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一、目的为了规范公司资产设备的管理，提高资产设备的使用效率，降低管理成本，保障公司生产经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有资产设备的管理，包括但不限于固定资产、低值易耗品、租赁设备等。
三、管理原则1. 合法合规原则：资产设备管理应遵循国家相关法律法规，严格执行公司内部规章制度。
2. 实物与价值相符原则：资产设备管理应保证实物与账面价值相符，确保资产设备真实、准确、完整。
3. 优化配置原则：资产设备管理应注重合理配置，提高资产设备的使用效率。
4. 预防为主，防治结合原则：资产设备管理应加强预防措施，确保资产设备安全、可靠、稳定运行。
四、组织机构及职责1. 设备管理部门：负责公司资产设备的购置、验收、使用、维护、报废等管理工作。
2. 采购部门：负责资产设备的采购、合同签订等工作。
3. 使用部门：负责资产设备的日常使用、维护、保养等工作。
4. 财务部门：负责资产设备的核算、折旧、报废等工作。
五、资产设备管理制度及流程1. 资产设备购置（1）需求提出：使用部门根据生产经营需要，提出资产设备购置申请。
（2）采购审批：采购部门对购置申请进行审核，确定购置方案。
（3）合同签订：采购部门与供应商签订采购合同。
（4）验收：设备管理部门负责对到货的资产设备进行验收，确保设备质量、数量、规格符合要求。
（5）登记入库：设备管理部门对验收合格的资产设备进行登记、入库。
2. 资产设备使用（1）分配：设备管理部门根据使用部门的需求，将资产设备分配给使用部门。
（2）使用：使用部门负责资产设备的日常使用、维护、保养等工作。
（3）使用登记：使用部门对资产设备的使用情况进行登记。
3. 资产设备维护（1）定期保养：使用部门按照设备维护保养规程，定期对资产设备进行保养。
（2）维修：设备管理部门负责对资产设备进行维修，确保设备正常运行。
（3）维修登记：设备管理部门对维修情况进行登记。
4. 资产设备折旧（1）计提折旧：财务部门根据资产设备的使用年限和折旧方法，计算折旧额。
□总则第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。
第二条范围本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具、什项设备(各公司自分事务性什项设备及机电性什项设备)等。
第三条会计科目列帐原则前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。
第四条管理部门固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。
(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总部门负责管理。
(二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。
(三)工具由资材仓库负责管理。
第五条编号固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。
第六条移交人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交。
第七条增减报告会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制"固定资产增置表"一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联管理部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替之。
第八条盘点固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表、事务性什项设备)。
另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造"盘或减损的规定办理手续。
第九条增置、营造、修缮处理固定资产的增置、营造、修缮应分别依照"材料管理办法"、"工程修造发包事务处理规则"及□增置及登记第十条增置手续土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入"固定资产登记卡"，第二联由会计部门自存转记入"固定资产登记卡"，第三联送使用部门留存。
固定资产管理制度及流程固定资产管理制度及流程主要包括以下内容：1. 制度目的和适用范围：明确固定资产管理的目的和适用范围，包括哪些资产需要进行管理。
2. 资产购置流程：规定资产购置的流程，包括编制需求计划、制定采购方案、招标或询价、评审供应商、签订合同等环节。
3. 资产入库和验收：规定资产入库和验收的程序，包括资产登记、验收标准、验收人员和流程等。
4. 资产使用和保管：规定资产使用和保管的规范，包括资产领用、领用人员的职责和义务、日常保养维护等规定。
5. 资产调拨和报废：规定资产调拨和报废的程序，包括申请调拨、审批、调拨记录和报废程序等。
6. 盘点和清查：规定固定资产盘点和清查的周期和方法，包括盘点计划、分工、记录方式等。
7. 资产处置：规定资产处置的程序和方式，包括资产处置申请、评估、报批、转让或出售等程序。
8. 违规处理和责任追究：明确对固定资产管理违规行为的处理制度，包括惩罚措施和责任追究的程序。
流程步骤：1. 资产购置：根据资产需求，编制购置计划，制定采购方案，进行招标或询价，评审供应商，签订合同。
2. 资产入库和验收：将购置的资产进行登记入库，验收符合要求的资产，并记录相关信息。
3. 资产使用和保管：将资产进行领用，使用人员需按规定进行使用和保养维护，确保资产完好。
4. 资产调拨和报废：如有需要，可申请资产调拨，经审批后进行资产调拨，同时进行相应的记录。
对于无法继续使用的资产，可申请报废，经审批后进行报废处理。
5. 盘点和清查：定期进行固定资产的盘点和清查，确保资产账务的准确性，发现差异及时处理。
6. 资产处置：根据需要，对闲置或无效的资产进行处置，可通过转让、出售等方式将其变现。
7. 违规处理和责任追究：对于固定资产违规行为，按制度规定进行处理，并追究相关责任。
以上仅为一般性的固定资产管理制度及流程，具体的制度和流程可以根据企业的具体情况进行制定和调整。
一、目的为加强学校资产管理，保障资产的安全、完整与合理配置，提高资产使用效益，特制定本流程。
二、适用范围本流程适用于学校所有资产的管理，包括固定资产、低值易耗品等。
三、职责分工1.后勤服务中心：负责学校资产的总体的管理责任工作，具体由后勤设置专（兼）职资产管理员落实。
2.部门及学部：各部门（办公室）及各学部对所使用的资产负保管责任，落实好资产兼职管理员或者资产管理责任人。
3.财务服务中心：负责资产购置金额进行登入记账，变动处置部分进行变动审核销账工作。
四、管理流程1.资产购置（1）部门或学部提出资产购置申请，说明购置原因、用途及预算。
（2）后勤服务中心对申请进行审核，确认是否符合学校资产管理制度要求。
（3）财务服务中心根据审核结果，进行资金划拨。
（4）后勤服务中心负责采购、验收及入库。
2.资产使用（1）各部门或学部领取资产时，需填写资产领取单，注明资产名称、规格、数量等信息。
（2）使用人应妥善保管资产，确保资产安全、完整。
（3）使用过程中，如资产出现损坏，需及时报修，维修费用由使用部门承担。
3.资产维护（1）后勤服务中心定期对资产进行巡检，发现损坏、老化等问题，及时上报。
（2）使用部门应按照要求进行定期维护，确保资产正常运行。
4.资产处置（1）资产达到报废标准或因其他原因需处置时，使用部门需填写资产处置申请。
（2）后勤服务中心对申请进行审核，确认是否符合处置条件。
（3）财务服务中心根据审核结果，进行资金结算。
（4）后勤服务中心负责资产处置，包括出售、报废等。
5.资产盘点（1）每学期期初及期末，后勤服务中心牵头组织对全校固定资产进行普查核实登记。
（2）各部门或学部配合清点核实资产，确保账物相符。
（3）核实结果进行纸质签字移交与资产软件登录。
五、监督与考核1.后勤服务中心负责对各部门或学部资产管理工作进行监督。
2.各部门或学部应定期向后勤服务中心汇报资产管理工作情况。
3.学校对各部门或学部资产管理工作进行考核，考核结果纳入年度绩效考核。
一、总则为加强小学资产的管理，确保资产的安全、完整和有效利用，提高资产使用效益，根据国家有关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、管理原则1. 安全性原则：确保资产安全，防止损失和浪费。
2. 完整性原则：确保资产账实相符，账账相符。
3. 效益性原则：提高资产使用效益，充分发挥资产的作用。
4. 规范性原则：遵循国家法律法规，建立健全资产管理制度。
三、管理范围1. 小学固定资产：包括房屋、土地、设备、家具、交通工具等。
2. 小学流动资产：包括现金、存款、有价证券、应收账款、预付款等。
3. 小学无形资产：包括专利、商标、著作权等。
四、管理机构及职责1. 校长：负责全面领导小学资产管理工作，确保资产管理制度得到有效执行。
2. 资产管理部门：负责资产管理的具体工作，包括资产的采购、验收、保管、使用、维修、报废等。
3. 使用部门：负责本部门资产的日常使用、维护和管理，确保资产安全、完整和有效利用。
五、资产管理制度及流程1. 资产采购（1）需求分析：使用部门根据实际需要提出采购申请，经资产管理部门审核后，报校长批准。
（2）采购方式：采用公开招标、竞争性谈判、询价采购等方式。
（3）合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
2. 资产验收（1）验收人员：由资产管理部门和使用部门共同组成验收小组。
（2）验收内容：对资产的数量、质量、规格、型号等进行验收。
（3）验收结果：验收合格后，双方签字确认；验收不合格的，及时通知供应商进行整改。
3. 资产保管（1）保管人员：由资产管理部门和使用部门共同指定专人负责。
（2）保管要求：建立健全资产保管制度，确保资产安全、完整。
（3）出入库管理：实行严格的出入库管理制度，登记出入库台账。
4. 资产使用（1）使用部门：按照资产用途合理使用资产，不得擅自改变资产用途。
（2）维修保养：使用部门负责资产的日常维修保养，确保资产正常使用。
5. 资产报废（1）报废申请：使用部门根据资产实际情况提出报废申请，经资产管理部门审核后，报校长批准。
XXX有限公司固定资产管理制度(2019—9-20）一、总则第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责,确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。
第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。
不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品.第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。
二、固定资产分类与编码第四条公司的固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物,是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。
2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备,各种动力、输送、传导设备等。
3、交通运输工具,是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等.4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件）发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。
5、办公家具,是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等.第五条公司对固定资产实行编码管理。
1、固定资产后取得后,由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。
对于成套设备，各组成部分如单独领用,应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号.2、固定资产的编码方法固定资产编码采用4层8位数字代码表示：第1位表示固定资产的类别；第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号.其分类结构如图所示。
固定资产管理制度及流程一、制度概述固定资产管理是指对企业内部所拥有的固定资产进行计划、采购、使用、修理、维护、报废等各个环节的管理，旨在保护和提高企业资产价值，确保固定资产的正常运行和长期利用。
固定资产管理制度及流程是为了规范企业固定资产管理而制订的一系列规章制度和具体操作流程，以提高资产使用效率和保护企业资产。
二、制度内容1.固定资产登记制度（1）建立固定资产登记台账，明确固定资产的名称、规格、数量、取得时间、使用部门、使用人等信息。
（2）对固定资产进行编码，便于标识和管理。
（3）定期更新固定资产台账，及时记录新增、报废、转移等资产变动。
（4）建立固定资产档案，妥善保存固定资产的购置合同、发票、验收记录等相关文件。
2.固定资产购置审批制度（1）明确固定资产购置流程，包括提出申请、填写购置申请单、相关部门审批、经济验收等环节。
（2）制定固定资产购置申请表，明确购置资产的名称、规格、数量、用途、预期使用寿命、预算金额等信息。
（3）根据预算和实际需求，进行固定资产购置申请和审批，确保资金合理使用和流程规范。
3.固定资产使用管理制度（1）建立固定资产领用登记制度，明确资产领用人、领用时间、领用用途等信息。
（2）规定固定资产使用期限，超期使用需要重新审批，并记录相关手续和台账更新。
（3）加强固定资产日常巡查和维护，确保资产的正常运行和延长使用寿命。
（4）建立固定资产维修申请流程，规范维修申请、审批和执行工作，确保及时修复资产故障，减少停工时间和维修费用。
4.固定资产报废处理制度（1）明确固定资产报废标准和程序，包括资产使用寿命、严重损坏、无法修复等情况。
（2）组织相关部门进行固定资产的评估和鉴定，确定是否需要进行报废处理。
（3）填写固定资产报废申请表，经过相关部门审批后进行报废处理，并将报废资产从台账中删除。
（4）将报废资产进行分类处理，如出售、捐赠、报废等方式，并进行相应账务处理。
三、流程简述1.固定资产购置流程：资产需求提出->填写购置申请表->相关部门审批->经济验收->登记台账->归档2.固定资产领用流程：资产领用申请->部门审批->资产领用登记->使用->定期巡查->维修申请->维修或报废处理3.固定资产报废流程：报废申请->部门审批->评估鉴定->报废处理->取消登记台账->归档以上仅为固定资产管理制度及流程的简要介绍，具体操作细节视企业实际情况而定。
租赁固定资产管理制度及流程一、制度概述为规范企业租赁固定资产管理，确保资产安全利用，提高资源利用效率，制定本制度。
二、管理范围本制度适用于企业所有的租赁固定资产。
三、责任主体1.资产管理员：负责租赁固定资产的管理、检查和维修；3.财务部门：负责租赁费用的支付和结算。
四、租赁固定资产管理流程1.申请阶段：(1)部门负责人根据业务需求填写租赁资产需求申请表；(2)资产管理员收到申请后进行评估，核实资产需求的合理性和紧急程度；(3)审批通过后，资产管理员向财务部门提出租赁申请。
2.合同签订阶段：(1)财务部门收到租赁申请后，根据公司政策进行供应商选择，并与供应商协商租赁合同的具体条款；(2)所有租赁合同需经过法务部门审核并签字确认；(3)财务部门与供应商签订租赁合同。
3.资产接收阶段：(1)资产管理员与供应商协调送货时间和地点，并确认资产数量和品质；(2)资产管理员在资产接收确认单上签字确认，并将之归档。
4.使用阶段：(1)部门负责人根据资产使用要求组织相关人员进行操作；(2)部门负责人需要定期对租赁固定资产进行巡检，发现问题及时报修，并将维修记录交由资产管理员；(3)使用人员在使用完毕后，应尽快上交资产管理员。
5.维护阶段：(1)资产管理员接收使用人员上交的资产，进行检查和维护；(2)如有需要，资产管理员会安排维修人员进行修理；(3)维修完成后，资产管理员进行验收。
6.支付结算阶段：(1)财务部门按照合同约定的付款方式，及时支付租赁费用；(2)资产管理员验收合格后，向财务部门提供验收报告。
五、制度执行与监督1.资产管理员负责监督租赁固定资产管理执行情况，及时发现和解决问题；2.相关部门需定期进行资产管理核查，确保资产使用情况的准确性；3.违反本制度的行为将受到相应的纪律处分。
六、制度修订与培训1.随着企业运作的发展和调整，本制度将进行定期修订和完善，制度修订需经相关部门确认后方可执行；2.企业需要对资产管理员和使用人员进行租赁固定资产管理培训，确保相关人员了解并执行本制度。
资产管理制度及流程4、电脑及通讯设备：包括计算机、打印机、传真机、复印机等；5、办公设备及器具：包括桌椅、文件柜、会议桌椅、白板等；6、炊事设备：包括厨房用具、餐具、饮水机等。
二）固定资产的购进与验收1、购进前，需进行严格的供应商资质审核，确保供应商的信誉度和产品质量；2、对购进的固定资产进行验收，检查其规格、型号、数量、质量等是否符合要求，如有问题及时提出异议，并与供应商协商解决。
三）固定资产的使用与维护1、固定资产的使用应按照规定的用途和方法进行，严禁私自改变用途；2、对固定资产进行定期检查和维护，确保其正常运转，延长使用寿命；3、对固定资产的保养和维修应按照规定程序进行，维修保养人员应具备相应的技能和证书。
四）固定资产的报废与处置1、固定资产达到报废标准时，应及时报废，并填写报废申请表；2、对报废的固定资产进行拍卖、捐赠、报废处理等，应按照规定程序进行，并填写相应的报废处理表。
六、低值易耗品管理一）低值易耗品的采购与管理1、低值易耗品的采购应按照采购程序进行，严格控制采购数量和品种；2、对低值易耗品进行分类管理，制定相应的管理制度，确保低值易耗品的使用和管理规范化。
二）低值易耗品的使用与处置1、低值易耗品的使用应按照规定的用途和方法进行，严禁私自挪用；2、低值易耗品达到报废标准时，应及时报废，并填写报废申请表；3、对报废的低值易耗品进行捐赠、处理等，应按照规定程序进行，并填写相应的报废处理表。
本制度的实施，有助于加强公司资产管理，规范资产管理行为，提高资产使用效益和经济效益。
同时，也有助于促进公司管理水平的不断提高，使公司的各项工作更加规范化、科学化和高效化。
固定资产管理规定一、固定资产范围1.房屋及建筑物：包括管理公司及分公司所拥有的房屋及建筑物。
2.车辆：包括管理公司及分公司所拥有的各种车辆，如小汽车、货车、摩托车等。
3.机械设备：包括各类机械设备，如起重机、挖掘机、压路机等。
4.电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、程控电话、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、服务器、扫描仪、投影仪、传真机等。
固定资产管理制度及流程XXX的固定资产管理制度及流程一、固定资产管理一）固定资产分类1.固定资产是指单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，耐用时间在一年以上的大批量同类财产，以及不满上述金额但耐用时间在一年以上的设备。
2.固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、家具设备、电器设备和一般设备等大类。
二）固定资产的核算和使用管理1.固定资产的会计核算由财务部负责。
2.实物管理由物业处负责。
3.日常管理按照使用部门负责的原则进行。
4.固定资产的使用管理人要对资产的使用安全负责。
如果因工作失职导致资产丢失或损坏，公司将给予相应的行政和经济处罚；如果因人为因素导致资产丢失或损坏，公司除追究经济责任外，还将追究其法律责任。
5.物业处应对固定资产进行编号登记，并与财务部分别建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、规格、数量、单价、总额、购进日期和使用年限等。
6.固定资产的日常管理要指定专人负责，保证固定资产的完整，防止损坏和遗失。
7.固定资产的日常修理和大修理由各使用部门负责。
物业处根据公司的修理制度编制本年度修理计划，并将计划报公司领导审批后执行。
三）固定资产增加1.物业处要正确核定各部门固定资产的需要量。
购建固定资产时，必须坚持技术先进、经济合理的原则，做到花钱少、技术先进、质量可靠，并能适应公司的现状和发展需要。
2.各部门购建固定资产时，应编写书面报告，物业处签署意见，报总经理审核批准后，由物业处负责购建。
3.建设房屋及建筑物，在工程竣工验收后，编报工程决算，由负责建设的部门填写《房屋建筑物交付使用单》，报送物业处一份，由物业处进行验收、登记。
4.政府奖励或其他单位馈赠的固定资产，由物业处办理审核和交接验收手续，并建立资产卡片。
5.相关账务应转交财务部一份。
四）固定资产调拨1.公司在以下几种情况下进行固定资产的调拨：1）部门经营范围、方式或职能的改变。
2）部门人员人事调整或人员缩减。
3）部门资产配置不合理，使用效率低。
资产管理制度一、目的为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于追梦集团各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易耗品管理。
三、定义本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、电脑及通讯设备、办公设备等。
低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于2000元的办公物品。
四、管理职能及分工（一）服务管理部门1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准；2、制定、审核资产经营管理方案；3、指导和监督下辖分公司的资产管理工作；4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完好率进行监督、检查和考核等；6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行监督与管理。
（二）维修保养人员应当履行下列职责：1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；2、根据安全技术规范和实际使用状况，对车辆、大型机具等进行日常保养；3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织维修，并向安全管理人员报告；4、完整填写维修保养日志。
（三）财务审计部1、建立健全公司财务管理的各项规章制度。
2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值变动等进行核算与监督。
3、对分公司固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计。
对违反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的责任。
4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。
五、固定资产管理（一）固定资产分类1、房屋及建筑物：包括教学用房、办公用房、宿舍用房及食堂超市等；2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、商务车、洒水车等；3、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、扫描仪、投影仪、监控设备、收银机、传真机等；4、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、办公桌椅、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等；（二）新增固定资产管理1、购置办公固定资产（1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》，经后勤部和财务审计部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。
购置资产超出《资产配置标准》时，由总经理签批。
所有固定资产（价值在5000元以上）采购必须和供应商签订合同。
（2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与需求部门会同后勤部共同办理验收手续，向管理公司财务审计部提交结算报账凭证，向提交《资产增加单》，主管将增加资产列入管理公司资产管理账。
验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。
2、购置非办公固定资产需求部门填写《请购单》及购置说明，报、财务审计部初审，主管领导签批后，采购人员进行采购。
特殊购置由集团公司总经理签批。
3、接受其他组织、单位或个人赠予（奖励）给管理公司或者分公司的资产或因其它原因导致的资产增加，由相关部门或分公司的资产管理员向管理公司、管理公司财务审计部提交《资产增加单》及说明，会同财务审计部门合理确定资产入账价值，由财务审计部门办理入账。
（三）固定资产的发放发放固定资产时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。
使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，使用人须按规定赔偿。
（四）固定资产盘点程序1、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置。
2、盘点准备：各部门、分公司于盘点前将账册登记完毕，按账册进行盘点。
3、盘点：盘点人由资产使用单位资产管理人员担任，负责盘点记录，依实际盘点数详细记录《盘点统计表》，协点人由资产使用部门指定人员担任，负责盘点相关事项的协调工作，监点人由财务部门担任，负责盘点监督。
4、盘点总结：资产使用单位按照资产类别准确填写《资产分类汇总表》、《资产盘点结果统计表》、《资产盘点账、物不符报告表》；根据盘点结果及盘点中发现的问题、解决方案由分公司负责人签字确认后，报管理公司财务审计部、。
5、盘点报告：管理公司财务审计部协助编写《资产盘点报告》，说明盈亏差异、原因及异常事项的建议等，上报集团公司总裁，经签批后，对盘点中发现的问题进行相应处理。
（五）固定资产的调拨1、管理公司与分公司，以及分公司之间实行有偿占用原则，参照市场标准，核定出租、出借的租金。
以“固定资产”外调单作为资产外部转移的核算依据。
2、因特殊情况需要进行固定资产无偿调拨的，由资产使用部门向管理公司提出书面申请，经初审后报主管领导审批。
3、管理公司职能部门的办公类资产调配由负责。
4、分公司内部资产调拨由分公司负责，资产变动情况以月报形式报管理公司。
（六）固定资产的出售由于业态调整、产业提升或其它原因需要出售固定资产或出售闲置资产。
具体流程为：（1）分公司或管理公司职能部门查实拟出售资产的入账所属单位，经入账单位财务审计部确认，并上报集团公司总经理后拟定资产处置方案。
（2）管理公司提出固定资产出售的，发出指令，分公司或资产使用部门根据要求制定出售方案，填写《资产处置流程单》及相关说明，报、财务审计部等相关部门会签，报集团公司总裁批准。
（3）落实固定资产出售工作后；将出售结果写入《资产处置流程单》，报、财务审计部进行账务处理及备案；出售所得款项必须上缴集团公司财务审计部。
（七）固定资产损失1、固定资产损失指集团机器设备、运输设备、工具器具等发生的盘亏、淘汰、毁损、报废、丢失、被盗等造成的损失。
2、小额固定资产损失，由分公司或资产使用部门提出报损申请，提供专业部门技术鉴定和减损说明，经分公司或资产使用部门财务部确认，分公司负责人签批后，报备管理公司、财务审计部进行账务处理；大额固定资产损失，除上述程序外，须由管理公司财务审计部、签署意见，报集团公司总裁签批。
固定资产损失后，分公司或资产使用单位编制资产损失报告，上报管理公司财务审计部、，重新核定资产，进行账务处理。
3、属非正常原因造成资产损失的，须认定责任并做出处理意见，并由责任人赔偿相应的经济损失，并办理注销手续。
（八）固定资产的日常管理为延长固定资产的使用寿命，单位的房屋建筑物、交通运输设备、录音录像、计算机及辅助设备等固定资产应进行日常维护和定期检修，防止因各种人为的和自然的因素而遭受损失。
固定资产发生损坏或遗失的，视具体情况照价或折价由保管人（或使用人）赔偿。
（九）采购原则1、预算管理原则：实行统一预算管理，由与财务部根据公司使用情况制定资产预算，报公司总经理批准后执行。
各单位实物的采购与领用按照配置标准执行；特殊情况，报总经理批示方可执行采购。
2、统一购买原则：所有实物资产原则上由人事行政部统一购买，属专业用品的，经核实、总经理批准后可由申购部门自行购买；3、多方比较采购，控制最低价格原则：同一物品需找两至三个供应商报价，择优采购。
（十）交接1、新进人员到职时，向人事行政部领用办公物品；人员离（调职）时，必须向人事行政部办理办公物品(低值易耗及固定资产)归还手续，未经人事行政部认可的，不得为其办理离职（调职）手续。
2、根据预算控制各部门的物品总支出。
六、低值易耗品管理（一）低值易耗品的购置各部门根据工作需要，上报月所需办公物品（名称、规格、数量等），经审核、汇总后，由负责人员进行统一采购。
（二）低值易耗品的验收由依据《物品采购/领用明细表》进行验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须进行及时调换。
（三）低值易耗品的发放发放低值易耗品时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。
七、处罚1、如发现有下列行为者，应责令迅速改正并根据情况追究直接责任人和主管领导的责任，要求经济赔偿、追缴经营所得，进行通报批评和经济处罚，严重者予以开除直至追究其法律责任，相关违纪处理规定：（1）未认真执行《资产管理制度》及相关要求，对本部门或本公司所管辖资产造成严重损失或浪费不反映、不报告、不采取相应管理措施，管理失职，未及时履行职责者。
（2）擅自批准资产产权变动，擅自转让、处置资产造成严重后果的。
（3）不及时、不如实、不按本制度要求上报各类相关表单者；不如实进行资产登记、隐瞒真实情况的。
（4）授权管理的资产，要认真履行各项职责，发现管理失职，未及时履行职责者。
（5）不认真履行职责，造成资产账、物不符，私自删除、删改资产各项管理资料者。
（6）未按要求对新增的资产即时、准确地入账者。
（7）未按时组织资产盘点者；未按时进行资产盘点者。
（8）在资产转移、出售、报损业务中，对资产的技术状况做出虚假鉴定者。
（9）对于盗卖、私自调换、出售、化公为私或在出售过程中有徇私舞弊者。
2、对于人为原因导致的资产损坏、报废、损失及盘亏，直接责任人按估价赔偿；对新购进未使用的闲置资产未保持完整的，经专业部门鉴定，按估价的损失额进行赔偿。
对于给公司造成损失的，由责任人所在的部门提出初步处理意见，上报管理公司及财务审计部，视具体情况做出处理决定，情节严重的予以除名。
八、附则（一）本制度由起草并负责解释（二）本制度自颁布之日起实施（）月资产变动明细表资产管理员(签字)：主管负责人(签字)：填表说明：1、变动类型：增加、转移、报废2、变动原因：实际说明情况3、实际说明无资产编号的变动资产明细及无编号原因（）月闲置资产明细表资产管理员（签字）：主管负责人(签字)：填表说明：资产闲置原因：（）月新购资产明细表资产管理员（签字）：主管负责人(签字)：填表说明：1、列清新购资产明细，不遗漏2、简述新购原因和用途。
3、实际说明无资产编号的新增资产明细及无编号原因（）月拟购资产计划明细表资产管理员（签字）：主管负责人(签字)：填表说明：1、填列预算计划内，拟购置资产的明细。
2、简述新增原因、功能和用途。
资产处置流程单年月日一式三份：（1）管理服务公司（2）财务审计部门（3）使用部门盘点统计表（自盘表）盘点单位：填表人：资产管理员：主管资产负责人：年月日填表说明：资产现状分为在用、闲置、需维修、待报废四类资产盘点结果统计表单位名称：主管资产负责人（签字）：填表人：资产分类汇总表单位名称：资产类别：资产管理员（签字）：盘点人员（签字）：主管资产负责人（签字）：填制说明：资产分类盘点、分类填制表格资产盘点账、物不符报告表财务签字：资产管理员签字：主管资产负责人签字：填制说明：账物不符事项包括三种情况：有账无物、有物无账及账物不符资产配置标准一、目的根据《资产管理制度》，本着“必要、节约、高效”的原则，进一步完善办公类资产配置标准，明确审批权限，便于对办公类资产的配置、使用等工作进行管理和监督。
