报 喜 鸟：独立董事关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金事项的独立意见 2011-04-09

证券代码：300669 证券简称：沪宁股份公告编号：2020-036杭州沪宁电梯部件股份有限公司关于使用部分闲置自有资金及募集资金进行现金管理的进展公告杭州沪宁电梯部件股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月8日第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置自有资金及募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过1亿元（含1亿元）人民币的闲置自有资金以及不超过1.1亿元（含1.1亿元）人民币暂时闲置的募集资金进行现金管理，适时购买短期（不超过十二个月）保本型理财产品，资金额度自2019年年度股东大会审议通过之日起至2020年年度股东大会召开之日止，可滚动用。

董事会提请股东大会授权董事长行使该项投资决策权并签署相关合同文件。

针对上述事项，公司独立董事、保荐机构均发表了明确同意意见，该议案2020年4月30日经公司2019年度股东大会审议通过。

具体内容详见2020年4月10日和2020年4月30日在巨潮资讯网上披露的相关公告。

鉴于上述额度范围内, 公司前期使用暂时闲置的募集资金2,770万元及暂时闲置的自有资金2,000万元在杭州银行股份有限公司认购的理财产品已到期赎回；并于近日再次续用暂时闲置的募集资金2,770万元及暂时闲置的自有资金2,500万元在杭州银行股份有限公司购买保本型理财产品。

现就具体情况公告如下：一、本次赎回理财产品基本情况二、本次购买理财产品基本情况上述理财产品均为保本浮动收益，本金及收益币种均为人民币，资金来源为闲置募集资金及闲置自有资金。

公司与杭州银行股份有限公司不存在关联关系。

三、风险提示1、尽管本次公司购买的保本型浮动收益类型属于低风险投资品种，但金融市场受宏观经济的影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响。

2、公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，因此短期投资的实际收益不可预期。

3、相关工作人员的操作及监控风险。

深交所上市股份公司对外投资管理制度要点深圳证券交易所某上市股份公司制定的公司对外投资管理制度，包括对外投资的组织架构、审批权限、审批程序等内容。

对外投资管理制度年月日第一章总则第一条为加强公司对外投资管理，规范公司对外投资行为，保障公司及股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及《股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，制定本制度。

第二条公司的对外投资应符合国家关于对外投资的法律、法规规定，并应遵循以下原则：2.1 符合国家产业政策；2.2 以取得较好的经济效益为目的；2.3 符合公司发展战略，有利于公司可持续发展；2.4 对外投资的产权明晰，风险可控。

第二章对外投资第三条本办法所称对外投资，是指本公司对外进行的投资行为。

即本公司将货币资金以及经评估后的股权、实物、无形资产等作价出资进行的投资活动，包括但不限于：3.1 股权投资，是指公司投资子公司、购买他人持有的股权或对其他公司进行增资；3.2 证券投资，是指公司通过证券交易所的股票转让活动买卖上市交易的股票以及购买基金、国债、企业债券及其他衍生金融品种所进行的投资；3.3 风险投资，包括股票及其衍生品投资、基金投资、期货投资、房地产投资、以上述投资为标的的证券投资产品以及深交所认定的其他投资行为（风险投资包括部分证券投资的内容）；3.4 委托理财；3.5 法律、法规规定的其他对外投资方式。

第四条公司对外投资的计价方式、账务处理等应严格遵循《企业会计准则》的有关规定。

第三章对外投资的组织机构及职责第五条公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资作出决策；董事长在董事会授权范围内的对外投资作出决策。

第六条公司总经理为对外投资实施的主要负责人，负责对新项目的实施进行计划、组织、监控，并及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议。

2021年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题试卷（考生回忆版）（文末含答案解析）第1题单选题（每题0.5分，共40题，共20分）下列每小题中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

1．某注册会计师在首次公开发行审计业务中拟向银行函证，根据《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》，下列说法正确的是（）。

A．在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章B．银行业金融机构应当收到符合规定的询证函之日起7个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付该注册会计师C．如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当立即通知会计师事务所及该注册会计师，以保证回函效率D．银行业金融机构可拒绝该注册会计师提出的提供资金池等创新业务相关信息的要求2．根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。

A．原则上不得少于5年B．原则上不得少于4年C．原则上不得少于3年D．原则上不得少于2年3．根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。

A．债券信用评级发生变化B．发行人年度股东大会召开的情况C．发行人募集资金使用及专项账户运作D．发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况4．以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府固定收入的是（）。

A．企业所得税B．消费税C．车船税D．印花税E．个人所得税5．某公司的可转换债券，面值为100元，转换价格为50元，当前市场价格为90元，其标的股票当前的市场价格为60元，该债券转换平价是（）。

A．30元B．90元C．100元D．60元E．45元6．根据《优先股试点管理办法》，下列关于上市公司发行优先股条件的说法，正确的是（）。

A．试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股B．上市公司发行优先股，最近一个会计年度实现的可分配利润应当不少于优先股一年的股息C．公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告D、上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之三十，且筹资金额不得超过发行前净资产的百分之三十7．下列审计程序中，与查找隐瞒销售收入最不相关的是（）。

关于增加使用闲置募集资金进行现金管理额度的议案各位董事：XX股份有限公司（以下简称“公司”或“XX” ）分别于2021年11月1日、2021年11月18日召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第五次会议和2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的前提下，使用不超过2亿元人民币的闲置募集资金进行现金管理。

本着股东利益最大化的原则，为提高募集资金使用效率，公司于2022年X 月X日召开第二届董事会第十七次会议及第二届监事会第六次会议，同意公司在原审批不超过2亿元人民币额度的基础上，增加不超过5, 000万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，即合计使用不超过XX亿元人民币的闲置募集资金进行现金管理，增加的现金管理额度自公司2022年第一次临时股东大会审议通过之日起12个月内有效。

现将有关事项说明如下：一、募集资金基本情况（-）募集资金到位情况经中国证券监督管理委员会《关于同意XX科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2603号）同意注册，XX于2021年10月首次公开发行新股4, 446. 6667万股，每股面值为人民币1. 00元，发行价格xx元/ 股，募集资金总额为人民币403, 757, 336.36元，扣除不含税发行费用人民币47, 901, 450.64元，实际募集资金净额为人民币355, 855, 885. 72元。

上述募集资金已于2021年XX月X日到位，xx国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了XXX字[2021]40841 号《验资报告》。

公司已对上述募集资金进行了专户存储，并与保荐机构、存放募集资金的银行签署了《募集资金三方监管协议》。

（二）募集资金的管理与存放情况为规范公司募集资金管理，保护投资者权益，根据《上市公司监管指引第2 号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号一一创业板上市公司规范运作》等有关法律法规及公司《募集资金管理制度》的规定，公司设立了募集资金专项账户，并经公司第二届董事会第十六次会议审议通过，公司与募集资金专项账户开户银行、保荐机构招商证券股份有限公司签订《募集资金三方监管协议》。

“对外提供财务资助”相关规定(202006)7、4、1上市公司及其控股子公司有偿或者无偿对外提供资金、委托贷款等行为，适用本节规定，但下列情况除外：（一）上市公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务；（二）资助对象为上市公司合并报表范围内、持股比例超过50%的控股子公司。

公司向与关联人共同投资形成的控股子公司提供财务资助的，参照本节规定执行。

7、4、2 上市公司应当建立健全有关财务资助的内部控制制度，在公司章程或者公司其他规章制度中明确股东大会、董事会审批对外提供财务资助的审批权限、审议程序以及违反审批权限、审议程序的责任追究机制，采取充分、有效的风险防范措施。

7、4、3 上市公司对外提供资助，应当经出席董事会的三分之二以上的董事同意并作出决议，并及时履行信息披露义务。

公司董事会审议财务资助事项时，公司独立董事和保荐机构（如有）应当对公司对外提供财务资助事项的合法合规性、对公司的影响以及存在的风险等发表独立意见。

7、4、4 上市公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，经董事会审议通过后还应当提交股东大会审议：（一）被资助对象最近一期经审计的资产负债率超过70%；（二）单次财务资助金额或者连续二月累计对外提供财务资助金额超过上市公司最近一期经审计净资产的10%；（三）本所或者公司章程规定的其他情形。

7、4、5 上市公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子公司等关联人提供资金等财务资助。

上市公司为其持股比例不超过50%的控股子公司、参股公司提供资金等财务资助的，该控股子公司、参股公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助。

如其他股东未能以同等条件或者出资比例向上市公司控股子公司或者参股公司提供财务资助的，应当说明原因并披露上市公司已要求上述其他股东采取的反担保等措施。

上市公司为其控股子公司、参股公司提供资金等财务资助，且该控股子公司、参股公司的其他股东中一个或者多个为上市公司的控股股东、实际控制人及其关联人的，该关联股东应当按出资比例提供同等条件的财务资助。

监管指引第募集资金管理和使用的监管要求文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求为了加强对上市公司募集资金的监管，提高募集资金使用效益，根据《证券法》以及《上市公司证券发行管理办法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》等规定，现明确监管要求如下：一、上市公司董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行充分论证，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。

二、上市公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促上市公司规范使用募集资金，自觉维护上市公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容上市公司擅自或变相改变募集资金用途。

三、上市公司应当建立并完善募集资金存储、使用、变更、监督和责任追究的内部控制制度，明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求。

四、上市公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理和使用，并在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。

募集资金专项账户不得存放非募集资金或用作其他用途。

五、上市公司募集资金应当按照招股说明书或募集说明书所列用途使用。

上市公司改变招股说明书或募集说明书所列资金用途的，必须经股东大会作出决议。

六、上市公司募集资金原则上应当用于主营业务。

除金融类企业外，募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

七、暂时闲置的募集资金可进行现金管理，其投资的产品须符合以下条件：（一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺；（二）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。

投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或用作其他用途，开立或注销产品专用结算账户的，上市公司应当及时报交易所备案并公告。

募集资金的管理制度募集资金的管理制度11、目的:为了管好用好募集资金，保证资金的安全和按规定用途使用，根据国家和公司的有关规定制定本办法。

2、适用范围:本规定适用于公司。

3、募集资金使用有关规定:3.1必须按公司募集项目承诺的用途使用募集资金。

如募集资金实际用途有变更，必须事先按国家规定程序报批，经董事会、股东大会通过，报政府有关部门和证监会审查批准。

否则，不能变更募集资金用途。

3.2募集资金应在项目规定的额度和时间内使用。

每个募集资金项目在实施前，都要拿出详细的实施方案，规定项目所应达到的目标、总投资和完成时间。

财务部按经批准的实施方案、合同和工作进度拨付资金。

3.3募集资金用于收购资产或权益时，应聘请有证券资格的.中介机构对被收购资产或权益进行评估和审计。

董事会应按规定及时向社会公告。

3.4募集资金用于技改或新建工程的项目，应组建专门的工程管理班子。

工程管理班子负责工程进度和质量管理，确保工程质量并如期完成。

重大项目的施工应实行对外招标，在保证质量的前提下，尽可能地节约资金，力争用较少的投入达到更好的效果。

3.5募集资金使用的日常管理:3.5.1由有关职能部门(如总工办、项目实施小组等)根据募集资金项目的需要提出实施方案，报经董事长、总经理审查批准，再与有关单位签订书面合同。

重大合同的签订必须由董事长签字;3.5.2财务部按募集项目专款专用。

暂未使用的资金必须存入公司的银行帐户，一律不准擅自动用。

支付项目款时，应查验合同、工作进度的证明、收款单位的收款凭证以及公司有关领导和责任人签注的意见。

凡有关资料不齐和审批手续不全，财务部有权拒绝支付款项;3.5.3公司指定专人负责对项目实施过程进行监督，特别是对重大合同签订和执行情况的监督。

发现问题及时提出处理意见;3.5.4对募集资金使用情况要进行定期或不定期的审计。

项目完成时，要进行专项审计，审查该项目的资金使用是否合理，投资额是否控制在预计总额内，项目效益是否达到预期的目标等;4、附则:4.1本制度由公司财务部负责解释。

………. ………. ……….…………….….装………. ………. ……….…………….….订………. ………. ……….…………….…. ………. ………. ……….…………….….线………. ………. ……….…………….….2020-2021年《投资银行业务(保荐代表人)》模拟考试班级名称：学号：姓名：题号一总分分数得分一、单选题（每小题2分，共100分）1. 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的( )。

A、A.40％B、C.60％C、D.80％D、E.100％E、B.50％2. 下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是( )。

A、A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B、C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备C、D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资D、B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用3. 证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是( )。

A、D.发行保荐工作报告B、C.发行保荐书C、B.招股说明书(申报稿)D、A.招股说明书摘要4. 根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有( )。

Ⅰ发行人主要财产、股权出现限制性障碍Ⅱ注册会计师出具了保留意见的审计报告Ⅲ申请更换律师Ⅳ董事长发生重大的诉讼Ⅴ申请增发的上市公司申报时前3年加权平均净资产收益率低于6％，同时公司本次发行前最近3年加权平均净资产收益率低于6％，且本次发行前最近1年净资产收益率低于前1年净资产收益率A、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC、B.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE、C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ5. 关于资产负债表的列报，下列说法正确的有( )。

[2014年6月真题]Ⅰ造船企业制造的用于出售的大型船只，该船只制造期限已超过1年，应在流动资产中列示Ⅱ在资产负债表日之前因违反了长期借款协议，导致银行可随时要求清偿的负债，应当归类为流动负债Ⅲ交易性金融资产只能在流动资产中列示Ⅳ在资产负债表日起1年内到期的负债，虽然企业不能自主的将清偿义务展期，但在资产负债表日后财务报告批准报出日前签订了展期1年的协议，该负债应在非流动负债中列示A、E.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、C.Ⅲ、ⅣC、B.Ⅱ、ⅢD、A.Ⅰ、ⅡE、D.Ⅰ、Ⅳ6. 下列有关收入确认的表述中，正确的有( )。

2020年等级考试《投资银行业务考试须知：1、考试时间：180分钟。

2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。

4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。

5、答案与解析在最后。

姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是( )。

A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票2.某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17％，退税率为13％。

2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。

6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为( )万元。

A.8B.20C.26D.63.下列各项中，属于酌量性变动成本的是( )。

A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费4.甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。

假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为( )万元。

A.4000B.8500C.4500D.50005.中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有( )。

Ⅰ 申请非公开发行股票Ⅱ 申请发行公司债券Ⅲ 对外担保金额为公司最近1期经审计总资产的50％Ⅳ 公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25％A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ6.某上市公司适用25％的所得税税率。

证券代码：600488 股票简称：天药股份编号：2013-021天津天药药业股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金的公告为提高募集资金使用效率和效益，根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等相关规定，天津天药药业股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金的议案》，决定使用本次非公开发行股票的部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金。

一、募集资金的基本情况2012年11月7日，公司获得了中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1469号文《关于核准天津天药药业股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过10,100万股新股，该批复自核准发行之日起6个月内有效。

公司2012年度股东大会审议通过了2012年度利润分配方案；根据2012年利润分配方案，2013年3月13日，公司公告了《关于实施2012年度利润分配和资本公积金转增股本方案后调整非公开发行股票发行底价和发行数量的公告》，调整后的发行底价为3.65元/股，发行数量不超过15,060万股。

公司于2013 年3月18 日正式启动了非公开发行股票的发行工作，2013 年3 月20 日确定向包括天津药业集团有限公司和兵工财务有限责任公司在内的5 名投资者发行14,652万股，发行价格3.75 元/股。

2013 年3月28 日，本次非公开发行募集资金到达公司账户，华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出对本次发行进行了验资，出具了华寅五洲证验字[2013]1-0002号《验资报告》，截至2013年3月28日止，发行人募集资金总额为54,945万元，扣除发行费用2,361.18万元，实际募集资金净额为52,583.82万元。

其中：计入股本14,652万元，计入资本公积37,931.82万元。

公司将根据《上市公司证券发行管理办法》以及公司《募集资金管理办法》的有关规定，对本次募集资金实施专户管理，专款专用。