餐饮联营财务管理制度范本

酒店财务管理制度

2009年05月19日 14:00

总 则

1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

2、本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。

3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。

4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。

财务会计岗位职责

1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。

3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。

5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。

6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.

9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

出纳员岗位职责

1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

××餐饮有限公司财务管理制度

第一节 总 则

第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第四条 公司及全资下属公司、分店（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。

第二节 内部会计管理体系

第五条 单位负责人对会计工作的职责

（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

（二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。

（三）负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。

（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责。

（五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。

（六）表彰奖励会计人员。

第六条 财务部机构设置

（一） 财务部设置原则

公司按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离”。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室”，设会计主管岗位。

（二） 会计工作组织机构

会计工作组织机构设置如下：

总经理

公司财务总监

实体财务经理 公司财务经理

主管会计 出纳员 成本会计 往来款会计 资产会计 稽核 收银员 保管员 主管会计 出纳员 往来会计 资产会计 记账员

财务管理制度

4-001 餐厅财务管理制度

餐厅财务管理制度

一、目的

为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，对餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定。

二、适用范围

适用于本餐厅各项财务管理工作。

三、管理规定

（一）餐厅自购原材料的规定

1.餐厅支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。

2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、店长签名方可有效。

3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过总经理审核后，方能付款。

（二）餐厅各项费用开支的规定

1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。

2.餐厅费用开支由店长根据实际情况进行控制，事前报告总经理，费用开支经总经理审核后，方可给予报销开支。

3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、店长签名，总经理审核。

（三）促销费用的规定

1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由店长提出，报总经理审核，再由总经理上报公司董事会审定，经公司董事会审批后方可执行。

2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。

3.促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元以下，由店长审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款规定执行。

（四）差旅费开支的规定

1.总经理、店长因公到外地出差的费用回公司报销，不得在餐厅报销费用。

2.餐费补贴，出差至外地区，每人每天50元，至本地区下属县市每人每天30元。

3.交通费：

①市内：员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经店长先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。

联营网吧财务与员工管理制度

第一条 为建立符合现代企业制度的财务管理体制，规范联营实体网络有限公司（以下简称“本公司”）的财务行为，根据《企业财务通则》及国家相关法律、法规和投资方的要求，结合本公司的实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于本公司和各分店。

第三条 各分店每天将营业款收入由指定专人存入指定银行账户。

第四条 每月1日公司财务报表提交公司股东会。

第五条 公司每月所需费用支出详细列支。

第六条 对合作供应商货款采取月结方式结帐。供应商每月30-31日之前将货款收据和供货清单，以及付款帐号（现金支付或异名帐号转帐，需对方出具财务授权书，且承办人复印件加盖财务公章）汇财务部。财务总部于每月30-31 号集中支付款项。

第七条本办法由公司股东负责解释和修订。

款项申请办法

第一条 分店所需资金必须向公司股东申请，经批准后方可进行支付。不合理部分将进行降低或剔除。分店未经同意自己垫付的，一律不予以报销。

第二条 超过一千千元以上（含一千元）款项，分店负责人需提前2－3天向公司股东相关部门提出款项申请，文件批复后填写物品申请单等支付凭证交付会计处，当公司股东款项下达时才予资金支付。一千元以下款项需提前一天申请，原则上在报帐日期时领取。

第三条 各部门、分店按月或定期提供具体使用人的申请需求，由相应部门专人负责采购，根据供应商报价初选后由股东批复后购买结算货款。结算货款除相关支付凭证外，该负责人还须统计各部门、分店应承担金额，以便于会计处分摊各部门、分店成本。办公文具，清洁用品，其它行政类开支，需统购的向办公室提出申请。IT 设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，向技术部提出申请。

第四条 食品饮料由公司股东签订合同的供货商供货，分店填写采购订单，由公司股东审核后通知供货商发货，分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算。

第五条 水电费、房租缴费单须由分店经理核准确认度数及计费，并签名，报股东审核批复统一后，报会计、出纳付款。