事。
•
12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。
项目 相关系数
制造业的固 制造业的生 地区内固定 地区内生产
定成本形成 产总值
资本形成 总值
0.9572
0.9552
0.9413
0.9355
分析：知电动机需求与上述的4个经济指标有极高的相关性，表示电动机需
求与各指标之间随其增长而增长。
2 威乐公司的市场占有率
市场占有率
企业该类产品在市场上的销售量 同类产品在市场上的总销售量