财务审计内容及例行检查表

财务决算审计内容
财务决算审计的主要内容包括：
1. 资产负债表审计：检查各类报表编报的完整性，报表反映的会计间的财务状况。

还要结合报表内容进行审计，验证报表附注说明的真实有效性。

2. 损益表审计：检查表内的各个项目填写是否正确，有无漏项的情况。

还要审计损益表与其它报表之间的关系是否正常和正确。

3. 现金流量表审计：检查现金流量是否按照有关企业的相应准则进行规定，并检查现金等物价的确定是否足够恰当。

4. 合并报表审计：检查合并报表编制的完整性，报表内容的全面性，以及母公司对于子公司的会计核算处理的正确性。

5. 审查单位是否贯彻各项方针政策和制度。

6. 审查决算收入是否真实、完整。

7. 审查决算支出是否真实、合规。

8. 审查收支结余是否真实、准确。

9. 审查相关的资金活动是否合法。

10. 审查决算报表之间的数字关系是否一致、合理。

11. 审查决算资料是否完整及决算编报是否合规。

以上内容仅供参考，具体审计内容可能因审计对象和审计目的的不同而有所差异。

财务部内审检查表一、背景介绍随着企业的不断发展壮大，财务管理的重要性也日益凸显。

作为企业财务管理的核心部门，财务部门承担着财务决策、风险控制、内部控制等重要职责。

为了确保财务工作的规范运作和准确性，财务部门需要进行内审检查，及时发现问题并采取相应措施进行纠正。

二、内审检查内容1. 财务制度和政策的执行情况：检查财务部门是否按照公司制定的财务制度和政策进行操作，是否存在违规行为。

2. 财务报表的准确性：对财务报表进行核对和比对，确保其准确性、完整性和合规性。

3. 资金运作和财务监管：审查企业的资金运作情况，包括资金的收入、支出、使用和监管等方面。

4. 合同执行情况：检查企业签订的合同是否按照规定执行，是否存在合同违约行为。

5. 财务风险管理：评估和控制企业的财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

6. 资产管理：审查企业的资产管理情况，包括固定资产、无形资产、存货等的管理和使用情况。

7. 成本管理：审查企业的成本核算和控制情况，包括直接成本、间接成本、费用等的管理和控制。

8. 合规性审查：审查企业是否遵守相关法律法规和财务规范，是否存在违规行为。

三、内审检查方法1. 文件检查：检查财务部门的文件、凭证、报表等是否齐全、准确，并与实际操作相符。

2. 口头询问：与财务部门的相关人员进行面谈，了解其对财务工作的理解和操作情况。

3. 现场实地检查：前往企业各个部门进行实地检查，了解财务工作的实际情况。

4. 抽样检查：对财务数据进行抽样检查，验证其准确性和合规性。

四、内审检查结果1. 发现问题：对于内审检查中发现的问题，应详细记录并进行分类整理，包括问题性质、原因和影响等。

2. 提出建议：针对问题，提出相应的改进建议和措施，以确保类似问题不再发生。

3. 编制内审报告：根据内审检查结果，编制内审报告，详细描述问题、建议和后续处理措施。

五、内审检查的意义1. 发现问题：通过内审检查，及时发现并解决财务管理中存在的问题，避免问题进一步扩大。

财务审计的重点检查一、介绍财务审计是对企业财务状况和经营情况进行全面、系统的检查和评估的过程。

财务审计的目的是确保企业财务报表的真实性、完整性和准确性，为投资者、债权人和其他利益相关者提供可靠的财务信息。

在进行财务审计时，审计师需要根据特定的标准和要求，对企业关键领域进行重点检查。

二、重点检查内容1. 财务报表准确性财务报表准确性是财务审计的核心要求之一。

审计师需要对企业的财务报表进行全面、详细的检查，确保其反映了真实、完整的财务状况和经营成果。

重点关注以下方面：核实基础数据：审计师需对企业的会计记录进行核实，比对与实际业务活动相符合。

检查会计政策：审计师需评估企业应用的会计政策是否符合相关法规及会计准则。

内部控制：审计师需评估企业内部控制制度的设计与有效性，以确保其能够减少风险并防止内部失误和欺诈。

2. 资产负债表项目资产负债表是反映企业财务状况的重要报表，下面是在审核资产负债表项目时需要关注的一些重点方面：流动资产：包括现金、存货、应收账款等项目，需核实其金额和可变现性。

固定资产：需核实其是否按照正确的会计政策进行折旧或摊销，并评估其净额是否合理。

长期投资：需核实投资标的是否存在风险，并评估该投资是否符合公允价值要求。

长期债权投资：需核实债权投资是否按照正确的会计政策进行确认，并考虑其减值准备是否充分。

3. 利润表项目利润表反映了企业期间内经营活动所产生的收入和费用情况，以下是在审核利润表项目时需要关注的一些重点方面：收入确认：需核实企业收入确认是否符合相关会计准则，并评估所使用的收入确认方法是否恰当。

费用支出：需核实费用支出是否合理，并评估费用是否被正确地分摊到各个期间。

税项：根据税法规定，审计师需对企业纳税申报情况进行审核，并评估税项是否正确地计提。

4. 现金流量表项目现金流量表展示了企业期间内现金流动情况，以下是在审核现金流量表项目时需要关注的一些重点方面：经营活动现金流量：需核实经营活动现金流量项目的准确性，并评估其与利润表项目之间的关联性。

财务审计排查表
1. 企业基本信息
1.1 企业名称：
1.2 成立日期：
1.3 经营范围：
2. 财务信息
2.1 报表期间：
2.2 财务报表类型：
2.3 是否提供财务报表：
2.4 会计制度：
2.5 财务数据存储方式：
3. 财务记录与凭证
3.1 是否有详细的财务记录和凭证：
3.2 记账是否规范：
3.3 财务凭证是否完整：
4. 资金往来
4.1 银行账户情况：
4.2 现金账户情况：
4.3 资金往来是否规范：
4.4 是否存在虚假资金往来行为：
5. 应收账款
5.1 是否存在逾期未收款项：
5.2 是否存在无法收回的应收账款：5.3 应收账款是否定期核销：
6. 应付账款
6.1 是否存在逾期未支付款项：
6.2 是否存在无法支付的应付账款：6.3 应付账款是否定期核销：
7. 内部控制
7.1 是否建立健全的内部控制制度：7.2 内部控制的有效性：
8. 合规管理
8.1 是否存在违反法律法规的行为：
8.2 是否存在违反合同约定的行为：
9. 风险管理
9.1 是否存在财务风险：
9.2 是否存在业务风险：
9.3 是否存在市场风险：
以上是关于财务审计排查的内容，请提供相应的材料以便进一步进行调查和分析。

(完整word版)财务审计记录表财务审计记录表本文档旨在记录财务审计过程中的关键信息。

以下是财务审计记录表的详细内容：审计对象- 公司名称：- 审计年度：审计目的- 目标：- 范围：审计程序1. 文件审计：审计人员将仔细检查与财务报表相关的文件，确保其准确性和完整性。

文件审计：审计人员将仔细检查与财务报表相关的文件，确保其准确性和完整性。

2. 内部控制审计：审计人员将评估公司的内部控制措施，以确保其有效性并提出改进建议。

内部控制审计：审计人员将评估公司的内部控制措施，以确保其有效性并提出改进建议。

3. 抽样审计：审计人员将选择样本进行审计，以检查财务报表中的数据是否准确。

抽样审计：审计人员将选择样本进行审计，以检查财务报表中的数据是否准确。

审计结果根据进行的审计程序和相关文件的审查，以下是审计人员得出的主要结论：1. 财务报表准确性：根据审计人员的评估，财务报表反映了公司财务状况和经营绩效的真实、准确和完整。

财务报表准确性：根据审计人员的评估，财务报表反映了公司财务状况和经营绩效的真实、准确和完整。

2. 内部控制改进建议：审计人员提出了改进公司内部控制措施的建议，以提高其有效性和效率。

内部控制改进建议：审计人员提出了改进公司内部控制措施的建议，以提高其有效性和效率。

3. 异常事项：审计人员发现了以下异常事项，并提供了相关的解释和建议：异常事项：审计人员发现了以下异常事项，并提供了相关的解释和建议：- 资产减值风险- 应收账款逾期情况- 税务合规性问题审计结论基于以上审计结果和总体评估，审计人员得出以下结论：- 公司的财务报表准确性得到了充分保证。

- 公司的内部控制措施需要进一步改进以提高效果。

- 公司应关注和解决异常事项以减少风险和提高整体业务表现。

请注意，本文档仅用于记录财务审计过程中的关键信息。

具体的审计报告将在另一个文档中提供。

第1篇一、前言财务制度是企业内部控制的重要组成部分，对于企业的健康发展具有重要意义。

为确保财务制度的有效实施，提高财务管理水平，本检查表从以下几个方面对财务制度进行检查，以帮助企业全面了解自身财务制度的完善程度。

二、检查内容1. 财务组织架构（1）检查企业是否设立了财务部门，财务部门是否具有独立性。

（2）检查财务部门负责人是否具备相应的资质和经验。

（3）检查财务部门人员配备是否合理，是否存在超编、兼职等情况。

2. 财务管理制度（1）检查企业是否制定了财务管理制度，包括但不限于预算管理、收支管理、资金管理、固定资产管理、成本费用管理等。

（2）检查财务管理制度是否涵盖了企业生产经营的各个环节。

（3）检查财务管理制度是否与国家法律法规相一致。

3. 财务核算制度（1）检查企业是否按照国家统一的会计制度进行核算。

（2）检查企业是否建立了完整的会计科目体系。

（3）检查企业是否按照规定的会计政策进行会计核算。

4. 财务报告制度（1）检查企业是否定期编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。

（2）检查财务报告是否真实、准确、完整。

（3）检查企业是否按规定进行信息披露。

5. 内部控制制度（1）检查企业是否建立了内部控制制度，包括但不限于风险评估、内部控制措施、内部审计等。

（2）检查内部控制制度是否覆盖了企业生产经营的各个环节。

（3）检查内部控制制度是否与国家法律法规相一致。

6. 财务审批制度（1）检查企业是否建立了财务审批制度，包括但不限于费用报销、资金支付、合同签订等。

（2）检查财务审批流程是否规范、透明。

（3）检查审批权限是否合理，是否存在越权审批、违规审批等情况。

7. 财务信息化建设（1）检查企业是否实现了财务信息化，包括但不限于财务软件、财务数据管理等。

（2）检查财务信息化系统是否安全、稳定、可靠。

（3）检查企业是否对财务信息化系统进行定期维护和升级。

8. 财务人员培训与考核（1）检查企业是否对财务人员进行定期培训，提高财务人员的业务水平。