工程联营财务管理制度范本

镇雄腾云建材有限公司财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第 1 页 共 42 页 财 务 管 理 制 度 Financial Management Regulations 第一章 总 则 Section I General Principles 第一条 为了加强公司的财务管理和财务监督工作，保护本公司和投资人各方的利益，根椐国家有关外商投资企业的法律、法规等，特制定本制度。 1.This system is hereby established in the list of national laws and regulations regarding to foreign investment enterprise in order to well manage and supervise financial affairs of this company and protect interests of the company and investors. 第二条 本制度适用于上海有限公司。 2. This system is applicable to Shanghai Co., Ltd. 第三条 公司的财务活动，遵守中国的有关法律、法规和本规定，接受国家财税机关的检查和监督，并对董事会及投资人各方负责。 3. All financial activities of this company conform to Chinese laws, regulations and this system, receive inspection and supervision of state financial and tax authority and are responsible to board of directors and investors. 第四条 公司各部门和职员办理财会及财会相关事务，必须遵守本制度。 4. Departments and employees of this company shall abide by this system when involved in financial affairs or such affairs concerned.

第一章 总则

第一条 为加强联营公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合联营公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于联营公司及其所属分支机构的所有财务活动。

第三条 联营公司财务管理遵循以下原则：

1. 法规遵从原则：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。

2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务流程。

3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 透明公开原则：财务信息公开透明，接受监督。

第二章 组织机构与职责

第四条 联营公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条 财务部的主要职责包括：

1. 制定和实施公司财务管理制度。

2. 编制公司财务报表和预算。

3. 管理公司资金，确保资金安全。

4. 监督、检查各部门的财务活动。

5. 参与公司重大经营决策。

第三章 资金管理

第六条 资金管理遵循以下规定：

1. 建立健全资金管理制度，明确资金收支流程。

2. 资金收支必须以实际发生为依据，严禁虚列支出。

3. 严格执行现金管理制度，加强现金管理。

4. 加强银行账户管理，确保账户安全。 5. 定期对资金使用情况进行审计。

第四章 财务报表与预算

第七条 财务报表编制应符合国家财务会计制度的要求，确保真实、准确、完整。

第八条 财务报表包括但不限于：

1. 资产负债表

2. 利润表

3. 现金流量表

4. 所有者权益变动表

第九条 公司应定期编制财务预算，预算内容包括但不限于：

1. 收入预算

2. 支出预算

3. 投资预算

4. 财务费用预算

第五章 内部控制

第十条 建立健全内部控制制度，确保财务活动合规合法。

第十一条 内部控制制度包括但不限于：

1. 职责分离制度

2. 审批制度

3. 监察制度

4. 信息披露制度

第六章 监督与检查

第十二条 公司应定期对财务活动进行内部审计，确保财务管理制度的有效执行。

财务管理制度范本

第一章 总 则

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章 财务工作岗位职责

第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;

(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;

(六)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。