会计--科目汇总表

2701 长期应付款 - 三、所有者权益类 3001 实收资本 3002 资本公积 3101 盈余公积 3103 本年利润
3104 利润分配 - 四、成本类 4001 生产成本 4101 制造费用 4301 研发支出 4401 工程施工
4403 机械作业 - 五、损益类 5001 主营业务收入 5051 其他业务收入 5111 投资收益 5301 营业外收入 5401 主营业务成本 5402 其它业务成本 5403 营业税金及附加 5601 销售费用 5602 管理费用 5603 财务费用 5711 营业外支出 5801 所得税费用
本期发生额合计 本期发生额净额
FALSE
FALSE
本期发生额合计 本期发生额净额负责Βιβλιοθήκη ：制表：会计科目汇总表
年 月 日至 年 月 日 本月编号： 号，共张 记账凭证第 号至第 号
一、资产类 编号 会计科目名称 1001 库存现金 1002 银行存款 1012 其它货币资金 1101 短期投资 1121 应收票据 1122 应收帐款 1123 预付帐款 1131 应收股利 1132 应收利息 1221 其它应收款 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1404 材料成本差异 1405 库存商品 1407 商品进销差价 1408 委托加工物资 1411 周转材料 1421 消耗性生物资产 1501 长期债权投资 1511 长期股权投资 1601 固定资产 1602 累计折旧 1604 在建工程 1605 工程物资 1606 固定资产清理 1621 生产性生物资产 1622 生产性生物资产累计折旧 1701 无形资产 1702 累计摊销 1801 长期待摊费用 1901 待处理财产损益 借方发生额 贷方发生额 二、负债类 编号 会计科目名称 2001 短期借款 2201 应付票据 2202 应付帐款 2203 预收帐款 2211 应付职工薪酬 2221 应交税费 2231 应付利息 2232 应付利润 2241 其他应付款 2401 递延收益 2501 长期借款 借方发生额 FALSE FALSE 贷方发生额 -

【工作任务4】 根据科目汇总表 登记总分类账
2020年7月14日9时45分
“十二五”职业教育国家规划教材《新编基础会计实训》第8版
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2020年7月14日9时45分
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2020年7月14日9时45分
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35
本月没有发生额不做任何记录
2020年7月14日9时45分
“十二五”职业教育国家规划教材《新编基础会计实训》第8版
36
余额为“0”：借或贷写“平”，0前后划 短横线
2020年7月14日9时45分
“十二五”职业教育国家规划教材《新编基础会计实训》第8版
10
《新编基础会计实训》第8版
1月31日 T型账
2020年7月14日9《新编基础会计实训》第8版
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2020年7月14日9时45分
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22
《新编基础会计实训》第8版
1月31日 科目汇总表
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31 编制会计账簿
第2章
（7）选择“科目代码”列，单击“字体”功能区中的“居中显示”按钮，如图2-11所示；选择“本期借方发生额”列和“本期贷方发生额”列，设置字体为“Arial ”，字号默认“11”，转到“开始”选项卡，在“数字”功能区中单击千分位分隔符按钮，设置借方金额和贷方金额的数字格式，如图2-12所示。

图2-11 设置居中显示 图2-12 设置千分位符
（8）将单元格指针移动到B 列至E 列的字母之间，适当调整各列的宽度。

2.2.3 编制科目汇总表
科目汇总表的创建基于记账凭证汇总表，用户可以先构建科目汇总表表格结构，然后在表中填充公式。

下面以X 公司为例，介绍编制科目汇总表的方法。

例2-2 编制科目汇总表。

图2-13 科目汇总表
为X 公司编制如图2-13所示的3月份科目汇总表，该范例文件见网上资源“第2章”文件夹下“会计账簿.xlsx ”工作簿中的“科目汇总表”工作表。

具体操作步骤如下。

（1）激活“科目汇总表”工作表，选择单元格D3，在公式栏内输入“=记账凭证汇总表！C2”，显示科目汇总表的年、月信息，如图2-14所示。

图2-14 设置科目汇总表年月信息。

本期发生额合计 本期发生额净额
FALSE
FALSE
本期发生额合计 本期发生额净额月 日 本月编号： 号，共张 记账凭证第 号至第 号
一、资产类 编号 会计科目名称 1001 库存现金 1002 银行存款 1012 其它货币资金 1101 短期投资 1121 应收票据 1122 应收帐款 1123 预付帐款 1131 应收股利 1132 应收利息 1221 其它应收款 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1404 材料成本差异 1405 库存商品 1407 商品进销差价 1408 委托加工物资 1411 周转材料 1421 消耗性生物资产 1501 长期债权投资 1511 长期股权投资 1601 固定资产 1602 累计折旧 1604 在建工程 1605 工程物资 1606 固定资产清理 1621 生产性生物资产 1622 生产性生物资产累计折旧 1701 无形资产 1702 累计摊销 1801 长期待摊费用 1901 待处理财产损益 借方发生额 贷方发生额 二、负债类 编号 会计科目名称 2001 短期借款 2201 应付票据 2202 应付帐款 2203 预收帐款 2211 应付职工薪酬 2221 应交税费 2231 应付利息 2232 应付利润 2241 其他应付款 2401 递延收益 2501 长期借款 借方发生额 FALSE FALSE 贷方发生额 -
2701 长期应付款 - 三、所有者权益类 3001 实收资本 3002 资本公积 3101 盈余公积 3103 本年利润
3104 利润分配 - 四、成本类 4001 生产成本 4101 制造费用 4301 研发支出 4401 工程施工
4403 机械作业 - 五、损益类 5001 主营业务收入 5051 其他业务收入 5111 投资收益 5301 营业外收入 5401 主营业务成本 5402 其它业务成本 5403 营业税金及附加 5601 销售费用 5602 管理费用 5603 财务费用 5711 营业外支出 5801 所得税费用