现金日记账格式(实物样式)

现金日记账登记方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

现金日记账应采用的格式现金日记账是由出纳员根据现金收支原始凭证,按照经济业务发生的时间顺序,逐笔登记,反映本村现金收入、现金支出和现金结余的序时账簿,其记载的内容力求准确、明细、精炼、整洁。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账应采用的格式。

现金日记账应采用的格式1.【三栏式】2.【多栏式】现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

现金日记账的月初月末登记现金日记账月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。

不是一笔的话，结出余额，上下划红线。

现金日记账月初不用写期初余额，每年开始的时候才写。

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

现金日记账的格式和登记方法1.现金日记账的格式。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。

无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。

2.现金日记账的登记方法。

(了解)现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”期初余额+ 本期增加—本期减少=期末余额的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

(1)三栏式现金日记账的具体登记方法如下：①日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。

②凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收(付)款凭证”，简写为“现收(付)”;“银行存款收(付)款凭证”，简写为“银收(付)”。

凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。

③摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。

银行现金日记账样本篇一：练习现金日记账和银行存款日记账练习现金日记账和银行存款日记账的登记方法[ 资料 ] 恒远有限责任公司2015年 8 月初现金日记账余额为1560元，银行存款日记账余额为740 000 元。

本月发生下列有关经济业务：1 、1 日，职工陈光预借差旅费500元，经审核以现金付讫。

（凭证2张）2 、2 日，签发现金支票 4 000 元，从银行提取现金备用。

（凭证2张）3、4 日，以银行存款 2 800 元交纳税金。

（凭证3张）4 、5 日，从银行取得短期借款 80 000 元，存入开户行。

（凭证3张）5 、6 日，签发现金支票 46 000 元，从银行提取现金，以备发放工资。

（凭证2张） 6 、7 日，以现金 46 000 元发放本月职工工资。

（凭证3张）7 、7 日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金 190 元支付。

（凭证4张）8 、10 日，收到银行通知，A公司偿还上月所欠货款 95 000 元，已收妥入账。

（凭证2张） 9 、11 日，开出转账支票 5 800 元，支付本月发生的固定资产修理费。

（凭证2张）10 、12 日，行政管理部门报销购买零星办公用品费 180 元，经审核以现金付讫。

（凭证4张）11 、12 日，职工陈光报销差旅费 450 元，余款退回现金。

（报销凭证5张，收据1张） 12、15 日，签发转账支票 24 000 元，支付所欠供应单位货款。

（凭证3张）13 、16日，销售产品一批，货款共计 2 600 元，已收到存入银行。

（不考虑增值税，凭证2张）14 、23 日，购进材料一批，货款 97 800 元，全部款项以银行存款支付。

（不考虑增值税，凭证3张）15 、25 日，签发转账支票 43000 元，预付供应单位购料款。

（凭证2张）16 、31 日，以现金支付产品销售费用 400 元。

（凭证2张）篇二：登记银行存款日记账、现金日记账的方法银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。

现金日记账怎么填写格式规范现金日记账的填写方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

凭证编号凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。

摘要摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

对应科目对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账对应科目栏中填入管理费用等，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

借方、贷方借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入。

库存现金日记账范本篇一哎呀，说起库存现金日记账范本，这玩意儿可真是让人又爱又恨啊！可能你会觉得，不就是个记账的本子嘛，有啥大不了的。

但我跟你说，这里面的门道可多了去了。

我记得有一次，我们小组做一个财务模拟的作业，就涉及到这个库存现金日记账。

我当时觉得，这能有多难？不就是一笔一笔地记清楚嘛。

结果呢，真正操作起来，我才发现自己简直是个“糊涂虫”！一会儿忘了写日期，一会儿金额又算错了，那叫一个狼狈。

也许有人会说，认真点不就好了嘛。

可问题是，有时候一忙起来，就容易乱了阵脚。

这库存现金日记账，就像一个时刻盯着你的“小管家”，容不得你有半点马虎。

它的格式吧，看起来挺简单的，什么日期、摘要、收入、支出、余额啥的。

但你要真的把每一笔都记得清清楚楚，还真不是一件容易的事儿。

我觉得这就好比走钢丝，稍有不慎，就可能掉下去。

比如说，你要是把一笔支出记错了，那后面的余额可能就全乱套了。

这难道不可怕吗？就好像你搭积木，搭到一半发现下面有一块放错了，整个都得重新来。

我就在想，为啥要有这么个麻烦的东西呢？难道就不能有个更简单、更智能的办法？比如说，搞个什么自动记账的软件，多方便啊！不过，再仔细想想，也许正是因为有了这样严格的记录，才能让财务状况一目了然，不容易出乱子。

反正啊，这库存现金日记账范本，我是又爱又怕，你呢？篇二嘿，今天咱来聊聊库存现金日记账范本这东西！说真的，它一开始可把我给整懵了。

我还记得第一次接触它的时候，我心里就犯嘀咕：“这啥呀？密密麻麻的格子，一堆数字和文字，看着就头疼！”不过，等我真正深入去了解，才发现它也有它的妙处。

就像一个秘密的宝藏地图，你只要按照规则去填写，就能找到财务的真相。

比如说，每一笔收入和支出都要记得清清楚楚，这可不能马虎。

也许你会觉得，哎呀，这多麻烦啊！但你想想，如果不这样，那钱花到哪儿去了，怎么赚来的，不都成了一笔糊涂账吗？有一次，我们班搞义卖活动，我负责管钱和记账。

那一天，人来人往，钱进钱出的，我忙得晕头转向。

现金日记账范本一、引言现金日记账是一种记录现金流动情况的重要工具。

通过记录现金的收入和支出，可以清晰地了解个人或组织的财务状况。

本文将介绍现金日记账的基本概念，以及提供一个现金日记账的范本，以帮助读者更好地管理自己的现金流。

二、现金日记账的定义和作用现金日记账是一种记录现金流动情况的账簿，用来记录现金的收入和支出，以及与现金相关的其他交易。

通过记录每笔现金交易的细节，可以清楚地了解现金流入和流出的情况，帮助个人或组织掌握自己的财务状况。

现金日记账的作用主要有以下几点：1. 财务管理：通过记录现金的收入和支出，可以更好地掌握个人或组织的财务状况，帮助决策者做出合理的财务决策。

2. 预算控制：现金日记账可以帮助个人或组织进行预算控制，根据实际的现金流量进行合理的财务规划。

3. 税务申报：现金日记账可以作为税务申报的依据之一，帮助个人或组织准确报税，避免因税务问题造成的罚款和纠纷。

4. 防止财务纠纷：通过记录每笔现金交易的细节，可以避免因财务纠纷而产生的争议和纠纷。

5. 审计和核查：现金日记账可以作为财务审计和核查的依据之一，确保财务数据的真实性和准确性。

三、现金日记账的基本内容现金日记账的基本内容包括以下几个方面：1. 日期：记录每笔现金交易发生的日期。

2. 收入：记录现金的收入情况，包括工资收入、投资收益、债务返还等。

3. 支出：记录现金的支出情况，包括生活开销、购买商品或服务的费用、债务还款等。

4. 摘要：简要说明每笔现金交易的用途或来源。

5. 收入金额：记录每笔现金收入的具体金额。

6. 支出金额：记录每笔现金支出的具体金额。

7. 余额：记录每笔现金交易之后的余额，用来反映当前的现金状况。

四、现金日记账的范本下面是一个简单的现金日记账范本，供读者参考：日期收入支出摘要收入金额支出金额余额2021-01-01 工资收入生活开销月工资 5000 2000 30002021-01-02 债务返还购买商品借款还款 1000 500 35002021-01-03 投资收益无股票分红 2000 0 55002021-01-04 无生活开销日常购物 0 1000 45002021-01-05 工资收入生活开销月工资 5000 2000 7500通过上述范本可以清晰地看到每笔现金交易的日期、收入、支出、摘要、金额以及余额的变化情况。

现金日记账实物样本篇一：现金日记账的格式和登记方法现金日记账的格式和登记方法1.现金日记账的格式。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。

无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。

2.现金日记账的登记方法。

（了解）现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”期初余额+ 本期增加—本期减少=期末余额的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

（1）三栏式现金日记账的具体登记方法如下：①日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。

②凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收（付）款凭证”，简写为“现收（付）”；“银行存款收（付）款凭证”，简写为“银收（付）”。

凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。

③摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。

文字要简练，但要能说明问题。

对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。

如银行提取现金，其来源科目（即对方科目）为“银行存款”。

其作用在于了解经济业务的来龙去脉。

④收入、支出栏（或借方、贷方）：系指现金实际收付的金额。

每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。

如账款不符应查明原因，并记录备案。

月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。

（2）在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”两其中：现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设“支出合计”栏和“结余”栏；现金支出日记账则只按支出的对方科目（借方）设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。

借贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是：（1）先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账；（2）每日营业终了，根据现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的“支出合计”栏中，并结出当日余额。

现金日记账填写格式推荐文章手写记账凭证填写格式热度：现金记账本怎么填写热度：记账凭证的签字要求热度：银行存款日记账填写方法热度：现金日记账的登账方法热度：日记账是一种特殊的明细账,它是按照经济业务发生的时间先后顺序,逐日逐笔登记经济业务的账簿,为了加强现金和银行存款的管理和核算,各单位都应当设置现金日记账和银行存款日记账,以便逐日核算和监督现金与银行存款的收、付出和结存情况。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账填写格式。

现金日记账填写格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额" 三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

现金日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件; 其他需要永久保管的档案。

竭诚为您提供优质的服务，优质的文档，谢谢阅读/双击去除现金日记账的登记样本现金日记账的登记现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。

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现金日记账的登记现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

现金日记账账本样本篇一：现金日记账和银行日记账填写现金日记账和银行日记账读出日记账和银行存款日记账是记账的一种，是由出纳人员根据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，再次出现按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、总金额支出合计数和结余数，并前述将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时注册登记，日清月结，账款相符。

银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，爆发按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款资金余额调节表”。

注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

3、定期到银行业务拿对账单，做银行存款调节表格，与银行存款对账。

4、对每笔报销每项款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，围起来用红笔在手工账错误的一行划双线，等同于取消了这个记录，再以把正确的用蓝笔登记在后面。

篇二：现金日记账的格式和填制方法现金日记账的格式和填制方法会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。

一个是管理全个整个公司财务的会计。

一般做一些总结，归纳，分析类的工作。

像财务数据的编制等等。

另一个就是出纳，它是会计工作靳蓉的重要组成部分。

主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。

保证这些财务维护的安全性及完整性。

当然在初审工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。

其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。

现金日记账通常是根据审核后才的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。