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税收基础知识试题一、选择题1.税收是指国家依法对个人和单位的______所得、财产和行为征收的一种财政收入形式。
A. 工资B. 消费C. 社会保险D. 利润2.房地产税是一种针对______征收的一种税种。
A. 个人B. 企业C. 政府D. 房屋3.增值税是一种产生于______环节的一种税种。
A. 生产B. 购买C. 销售D. 所有环节4.个人所得税是以______为纳税依据的一种税种。
A. 企业盈利B. 个人收入C. 财产价值D. 消费金额5.营业税是针对______征收的一种税种。
A. 个人B. 企业C. 政府D. 商品6.印花税属于一种对______征收的税种。
A. 社会保险B. 土地C. 财产D. 投资17.个人所得税的税率是依据纳税人的______来划分的。
A. 工资B. 财产C. 家庭收入D. 纳税额8.税收征管包括税收征收和______两个方面。
A. 稽查B. 投资C. 建设D. 支付9.税收征收权属于______的一种权力。
A. 企业B. 公民C. 政府D. 组织10.纳税人应当按照法律规定的______、期限缴纳税款。
A. 数目B. 税率C. 规定D. 收入二、判断题1.税收是国家赋予公民和企业的一种义务。
（）2.增值税是一种对企业利润征收的税种。
（）3.个人所得税是以个人收入为纳税依据的税种。
（）4.土地增值税是一种针对个人征收的税种。
（）5.税收征管不包括税收征收的全过程。
（）6.税收征收权属于公民的一种权力。
（）7.纳税人有义务按时缴纳应纳税款。
（）8.税收的主要目的是实现国家财政收入的增加。
（）9.税收征费是国家依法向公民和企业征收的一种行政费用。
（）10.税收政策是国家对个人和单位征税的具体规定。
（）三、简答题1.解释税收的概念和作用。
2.简述个人所得税的纳税依据和税率计算方法。
3.举例说明增值税的征收环节和计税方法。
4.论述税收征管的内容和重要性。
5.解释税收征收权和税收征收规范的含义。
税收基础知识考试题库及答案（含各题型）1.税务机关有权进行税务检查的内容包括（ABCD）。
A、检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料B、责成提供与代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料C、到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产D、经县以上税务局（分局）局长批准，凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户2.专制课税时期是西方国家税收发展的（C）A、第一个阶段B、第二个阶段C、第三个阶段D、第四个阶段3.发展中国家实行“公平型”税制更有益于社会安定。
（×）4.税收是国家取得财政收入的辅助形式。
（×）5.国家本质上是以（B）依据的政府代表国家为全体社会成员提供公共产品。
A、经济职能B、公共职能C、社会职能D、政治职能6.事业单位因属非盈利企业，故其所得可不依法缴纳企业所得税。
（×）7.税收情报交换的范围，一般都要在税收协定中列出具体项目。
（×）8.税收不具有的性质有（ABC）A、自愿性B、个别有偿性C、不规范性D、强制性9.按（D）分类，我国税收可以分为工商税收、关税、农（牧）业税收。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同10.在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人。
（√）11.扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝；纳税人拒绝的，扣缴义务人有权对其进行行政处罚（×）12.凡征消费税的货物，必须再征增值税（√）13.工商税收一般由各政府机关征收管理（×）14.关于累进税率的表述正确的有（ABCD）。
A、累进税率是指按课税对象数额的大小规定不同的等级，随着课税数量增大而随之提高的税率B、采用累进税率具体做法是按课税对象数额的大小划分为若干等级，规定最低税率、最高税率和若干等级的税率，不同等级的课税数额分别适用不同的税率，课税数额越大，适用税率越高C、累进税率一般在所得课税中使用，可以充分体现对纳税人收入多的多征、收入少的少征、无收入的不征的税收原则15.采用累进税率能有效地调节纳税人的收入，正确处理税收负担的纵向公平问题条件不同者缴纳不相同的税，这被称为税收的纵向公平。
全国税务执法资格考试——法律基础知识第一章法理基础第一节法旳基本范围一. 法旳概念: 法是由国家制定和承认, 并由国家强制力保证明施旳行为规范及其体系, 它通过规定人们旳权利和义务, 来规范人们旳行为, 从而确认、保护和发展一定旳社会关系和社会秩序:（一）法是调整人们行为旳一种规范；（二）法由国家制定或承认, 具有国家意志性；（三）法以国家强制力保障实行；（四）法规定了人们旳权利和义务。
二. 法旳本质: 法是国家意志旳体现, 但并不是全体国民意志旳体现, 法在本质上是掌握国家旳统治阶级意志旳体现。
三. 法旳作用:（一）法旳规范作用: A.指导: 人们理解法旳规定, 遵照其规定行事, 发挥指导人们行为旳作用；B.评价: 法是一种原则, 能起到对他人行为进行评价旳作用；C.预测: 法可以发挥让人们预知自己行为旳法律后果, 并合理期望他人怎样行为旳功能；D.教育: 是指法对人们意识旳影响、同化作用和对人们行为习惯旳形成作用；E.强制: 是指法所具有旳通过国家强制力来纠正违法行为和制裁违法者旳功能。
（二）法旳社会作用: A.维护统治阶级统治；B.执行社会公共事务。
四．法律关系：它是由一定旳法律事实和法旳调整作用而在人们之间形成旳特定旳权利和义务关系。
它有三个基本要素：A.主体：指法律关系旳参与者, 即在法律关系中享有权利和承担义务旳人；B.客体：指法律关系主体旳权利义务所指向旳对象；C.内容：指法律关系主体之间旳权利和义务关系。
第二节法旳体系一. 法旳体系旳基本单位（法律规范）（一）法律规范旳构造: 一般认为法律规范是由假定、处理、制裁三个要素构成旳；（二）法律构造旳分类：根据不一样原则, 可以进行不一样分类：A.授权性规范、命令性规范与严禁性规范；B.强制性规范和任意性规范；二. 法旳部门体系（一）宪法：国家旳主线大法, 它规定国家旳政治、经济和社会主线制度, 规定公民旳基本权利和义务, 是其他法旳母法；（二）行政法: 是调整国家行政管理活动旳法律规范旳总称；（三）民商法: 民法是调整平等主体旳公民之间、法人之间、公民与法人之间旳财产关系和人身关系旳法律规范旳总和。
税收基础知识考试题库４301. 一般纳税人与小规模纳税人的基本区别表现在一般纳税人（BD）A、进项税额不能抵扣B、进项税额可以抵扣C、按征收率征税D、按基本税率征税302.对酒类产品中生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还及会计如何核算，均不并入酒类产品销售额中征收消费税（啤酒、黄酒除外）。
（×）303. 机械及设备，电器及电子产品，运输工具，仪器仪表，棉纱、棉布及其制品，服装，电解铜，出口退税率为（A）。
A、17%B、13%C、5%D、15%304. 依现行企业所得税法规定，按照规定提取维简费的固定资产，不得提取折旧。
（√）305.消费税的计税依据为不含（A）的销售额。
A、增值税B、消费税C、关税D、成本306.下列关于企业所得税的说法正确的是（ABCD）。
A、审批减免税要按权限集中的原则，不搞层层下放B、对于部分企业如集团公司可以汇总纳税C、企业所得税额=应纳税所得额×税率D、企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止307. 若某税种纳税人所纳税额占收入的比重随着收入的增加而上升，则该税种称之为（A）。
A、累进税B、累退税C、固定比例税D、固定税额税308.“生产型增值税”不允许扣除固定资产所含的税款。
（√）309. 新办的劳动就业服务企业，当年安置城镇待业人员超过企业从业人员总数（B）的，经主管税务机关审核批准，可免征企业所得税3年。
A、30% B、60% C、70% D、75%310. 条件不同者缴纳不相同的税，这被称为税收的横向公平。
（×）311. 中国历史上的治税原则中的有度原则，强调国家征税要适度。
（√）312. 不允许固定资产所含的税款扣除的是（B）A、消费型增值税B、生产型增值税C、收入型增值税D、积累型增值税313. 私人需要是指社会成员个体的需要。
（√）314.下列项目中，在会计利润的基础上应调增应纳税所得额的项目有（ABCD）A、工资费用支出超标准B、业务招待费支出超标准C、公益救济性捐赠超标准D、查补的营业税315. 在销售价格之外向购货方收取的下列费用，应并入销售额计算纳税的有（ABCD）A、收取的包装物租金B、收取的储备费C、收取的手续费D、收取的违约金316.税法是国家制定的用于调整（A）过程中形成的权利和义务关系的法律规范性文件的总和。
税务执法模拟考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当在规定的期限内，按照规定的程序，向税务机关申报纳税。
这个期限通常被称为：A. 纳税期限B. 申报期限C. 纳税截止日D. 纳税日期答案：B2. 纳税人在以下哪种情况下，可以申请延期缴纳税款？A. 因不可抗力导致无法按时缴纳税款B. 因财务困难导致无法按时缴纳税款C. 因税务机关原因导致无法按时缴纳税款D. 因企业重组导致无法按时缴纳税款答案：A3. 以下哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税务违法行为答案：C4. 纳税人在税务登记时需要提供的基本信息包括：A. 法定代表人身份证明B. 企业营业执照C. 纳税识别号D. 所有上述选项答案：D5. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人的税务违法行为进行处罚时，应当遵循的原则是：A. 公平、公正、公开B. 严格、规范、透明C. 及时、准确、有效D. 所有上述选项答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 纳税人在以下哪些情况下需要进行税务变更登记？A. 企业名称变更B. 法定代表人变更C. 经营场所变更D. 经营范围变更答案：A, B, C, D7. 纳税人在以下哪些情况下可以享受税收优惠？A. 从事高新技术产业B. 从事环保产业C. 从事农业产业D. 从事教育产业答案：A, B, C, D8. 税务机关在稽查过程中，可以采取以下哪些措施？A. 询问B. 查看账簿C. 检查货物D. 冻结银行账户答案：A, B, C9. 以下哪些行为属于税务违法行为？A. 偷税B. 逃税C. 抗税D. 骗税答案：A, B, C, D10. 纳税人在以下哪些情况下需要进行税务注销登记？A. 企业解散B. 企业破产C. 企业合并D. 企业分立答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共10分）11. 纳税人可以自愿选择税务机关进行税务登记。
法律基础知识·税务版第一章法理基础一、单项选择题1.在我国，全国人民代表大会通过法律须经（）A.到会代表的过半数同意B.全体代表的过半数同意C.到会代表的2/3多数同意D.全体代表的2/3多数同意2、划分部门法的首要规范是（）A法律调整的机制B法律调整社会关系的种类C法律调整的主观性D法律调整的客观性3、（）是按照法的历史传统和渊源、法在形式上和结构上的特征、法律实践的特点、法律意识等因素对法所作出的分类。
A法的历史类型 B法律体系 C立法体制 D法系4.法律事实包括事件和（）A.物B.不可抗力C.客观条件D.行为5.“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”这一规则是（）A.授权性规则B.调整性规则C.强行性规则D.任意性规则6.根据权利的效力范围不同，可把法律权利划分为（）A.公权利和私权利B.对人权和对世权C.专属权和可转让权D.实体权利和程序权利7.法的规范作用与社会作用是（）A.手段和目的关系B.理论和实践的关系C.目的和本质的关系D.理论和价值的关系8下列对法律规范分类正确的是（）A授权性规范、命令性规范、强制性规范 B授权性规范、强制性规范、禁止性规范C强制性规范、任意性规范 D授权性规范、命令性规范、任意性规范9.我国法律在对人的效力方面采取的是（）A.属地主义B.属人主义C.以属地主义为主，与属人主义、保护主义相结合D.以属人主义为主，与属地主义、保护主义相结合10.根据法的创制和表达形式法可以分为（）A.根本法和普通法B.成文法和不成文法C.一般法和特别法D.实体法和程序法11.在垄断资本主义时期，资本主义法制发生的一个重大变化是（）A.宪政制度的建立B.法制原则的确立C.注重保护社会利益D.强调法律保护私人利益12.我国宪法第33条规定：“中华人民共和国公民在法律面前一律平等。
”这里的“法律”一词应作（）A.扩充解释B.限制解释C.字面解释D.逻辑解释13.当代中国建立了各国家机关分工配合的法律解释体制，拥有国家立法解释权的机关是（）A.国务院B.全国人大常委会C.最高人民法院D.最高人民检察院14.最终决定法的因素是（）A.物质生活条件B.政治力量对比C.国家权力性质D.阶级力量对比15.大陆法系国家通常把法律划分为（）A.公法和私法B.普通法和衡平法C.普通法和成文法D.成文法和衡平法16.关于部门规章的下列表述中，正确的是（）A.部门规章的效力等同于行政法规B.部门规章的效力低于行政法规C.国务院总理签署公布部门规章D.部门规章的效力高于地方性法规17.划分法系的根据是（）A.法的经济基础B.法的历史传统C.法的阶级本质D.法的政治属性18.法律条文与法律规范的关系是（）A.法律规范是法律条文的载体B.一个法律规范就等于一个法律条文C.一个法律规范不能包括在几个法律条文中D.一个法律条文可以包括几个法律规范19.我国宪法规定：中华人民共和国公民有言论、出版、集会、结社、游行、示威的自由，这些权利属于（）A.对人权利B.绝对权利C.相对权利D.道德权利20.基本法律之外的法律由（）制定A.全国人大B.全国人大常委会C.国务院D.全国人大及其常委会21.全国人大常委会审议法律案，一般几次审议才交付表决（）A.1次B.2次C.3次D.4次22.民法法系的发展以（）为基础A.普通法B.衡平法C.罗马法D.判例法23.法律离不开国家,从属于国家是因为（）A.国家的基本制度需要法律来确认B.国家形式和国家机构需要法律来确认C.法律是实现国家职能的手段D.法律的创制实施依赖于国家24.美国法和英国法是普通法系的两个分支，二者的共同点是（）A.都有联邦法和州法之分B.都实行成文宪法制C.最高法院有违宪审查权D.都有普通法和衡平法之分二、多项选择题1、“依法治国，建设社会主义法治国家”所依之“法”包括但不限于（）。
税收基础知识知识竞赛题库及答案税收基础知识知识竞赛题库及答案税收自诞生以来，一直让征税者困惑的是，依据什么收税，既要征收到足够税款维持政府运营，还不能让老百姓太反感以至于揭竿而起。
以下是店铺为大家整理的税收基础知识知识竞赛题库及答案，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
一、判断题(共80题)1、对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。
( )2、税务登记包括开业登记、变更登记、注销登记等。
( )3、税务机关是发票的主管机关，增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制。
( )4、几乎所有的国家都明文规定纳税人必须按期申报纳税。
( )5、纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关或者按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理纳税申报或者有关申报资料。
( )6、优化为纳税人服务是税务管理的基础。
( )7、集中征收即是通过网络系统，将纳税人的纳税信息集中。
( )8、关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的义务往来收取或者支付价款、费用，否则，税务机关有权进行合理调整。
( )9、税务稽查的功能关键是震慑纳税人，使得纳税人不敢肆意偷税。
( )10、税收征管的信息化已成为不可逆转的国际趋势。
( )11、以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税。
( )12、税务登记是税务机关对纳税单位和个人的开业、变动、歇业以及生产经营范围进行法定登记的一项制度，它是税务机关在征收管理工作中的一项基本的工作制度。
( )13、纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
( )14、税务机关违反规定擅自改变税收征收管理范围和税款入库预算级次的，责令限期改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予降级或者撤职的行政处分。
( )15、税务人员徇私做弊，对依法应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，情节严重的，依法追究刑事责任。
1-12税收基础知识练习题1．（单选题）税收是政府为了（），凭借公共权力，运用法律手段，参与国民收入分配，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。
A．满足公共需要B．加强国防C．发展教育D．社会保障正确答案：A2．（单选题）《中华人民共和国立法法》第八条中规定：税收的（）由法律规定。
A．征税对象B．纳税人C．计税方法D．基本制度正确答案：D 解析：依据《中华人民共和国立法法》第八条。
3．（单选题）《中华人民共和国个人所得税法》是（）制定的。
A．全国人民代表大会B．全国人民代表大会常务委员会C．国务院D．财政部正确答案：A解析：参阅国家税务总局编《中华人民共和国税收基本法规（2016年版）》。
4．（多选题）（）是国务院制定的税收行政法规。
A．《中华人民共和国车船税法》B．《中华人民共和国房产税暂行条例》C．《中华人民共和国进出口关税条例》D．《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》正确答案：BC解析：参阅国家税务总局编《中华人民共和国税收基本法规（2016年版）》。
5．（多选题）（）是国务院根据全国人民代表大会授权制定的。
A．《中华人民共和国增值税暂行条例》B．《中华人民共和国个人所得税法实施条例》C．《中华人民共和国契税暂行条例》D．《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》正确答案：AC解析：依据《全国人民代表大会关于授权国务院在经济体制改革和对外开放方面可以制定暂行的规定或者条例的决定》。
6．（单选题）增值税、消费税属于（）。
A．财产税B．所得税C．货物和劳务税D．直接税正确答案：C7．（单选题）（）属于价外税。
A．增值税B．消费税C．营业税D．企业所得税正确答案：A8．（多选题）（）属于中央税。
A．增值税B．消费税C．营业税D．关税正确答案：BD9．（多选题）（）属于地方税。
A．个人所得税B．房产税C．车船税D．印花税正确答案：BC2-12税收基础知识练习题10．（多选题）（）属于中央与地方共享税。
税收基础知识试题及答案一、选择题1.下列哪项不属于纳税人的基本纳税义务？A. 缴纳税款B. 申报纳税义务C. 登记纳税义务D. 代扣代缴答案：C. 登记纳税义务2.企业应按照什么规定向税务机关进行申报和缴纳税款？A. 纳税申报制度B. 代理纳税制度C. 税务机关制度D. 个人所得税制度答案：A. 纳税申报制度3.个人所得税的纳税义务期限是什么时候？A. 按年度B. 按季度C. 按月度D. 按周度答案：A. 按年度二、填空题4.纳税人应根据【填空】向税务机关进行纳税申报和缴纳税款。
答案：法律规定5.税款的计算方式由【填空】制定。
答案：国家6.个人工资所得的纳税方式是由【填空】制定。
答案：税法三、简答题7.请简要解释什么是税收基础知识？答：税收基础知识是指纳税人应当具备的纳税义务和纳税申报的基本规定，包括税款的计算方式、纳税期限、纳税申报和缴纳方式等，是每个纳税人都应了解并遵守的法律规定。
8.纳税人为什么需要了解税收基础知识？答：纳税人需要了解税收基础知识，以便按照法律规定及时、准确地进行纳税申报和缴纳税款，避免因纳税不规范而导致的问题和风险，确保自身合法权益不受损害。
四、综合题9.请结合实际案例说明纳税人未按规定进行纳税申报和缴纳税款可能带来的后果，并提出预防措施。
答：以小明为例，小明是一名自由职业者，因忙于工作而忘记了一年的个人所得税纳税申报，导致税款未及时缴纳。
如果税务机关发现并处以滞纳金和罚款，则小明将面临经济损失和不良记录。
为预防此类问题，小明应设立定期提醒自己纳税申报和缴税日期，建立良好的纳税习惯。
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祝您学习进步！。
税收及法律基础知识题库一、单选题1．古罗马时代有一个国王为了增加收入而颁布了茅房税，他的儿子有异议，认为这样做不太合理。
这位国王就教育他儿子说：“钱是没有臭味的”，那么从税收角度讲，这个故事讨论的是税收的（）原则？A、财政原则B、合法性原则C、公平原则D、效率原则2．春秋时期，鲁国适应土地私有制发展实行的( )，标志着我国税收从雏形阶段进入了成熟时期。
A、初税亩B、两税法C、一条鞭法D、租庸调制3．国家取得财政收入的主要形式是( )。
A、行政性收费B、罚没收入C、税收D、发行货币4．（）是征税对象的具体化，反映了具体的征税范围，代表征税的广度。
A、税目B、税率C、税源D、税负5．累进税率的显著优点是（）。
A、实现了横向公平B、便于征收C、实现了纵向公平D、便于管理6．下列关于法的特征表述正确的是( )A、法是调整人们行为的一种规范B、法不具有国家意志性C、法任何时候都不需要发动国家强制力D、法只规定了人们的义务，而不规定人们权利7．下列不属于法律关系要素的是( )A、主体B、客体C、内容D、后果8、行政法的基本原则为( )A、合法性、合理性B、合法性、正当性C、正当性、合理性D、公平性、正当性9．下列关于税务行政行为说法不正确的是( )A、税务行政行为时税务主体实现国家税务行政管理的目的所实施的具有法律意义并产生法律效果的活动。
B、税务行政行为成立并生效后，就会对税务机关和税务行政相对人产生法律上的效力C、税务行政行为成立之后立即生效D、税务行政行为按照是否对相对人有利的标准，分为有利的行政行为与不利的行政行为。
10．下列不属于税务行政相对人的义务的是( )A、遵守税务行政法律、法规，服从合法的行政管理、命令B、接受税务检查、监督C、参与国家税收管理活动D、协助公务的义务11．根据《行政处罚法》，能够当场做出行政处罚决定的是( )。
A、对公民甲的违法行为处以60元罚款B、对乙公司的违法行为处以1500元罚款C、对公民丙的违法行为处以警告处罚D、对丁企业的违法行为处以吊销营业执照的处罚12．某甲于2013年8月11日向某区地税局提出某项行政许可的申请，但是申请材料不齐全，行政机关当场并没有告知其需要补正的其他全部材料，直到8月20日电话告知某甲应该补正的全部内容，那么，根据《行政许可法》的规定，( )为区地税局受理某甲申请之日。
第一章法学基础理论一、单项选择题1、（）是国家的根本大法，是国家活动的总章程。
A、宪法B、国旗法C、选举法D、民法2、法的构成要素中以（）为主。
A、法律规则B、法律术语C、法律关系D、法律秩序3、法是依靠（）保证实施的。
A、暴力B、法院C、军队D、国家强制力4、法与其他社会规范不同，法是由（）制定或认可。
A、法院B、国家机关C、社会团体D、国家5、法作为一种具有丰富内容的社会现象，其核心内容是（）。
A、自由B、民主C、法治D、权利和义务6、我国法律对人的效力采用了（）的原则。
A、属地主义B、属人主义C、保护主义D、以属地主义为主，与属人主义、保护主义相结合7、下列（）不属于国内法。
A、宪法B、国际条约C、刑法 D.外商投资企业及外国企业所得税法8、下列国家机关中，（）是国家立法机关。
A、各级人民政府B、最高法院C、最高检察院 D.全国人大及其常委会9、国家税务总局可以制定（）。
A、行政法规B、部门规章C、地方性法规D、地方性规章10、下列法律规范中（）效力最高。
A、部门规章B、行政法规C、地方性规章D、地方性法规二、多项选择题1、我们所见的法律条文是存在着一定的逻辑结构的，这种逻辑结构包括（）。
A、社会惩戒B、行为模式C、条件假定D、法律后果2、法的特征包括（）。
A、法是调整人们行为关系的规范B、法是由国家制定或认可C、法规定了人们的权利和义务D、法由国家强制力保证实施3、法的规范作用体现在（）。
A、指引B、评价C、预测D、教育4、现代法律的基本价值主要体现在（）。
A、对正义的实现作用B、对秩序的维护作用C、对自由的保障作用D、对效率的促进作用5、根本法和普通法的划分是根据法的（）。
A、内容B、法律效力C、制定主体D、制定程序6、法的效力可以分为（）。
A、对人的效力B、对事的效力C、空间效力D、时间效力7、法的时间效力包括（）。
A、法律的生效时间B、法律终止生效时间C、法的朔及力D、法律的适用8、下列法律中属于程序法的有（）。
A、民事诉讼法B、行政复议法C、刑法D、民法9、下列税法中，属于税收法律的有（）。
A、《中华人民共和国增值税暂行条例》B、《中华人民共和国消费税暂行条例》C、《中华人民共和国税收征收管理法》D、《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》10、行政机关制定的规范性文件有（）A、行政法规B、部门规章C、地方性法规D、地方政府规章第二章行政法基础知识一、单项选择题1、我国最主要、最基本的行政主体是（）。
A、中央行政机关B、地方行政机关C、法律、法规授权的组织D、行政机关2、税务机关作出的税务处理决定生效后，无论其是否合法，都首先被推定为合法，有关相对人必须遵守或服从。
这是行政行为（）的体现。
A、公定力B、确定力C、拘束力D、执行力3、行政行为一经生效，非经法定程序不得变更。
此效力为行政行为的（）。
A、公定力B、确定力C、拘束力D、执行力4、行政行为生效之后就开始对行政主体和相对人产生约束和限制。
此效力为行政行为的（）。
A、公定力B、确定力C、拘束力D、执行力5、生效行政行为的实施产生阻碍时，保证其得到执行的效力。
此效力为行政行为的（）。
A、公定力B、确定力C、拘束力D、执行力6、行政主体针对特定的行政相对人，就特定的事项做出的行政行为称为（）。
A、具体行政行为B、抽象行政行为C、相对行政行为D、约束行政行为7、行政主体针对非特定的行政相对人，就某类事项作出的行政行为称为（）。
A、具体行政行为B、抽象行政行为C、相对行政行为D、约束行政行为8、下列事项中（）属于行政法所指具体行政行为。
A、罚金B、罚款C、记过D、申诉9、按照行政主体作出行政行为是否主动为标准，行政行为可以分为（）。
A、具体行政行为与抽象行政行为B、羁束行政行为与自由裁量行政行为C、依职权的行政行为与依申请的行政行为D、要式行政行为与非要式行政行为10、下列组织中（）不是行政主体。
A、行政机关B、法律、法规授权的组织C、行政机关委托的组织或个人D、县级以上地方人民政府的派出机关二、多项选择题1、行政法的基本原则包括（）。
A、合法性B、合理性C、应急性D、强制性2、行政法规定的行政主体应当具备的要件包括（）。
A、法律规定的组织B、具有行政职权C、可以以自己的名义行使权力D、能独立承担责任3、行政复议机关的复议行为是一种（）A、抽象行政行为B、具体行政行为C、依职权的行政行为D、依申请的行政行为4、行政主体包括（）。
A、行政机关B、法律法规授权的组织C、行政派出机构D、受托行使某项行政职权的社会团体5、行政法的合法性原则主要是指（）。
A、行政权力的存在有法律依据B、行政法按法律规定的程序运行C、行政法的制定程序合法D、行政相对人的行为合法6、以行政行为受法律约束的程度为标准，行政行为可分为（）。
A、要式行政行为B、非要式行政行为C、羁束行政行为D、自由裁量行政行为7、行政行为合法的要件包括（）。
A、主体合法B、权限合法C、程序合法D、内容合法8、行政行为的效力包括（）。
A、公定力B、确定力C、拘束力D、执行力9、行政机关紧急权力的行使应当符合（）条件。
A、紧急事件已经发生或即将发生B、以保卫国家利益、恢复社会秩序、维护公共利益为限C、在“合法”与“合理”的范围内无法消除紧急状态D、事后应当由有权机关对紧急权力行使的有效性做出判断10、税务机关对纳税人采取的税收保全措施属于（）。
A、要式行政行为B、非要式行政行为C、具体行政行为D、依职权的行政行为第三章税务行政许可法律制度一、单项选择题1、对当事人申请材料不齐全的，税务人员应当当场或在（）内一次告知申请人需要补正的全部内容。
A、3日B、5日C、10日D、15日2、行政许可法规定，行政机关无论受理还是不受理行政许可申请，都应当采用（）的方式进行告知。
A、口头通知B、电子邮件C、书面D、信函电报3、尚未制定法律、行政法规和地方性法规的，因行政管理的需要，确需立即实施行政许可的，（）可以设定临时性的行政许可。
A、部门规章B、地方政府规章C、较大的市的规章D、省、自治区、直辖市人民政府规章4、行政许可法在行政法领域首次规定的原则是（）。
A、公平、公正原则B、公开原则C、权利保障原则D、依赖利益保护原则5、税务机关依法作出不予行政许可的书面决定的，应当说明理由，并告知申请人享有依法（）。
A、陈述权B、申辩权C、申请行政复议D、申请行政复议或者提起行政诉讼的权利二、多项选择题1、纳税人可以通过以下（）形式提交税务行政许可资料。
A、信函B、电报C、传真D、电子邮件2、下列哪些机构是行政许可的设定主体（）。
A、全国人大及其常务委员会B、国务院C、国家税务总局D、省、自治区、直辖市人大及其常委会3、作出的税务行政许可符合下列（）情形，税务机关应当举行听证。
A、当事人认为需要听证的许可事项B、法律、法规、规章规定实施税务行政许可应当听证的事项C、税务机关认为需要听证的其他涉及公共利益的许可事项D、税务行政许可直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的事项4、发生下列哪些情形，作出行政许可决定的税务机关或者其上级机关，可以根据利害关系人的请求或者依据职权撤销行政许可（）。
A、税务机关人员滥用职权、玩忽职守作出准予行政许可决定的B、税务机关人员超越法定职权作出准予行政许可决定的C、税务机关人员违反法定程序作出准予行政许可决定的D、行政许可有效期届满相对人未申请延续的5、税务行政许可事项包括（）。
A、拆本使用发票的审批B、发票领购资格的审核C、增值税防伪税控系统最高开票限额的审批D、一般纳税人资格认定的审批第四章行政处罚法律制度一、单项选择题1、我国行政处罚法规定，对当事人的同一违法行为（）给予两次以上罚款的行政处罚。
A、可以B、应当C、必须D、不得2、（）可以设定限制人身自由的行政处罚。
A、法律B、行政法规C、地方性法规D、规章3、吊销企业营业执照的行政处罚可以由（）设定A、行政法规B、地方性法规C、自治条例D、规章4、税务人员在日常检查时发现个体工商户李某开业已有两个月，却未办理税务登记，欲当场给予李某处罚。
根据行政处罚法规定，税务人员当场对李某作出的罚款决定不得超过（）。
A、50元B、100元C、200元D、500元5、《行政处罚法》规定，违法行为在（）年内未被发现，不再给予行政处罚，法律另有规定的除外。
A、1B、2C、3D、56、根据行政处罚法的规定，对公民处以（）元以下、对法人或者其他组织处以（）元以下罚款或者警告的行政处罚的，可以当场作出行政处罚决定。
A、50，500B、50，1000C、100，500D、100，10007、根据税收征管法规定，如果企业的税收违法行为在（）年内未被发现的，税务机关不再对其进行行政处罚。
A、1B、2C、3D、58、税务人员在日常检查中发现，某个体工商户未按规定期限办理税务登记证，但该个体工商户称其虽已满16周岁但未满18周岁，后经税务机关查证属实。
那么，税务机关对该个体工商户应当（）A、不予行政处罚B、从轻或减轻处罚C、责令其监护人管教D、对其监护人进行行政处罚9、在各种行政处罚中，最为严厉、对相对人权益损害最大的是（）A、人身罚B、财产罚C、行为罚D、申诫罚10、当事人逾期不缴纳罚款的，行政机关可以每日按罚款额的（）加处罚款。
A、2%B、3%C、2倍D、3倍11、行政机关及其执法人员当场收缴罚款的，必须向当事人出具（）统一制发的罚款收据。
A、财政部B、国家税务总局C、物价部门D、省级财政部门12、当事人申请听证应当在收到行政机关听证告知书后（）日内提出。
A、3B、5C、7D、1013、税务行政处罚听证主持人应由( )担任。
A、B、税务机关内部非本案调查机构人C、法院审判员D、社会中介机构人员14、行政机关在收集证据时，在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行（）。
A、登记保存B、扣押C、封存D、留置15、根据行政处罚法的规定，当事人应当自收到行政处罚决定书之日起（）日内，到指定的银行缴纳罚款。
A、7B、10C、15D、3016、税务人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起（）日内，交至税务机关。
A、1B、2C、3D、517、在下列事项中（）是行政机关作出的行政处罚。
A、罚款B、罚金C、记大过D、收容审查18、根据行政处罚法规定，行政处罚由（）的县以上地方政府有行政处罚权的行政机关管辖。
A、行为人居住地B、违法行为发生地C、行为人户籍所在地D、行为人住所地19、我国的（）第一次确立了行政听证制度。
A、行政处罚法B、行政诉讼法C、行政复议法D、国家赔偿法20、当事人（）行政机关组织听证的费用。
A、有过错的承担B、不承担C、承担部分D、承担全部二、多项选择题1、税务行政处罚法定原则的基本内涵是（）。
