2017居民现金和实物收支日记账

现金日记账怎样记现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。

现在请欣赏店铺带来的现金日记账的记法。

现金日记账的记法现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

一、三栏式现金日记账登记方法日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。

凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收(付)款凭证”，简写为“现收(付)”;“银行存款收(付)款凭证”，简写为“银收(付)”。

凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。

摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。

文字要简练，但要能说明问题。

对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。

如银行提取现金，其来源科目(即对方科目)为“银行存款”。

其作用在于了解经济业务的来龙去脉。

收入、支出栏(或借方、贷方)：系指现金实际收付的金额。

每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。

如账款不符应查明原因，并记录备案。

月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。

二、多栏式现金日记账登记方法在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”两本账。

其中：现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设“支出合计”栏和“结余”栏;现金支出日记账则只按支出的对方科目(借方)设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。

借贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是：(一)先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账;(二)每日营业终了，根据现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的“支出合计”栏中，并结出当日余额。

住户调查规章制度篇一：宜宾市农村住户调查专业工作制度附件：宜宾市农村住户调查专业工作制度一、总则1、为进一步加强农村住户调查基础建设，规范农村住户调查记账工作，严格农村住户调查数据审核、评估质量管理，保障调查数据真实可靠，特制定本工作制度。

2、本制度适用于农村住户调查及农村贫困监测调查。

3、农村住户调查专业工作制度包括:总则、农村住户调查项目及内容、记账及规范化要求、数据采集制度、调查户管理制度、农村调查户家庭基本情况监测台账、调查员和辅助调查员职责及要求、数据采集监督制度、数据审核评估及汇总上报制度、农村住户调查资料管理制度等。

4、农村住户调查工作在区县统计局的统一管理和业务指导下，由各乡镇统计站具体负责组织实施。

乡镇统计站工作人员必须严格执行农村住户调查方案，全面负责本乡镇农村住户调查各项任务的落实，确保调查工作依法有序高效地开展。

区县统计局负责人负有组织实施、监督本工作制度的责任和义务。

5、换点换户按规定程序操作。

除上级要求正常轮换或更换外，因外出或其他原因需要换户的，由乡镇统计人员提出换户建议报区县统计局，经申请市局和省局同意，方可确定为正式调查户；换点必须严格执行报批手续，逐级上报省统计局同意后方可实施。

二、农村住户调查项目及内容1、主要任务。

准确采集农村住户收入、支出数据，严格审核记账户数据，完善制度，加强管理，保证农村住户调查真实、科学、权威，满足各级政府研究制定农村经济政策和宏观调控的需要。

2、主要内容。

全面了解农村居民生产、收入、消费、积累、投入、产出和社会活动情况。

3、调查方法。

农村住户调查采用抽样调查，调查样本按规定的抽样方法确定。

样本基本单元为农村住户调查户。

数据采集从抽中的农村住户调查户日常生产、生活等经济社会活动中获得；调查资料主要采用日常性记账及一次性调查取得；日常性记账是在调查户中建立账本并选定专人，把每天发生的经济收支活动登记在账本上，调查人员对每一笔账目进行审核无误后，再在账目编码的基础上，再录入计算机处理，经严格评估汇总上报有关调查数据和报表；一次性调查是调查人员根据国家统一印制的一次性调查表，进村入户进行访问登记。

现金日记账记账方法现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

下面店铺就为大家解开现金日记账记账方法，希望能帮到你。

现金日记账记账方法1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5.借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。

现金和实物收支日记账社区工作动态为进一步了解住户调查记账户家庭现金和实物收支日记账社区
工作基本情况，切实提高记账数据质量，8月20日下午，三都县三合街道办事处副主任潘XX带队前往小河社区调查点开展入户走访工作。

以下是工作动态：
潘XX以“拉家常”的方式与记账户亲切交谈，询问记账户的家庭成员情况、日常收入、各项支出等情况，并详细了解他们在记账过程中遇到的困难及想法。

潘XX指出，住户调查工作意义重大，记账户每日登记的现金和实物收支日记账工作使命光荣，感谢记账户对住户调查工作的参与和支持，最后潘主任叮嘱记账户要一如既往地重视记账工作，要把记账的要点弄懂吃透，规范记账，精准记账，准确反映家庭收支情况，提高记账质量，以便政府能够如实掌握人民生活水平现状。

走访中，工作人员现场查看了各调查户的电子记账明细，指出存在的少记、漏记、混记等现象，并有针对性地进行了业务培训指导。

通过此次走访，进一步了解了记账户的基本信息，规范了记账相关工作，增强了调查户记账的荣誉感和责任感，对提高数据质量和记账户的配合度起到了良好的促进作用。

中华人民共和国统计法第七条：“个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料。

”第九条：“统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当予以保密。

”现金和实物收支日记账D表号：Ｔ２０４表制定机关：国家统计局文号：国统字[2015]95号有效期至：２０１７年６月201 年月调查员辅助记账标识：□（在方框中打“√”）住户电话：_______________ 调查员姓名：___________ 调查员电话：________________国家统计局制记账说明《现金和实物收支日记账》是反映居民日常收支情况的原始记录，其目的是为政府决策提供详细、准确、客观的居民生活状况资料。

您家作为全国十几万调查户的一员，所记录的住户收支情况是非常宝贵的资料。

只有得到您的支持，我们的工作才能顺利开展。

在此，向您表示衷心的感谢。

请您坚持按每天实际发生的生活收支逐笔记录，做到日清月结、不重不漏。

一、基本要求请调查户指定一名对家中收支情况熟悉、有记账能力并且经常在家的人记账。

记账时请使用钢笔或圆珠笔（水芯笔）书写，不能使用铅笔，记录清晰整洁。

按照“六有六无”的标准记好每一笔账。

“六有”即：有日期、有项目摘要、有单位、有数量、有金额、收入项目有成员姓名；“六无”即：无重记、无漏记、无混合账、无假账、无字迹不清、无错栏串格。

账页中“编码”、“成员代码”和“折标准数量”由县（市、区）调查队工作人员填写，调查户不必填写。

二、记账内容1.住户成员增减情况、网购情况和用餐人次。

本月住户成员发生成员增加时，在日记账的封面填写增加的成员姓名、年龄、增减原因和新增成员的主要就业情况（如公务员、国有企业职工、私营企业职工、农民、外出打工、本地务工、离退休人员、在校学生、家务劳动者等）。

新增成员的代码由调查员编写。

如果住户成员发生减少时，新增成员主要就业情况和新增成员代码不需填写。

现金日记账登记方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

农村住户记账办法农村住户记账不同于过去的小康记账，是为国家准确了解农户生产生活状况，制订农村经济发展政策服务的，不作为任何考核和收费的依据，并且严格为农户保密。

望各调查户不必顾虑，实事求是进行登记。

一、记账标准(一)基本标准1、调查户亲自记账。

要做到调查户亲自记账，随时发生随时登记，保证及时登记。

记账确有困难的农户，辅助调查员可帮助其3至5天回忆登记一次。

2、账册完整规范。

每一调查户均应建立现金收支和实物收支两本账。

调查户的现金收支和实物收支活动，应由本户分别记入现金收支账和实物收支账。

两账缺一不可，且不能混记。

3、栏目登记齐全。

现金收支账包括日期、摘要、编码、计量单位、数量、折标准数量、现金收入、现金支出、备注、合计栏目；实物收支账包括日期、摘要、编码、计量单位、收入数量、折标准数量、支出数量、折标准数量、备注等栏目。

这些栏目中除编码、折标准数量栏由县统计调查人员或辅助调查员填写外，其它栏目均由调查户填写。

4、账面干净、整洁，字迹清楚，使用钢笔或园珠笔记账。

5、账目不能随意涂改。

调查户若发现账页登记有误，应及时更正；县农调队在进行账页处理时发现账页登记有误，应由辅助调查员向调查户核实后再做更正。

6、期末审核账页。

辅助调查员在年末、季末，要对调查户登记的账页进行全面审核，发现漏记及时补上，错记立即更正，混记按品种分开，栏目不全补填，非公制单位的数量按公制折算后填写在折标准数量栏等。

（二）现金收支日记账标准及记账方法1、现金收支日记账标准（1）现金收支活动要按发生的时间顺序逐项登记(流水账)，做到发生一笔登记一笔，当天发生当天登记，以防漏记。

（2）不同类的现金收支活动要分别记入相应栏目，不能混记。

要尽可能详细地按出售或购买产品的具体名称分别登记，不能出现“买菜”、“卖粮食”等含义不清的摘要，应写清购买、出售产品的具体名称。

（3）遇到赊购赊销时，暂不记账，到实际现金收支活动发生时，再登记入账。

（4）摘要清晰明了。

对于一个企业来说，现金流入流出的情况是非常重要的，因此出纳在每一笔现金发生时（不管是支出还是收入）都要进行登记，一方面是便于了解公司的现金余缺情况，另一方面也是便于日后查账对账。

一般情况下，现金日记账里面应该包括日期、发生原因、涉及的对方科目、金额等信息，现金日记账的格式如下：
表1-2现金日记账
上表反映的是××公司20××年1月现金收支情况。

表格正文第一行是月初余额数（如果是1月份的现金日记账，应该列示年初数），接下来是每天现金的发生情况明细表，在每天下班前，出纳要将一天发生的现金收支情况汇总合计，并与自己手上的现金余额对账，如果发现不一致的现象，应及时查找原因。

现金日记账最后一列反映的是现金的余额情况，每一行的余额数应该等于上一行的余额数加上本日借方发生额减去本日贷方发生额，表中最后一行累计数是指本年截止到该月底的借方累计数和贷方累计数，其实就是各月合计数的总和。

从这张表中，不仅可以看出每一天现金的发生情况，还可以看出现金的累计收支情况。

《[日记账填写的方法]现金日记账填写样本图》摘要：人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额，登记的基本要求外，账凭证登记现金日记账时，填入记号;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号日记账是单位会计最基本最简单的一本账,它是记录和反映会计主体现金活动和结存余量的法定载体。

因此,现金日记账要按现金收支活动发生时间和经济内容顺序、逐日、逐笔进行登记,并做到按月按日结算余额、清点核对账款。

下面是由小编分享的日记账填写的方法，希望对你有用。

日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

凭证编号凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。

摘要摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

对应科目对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。

附件:ﻩ宜宾市农村住户调查专业工作制度ﻩ一、总则１、为进一步加强农村住户调查基础建设,规范农村住户调查记账工作，严格农村住户调查数据审核、评估质量管理,保障调查数据真实可靠，特制定本工作制度。

2、本制度适用于农村住户调查及农村贫困监测调查。

3、农村住户调查专业工作制度包括:总则、农村住户调查项目及内容、记账及规范化要求、数据采集制度、调查户管理制度、农村调查户家庭基本情况监测台账、调查员和辅助调查员职责及要求、数据采集监督制度、数据审核评估及汇总上报制度、农村住户调查资料管理制度等。

ﻩ4、农村住户调查工作在区县统计局的统一管理和业务指导下，由各乡镇统计站具体负责组织实施。

乡镇统计站工作人员必须严格执行农村住户调查方案，全面负责本乡镇农村住户调查各项任务的落实,确保调查工作依法有序高效地开展.区县统计局负责人负有组织实施、监督本工作制度的责任和义务。

5、换点换户按规定程序操作.除上级要求正常轮换或更换外，因外出或其他原因需要换户的，由乡镇统计人员提出换户建议报区县统计局,经申请市局和省局同意,方可确定为正式调查户;换点必须严格执行报批手续,逐级上报省统计局同意后方可实施。

二、农村住户调查项目及内容１、主要任务。

准确采集农村住户收入、支出数据,严格审核记账户数据，完善制度，加强管理,保证农村住户调查真实、科学、权威,满足各级政府研究制定农村经济政策和宏观调控的需要。

ﻩ２、主要内容。

全面了解农村居民生产、收入、消费、积累、投入、产出和社会活动情况。

３、调查方法.农村住户调查采用抽样调查,调查样本按规定的抽样方法确定。

样本基本单元为农村住户调查户。

数据采集从抽中的农村住户调查户日常生产、生活等经济社会活动中获得；调查资料主要采用日常性记账及一次性调查取得;日常性记账是在调查户中建立账本并选定专人,把每天发生的经济收支活动登记在账本上，调查人员对每一笔账目进行审核无误后,再在账目编码的基础上,再录入计算机处理，经严格评估汇总上报有关调查数据和报表;一次性调查是调查人员根据国家统一印制的一次性调查表,进村入户进行访问登记。

现金日记账的格式和填制方法第一篇：现金日记账的格式和填制方法现金日记账的格式和填制方法会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。

一个是管理整个公司财务的会计。

一般做一些总结，归纳，分析类的工作。

像财务报表的编制等等。

另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。

主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。

保证这些财务的安全性及完整性。

当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。

其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。

它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。

现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。

一般情况下有三栏式和多栏式两种。

为了加强对公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。

如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。

如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。

采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：一、日期“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。

现金日记账的记账方法现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿,我们可以用Excel 强大的制表功能创建现金日记账结构,输入现金收付内容,实现通栏单红线,并实现余额的自动计算。

接下来请欣赏给大家网络收集整理的现金日记账的记账方法。

现金日记账的记账方法在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。

在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

(1) 根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

(2) 所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

(3) 逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

(4) 必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

(5) 文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6) 使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

(7) 每一账页记完后，必须按规定转页。

(8) 现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。

(9) 记录发生错误时，必须按规定方法更正。

现金日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限是25 年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7 有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件; 其他需要永久保管的档案。

收款付款余额月日摘要2404张军500邹德重660装机款观致汽车装机款大连徐晓丹，刘俊焕装机款韩静珍装机款刘树利装机款刘文嵘提成张磊报销顾为民报销庞运喜报销段耀红报销陈静装机款差2404+陈国会660+王伟1180+王飞1680+刘潮1540张保平装机款庞运喜报销张磊报销津南提成9月刘文嵘提成大连提成9月帅总提成9月（张磊代领发微信）郭岐装机款，闫晟装机款潘美芳装机款王春燕装机款马朝霞装机款陆燕装机款李宗兴装机款备用金存公司账户尹维春装机款冯建雄，郭岐，崔锦泽，薛春晓，张建明装机款彭红装机款采暖费杨学义装机款备用金转入房租11-4网站维护费段耀红报销庞运喜报销张磊报销彭光装机款津南10月提成武清10月提成装机王伟，李振玲，邵月，魏以霞，李庆生各660，刘文瀚500管总1600+李林880+庞换芯80+刘俊杰678清友铁板烧杨跃疆装机款高庆丰装机款郑杨装机款庞彦振换滤芯张磊报销庞运喜报销段耀红报销杜小乙706+杨秀琴660+李昊880+刘力500+王伟百丽财富1200张萍萍转公司账户转公司账户武清11月装机提成张旭转换插座18段耀红报销庞运喜报销张磊报销刘仲辉500+张宝茹500+李艳660+李艳660+梁伟600王丽英200LKPP70王桂红第二年结息康福胜装机款常玉英装机款李宗兴660+张俊文660百利金融装机款欧丽萍前置庄德平装机款。

银行日记账和现金日记账一天的生活不知不觉间结束了，相信你一定有很多值得分享的经验，这时候，最关键的日记怎么能落下。

那么日记有什么格式呢？下面是小编整理的银行日记账和现金日记账，仅供参考，欢迎大家阅读。

1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。

凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的`账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。