国际商务单证 信用证基础知识PPT教学课件

三 信用证的金额和汇票 信用证的金额；币别代号、金额、加减百分 率。 （Currency Code, Amount） 汇票条款：汇票的金额、到期日maturity、 出票人remitter、付款人。
四 货物条款 （Description of goods and/or services） 包括货物名称、规格、数量、包装、单价以 及合约号码等。
44B: DAMMAN PORT, SAUDI ARABIA
第五个问题： 如何付款？4个内容
CURRENCY CODE, AMOUNT 32B: USD46693,68 AVAILABLE WITH …BY… 41D: ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION DRAFTS AT… 42C: AT SIGHT FOR 100 PCT OF THE INVOICE VALUE DRAWEE 42D: BSFRSARIAEST BANQUE SAUDI FRANSI
二、程序图
（开证申请书和信用证样本）
开证申请人
（4）
受益人 （出口方）
（3）（5） （8）
（9）（10） （1） （2） 付款行/开证行 （6） （7）
通知行/议付行
收妥结汇 （P16为押汇）
（1）申请开证 （2）开出信用证； （3）审核，通知信用证； （4）审证后，装运货物 （5）交单议付；
（6）寄单（包括汇票）
第四节 SWIFT信用证
（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）：“环球同业银行金融电讯协 会” 一 特点: 1.SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成 员。 2.SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有

信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
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提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
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信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。

(五)缮制出口货物报关单
报关时需提交的单据有：
基本单证
特殊单证
预备单证
商业发票、 装箱单、提 货单、核销 单、减税或 免税证明
配额许 可证、 特殊管 理证件
合同、产地 证、委托单
位工商执照、 委托单位账 册及有关单 证等
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外贸单证实务>>第. 一章>>第四节 外贸单证的流转和操作
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二、合同履行中单据的操作流转
申请检验检疫时根据需要需提交下列单据： 合同、信用证、商业发票、换证凭证、装箱单、 厂检单、包装性能结果单、许可/审批文件等。
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二、合同履行中单据的操作流转
(四)缮制出口货物托运委托书并办理托运手续
外销出仓单 (货主)
托运委托书 (发货人)
托运单 (货运代理)
船公司
托运时需提交的主要单据有：出口货物托运 单、商业发票、装箱单、报关单、出口收汇核销 单、出库单、外贸合同(必要时)、 出口许可证 (必要时)等。
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第三节 外贸单证的种类
1.资金单据
(Financial Documents)
2.商业单据
(Commercial Documents)
外贸单证
3.官方单据
4.其它证明
(Official Documents)
(Other Certificates)
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第三节 外贸单证的种类
1.商业发票 (Commercial Invoice)
商业单据
(Commercial Documents)
2.重量单/磅码单 (Weight List/Weight Memo)

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受益人审核的主要内容
三.检查信用证受益人和开证人的名称和 制单时按错误的填写即可 地址是否完整和准确。
单据不符，单位印章不能随便雕 1.受益人名称和地址是否正确。 刻；银行核对收款人名称与进账 若受益人地址写错，一般不用修改。 银行户名(英文)不一致
若受益人的名称不正确，则无论如何要改证。
受益人审核的主要内容
五.检查信用证的通知方式是否安全、可靠 信用证一般是通过受益人所在国或地区 的通知行给受益人,这种方式较安全.
下列情况应注意：（应通过银行调查核实）
1.信用证直接从海外寄给单位的。 2.信用证从本地某个地址寄出。
受益人审核的主要内容
六.检查信用证的数量是否与合同规定相一致
除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款 金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以 容许有5%的增减。 注意:对于以包装或以个体为计算单位的货物不适用。 如：5000 PIECES, COTTON SHIRTS （5000 件全棉 衬衫）实际交货时能否有增减？ 由于数量单位是“件”，实际交货时不能有增减
2.3 信用证的审核与修改
一、审证的意义
1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没 有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。
2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，
大多是对信用证事先检查不够造成的。
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二、信用证的审核—真功夫
• 谁来审？
受益人和银行。但作用范围不一样。
本证尚未生效，除非运 • 某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为USD1,170,000,00元的 输船名已被申请人认可 信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。采证有如 下“软条款”：“THIS CREDIT IS NON-OPERATIVE并由开证行以修证书形 UNLESS THE 式通知受益人 NAME OF CARRYING VESSEL HAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND 装运只有在收到本 证修改书，指定运 TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK INFORM OF AN L/C 输船名和装运日期 ANENDMENT TO BENEFICIARY” 时，才能实施 中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一“软条款”，并建议 其修改信用证，以避免可能出现的风险。后来，经磋商，申请人撤 销该证，另由香港另一银行开出同一金额、同一受益人的信用证， 但证中仍有这样的“软条款”：“SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND SHIPMENT DATE” 。主动权仍掌握在申请 人手中。此时，该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已 将40万元人民币质保金汇往申请人在深圳的代表。于是该中行果断 采取措施，敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合， 才免遭损失。

与信誉良好的交易伙伴合作，避免与存在欺诈行 为的对象进行交易。
投保信用保险
为单证交易投保信用保险，降低因欺诈等原因造 成的损失。
国际商务单证风险的应对策略
及时沟通解决贸易纠纷
一旦出现贸易纠纷，应尽快与对方沟通，寻 求妥善解决方案。
建立风险预警机制
通过建立风险预警机制，及时发现并应对潜 在的单证风险。
加强国际合作与信息共享
加强与国际组织、各国政府和企业的合作， 共同打击单证欺诈等行为。
提高从业人员素质
加强国际商务单证从业人员的培训和教育， 提高其专业素质和风险意识。
PART 04
国际商务单证案例分析
案例一：信用证操作不当导致的损失
总结词
信用证操作不当
详细描述
某出口商在操作信用证时，未仔细核对信用证条款，导致交货数量、品质规格 等与信用证规定不符，被开证行拒付。
国际政治风险
由于国际政治局势的变化，如贸易战、关税壁垒等，导致单证无法正 常流转或产生额外费用。
国际商务单证风险的防范措施
加强单证审核
对所有单证进行严格审核，确保信息准确、条款 清晰、符合相关规定。
了解国际贸易惯例和法律法规
熟悉国际贸易惯例和目标国家的法律法规，确保 单证符合要求。
ABCD
选择可靠交易伙伴
2023 WORK SUMMARY
《国际商务单证实务 》ppt课件
REPORTING
目录
• 国际商务单证概述 • 国际商务单证的制作与审核 • 国际商务单证中的风险与防范 • 国际商务单证案例分析
PART 01
国际商务单证概述
国际商务单证的定义与作用
定义
国际商务单证是指在国际贸易交易过 程中，根据合同和惯例所应用的单据 、证书和文件。

--检查装期的有关规定是否符合合同要求
检查信用证规定的装期应注意以下几点：
能否在信用证规定的装期内备妥有关货物；如备 货时间太短，无法按时交货，则要求改证； 2. 实际装期与交单时间相距不能太短； 3. 信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意 能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各 期即告失效； 4. 检查能否在信用证规定的交单期交单。
--检查信用证中有无陷阱条款
– 1/3正本提单直接寄送客人的条款。
– 将客检证作为议付文件的条款。 – 其他“软条款”。
– 此外，信用证中条款自相矛盾，必须修改；
如信用证中价格条款为FOB，但提单条款中 规定FREIGHT PREPAID.
所谓“软条款”指的是信用证中加列各种条款致使信用证下的开证付款与否 不取决于单、证是否表面相符，而取决于第三者的履约行为。其主要表 现方式有以下几点： 附加生效条件，拖延信用证的执行时间，以达到欺诈目的 1. 要取得进口许可证，信用证才能生效 2. 信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知 3. 信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合 格证书，才能付款或生效 4. 有关运输事项如船运公司、船名、装运日期、装卸港等须以开证申 请人的书面通知或开证行的修改通知为准 5. 品质证书必须由申请人出具，或须由开证行核实或其印鉴必须与开 证行的档案记录相符，信用证才能生效 签订苛刻条款，使条款难于执行，以达到掠夺目的 受益人凭买方签发的货物收据或买卖双方共同签定的交接单据议付
三、审证的操作--信用证审核的依据及其应用
1. 信用证的审核主要依据合同。----- 一般情况下，如 果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商要提 出修改；如果信用证条款宽于合同规定，则不必更 改；

• 43T：Transshipment
• 可选项。货物是否允许转运。
• 44A：Place of Taking in charge/Dispatch
from/Place of Receive
• 可选项。接受监管地/发运地/收货地
• 44E： Port of Loading/ Airport of Departure
费用由申请人承担。
• 48：Period for Presentation • 可选项。交单期
-银行费用条款能否接受
银行费用包括议付费、通知费、修改费、 邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一 般来证规定“ALL BANKING CHARGES OUTSIDE HONGKONG AND REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY”，即银行费用买卖双 方各付一部分，可以接受。
但最好一致。
• 必须标明相应来源 • L/C: CIF SINGAPORE INCOTERMS 2000 • 发票： CIF SINGAPORE • 可加来源---默认现行版本
4.信用证金额、数量与单价的增减幅度
1）“约”或“大约”用语信用证金额或信用证规定 的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或 单价有不超过10%的增减幅度
• 42C： Drafts at… • 可选项。汇票付款期限 • 例：at sight • 例：at 30 days after B/L date; at 60
days after sight
• 42A: Drawee • 可选项。汇票的付款人。必须是银行 • 如42C 和42A 没有,则不需要汇票，有的银
行因为使用汇票需要交印花税所以拒绝汇 票。

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信用证格式与结构分析
汇票及付款期限 付款人
42C: Drafts at... 60 DAYS AFTER B/L DATE
42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE)
KOWLOON HK
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信用证格式与结构分析
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跟单信用证结算方式的特点：
开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人 必须付款)
跟单信用证依据的国际惯例：
跟单信用证统一惯例（UCP600）
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信用证格式与结构分析
以SWIFT格式为例
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信用证格式与结构分析
Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit
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(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。
QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA
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信用证格式与结构分析
所需单据
46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original

• 2、分地域客户审单的任务方法。不同的国 别地域，不同的进口商对出口单证的要求 各异，但同一国别地域或同一客户对出口 单据的要求根本一样，为了提高效率和质 量，业务量较大的单位，可以采用分地域 客户审单的任务方法。
9.1.3 单证审核的重点
• 能否提交了信誉证规定的一切议付单据？ • 所提交单据的称号必需和信誉证规定的单
• 例3：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的 信誉证，还须规定一个在装运日后按信誉证规定必需交单 的特定期限〔Date for Presentation of Documents〕。 如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提 交的单据。但无论如何，提交单据不得迟于信誉证的到期 日。普通而言，信誉证规定的交单到期日与装运日期应有 一定合理的间隔〔10 – 15 天〕。
审核信誉证要遵照<UCP600>
• 例1：信誉证应明确注明是可吊销或是不可吊销的；
• 如无此项注明规定，应视为不可吊销信誉证；
• 例2：一切信誉证均须规定一个到期日〔Expiry Date〕及 一个付款、承兑的交单地点〔Expiry Location〕，且到 期地点最好为“In China〞〔或“In x x city, China〞〕。
– 合同数量规定机动幅度〔５％ more or less)， 那么信誉证的数量、金额必需规定相应机动幅 度；
• 运输条款能否可以接受 • 1.起运地及目的港必需与合同一致。 • 2.如来证指定运输方式，运输工具或运输道
路，要求承运单位出具船龄证明或船级证 明之类，应及时与有关承运单位联络，如 办不到应及时通知改证；
• B、双到期 • 信誉证规定的最迟装运期和到期日为同一天； • latest date of shipment: June 30, 2021; • expiry date: June 30, 2021;

信用证第一节第二节
二、信用证的性质与作用——性质
(二)信用证是一种独立于买卖合同的一个自足 文件
信用证以贸易合同为基础，但它一经开立， 就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。不依 附于贸易合同，不受合同条款约束；
信用证第一节第二节
• 案例分析：我某公司从国外进口一批钢材， 货物分两批装运，每批分别由中国银行开 立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有 效期内向银行交单议付，议付行审单后， 即向外国商人议付货款，然后中国银行对 议付行作了偿付。我方收到第一批货物后， 发现货物品质与合同不符，因而要求开证 行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭 到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有 道理？
四 信用证的内容
(一)信用证的主要内容 (二)信用证条款具体内容
信用证第一节第二节
(一)信用证的主要内容
1.信用证本身的说 明（基本条款）；
2.汇票条款; 3.单据条款； 4.货物条款； 5.装运条款； 6.其他条款。
信用证第一节第二节
(二)信用证条款具体内容
■基本条款
（1）信用证型式; （2）信用证号码(Documentary Credit Number) ; （3）开证日期和地点(Issuing Date& Place); （4）受益人(Beneficiary)和申请人(Applicant); （5）信用证币别和金额(Currency Code Amount); （6）信用证有效期(Expiry Date)和有效地点(Expiry
（4）可避免钱货两空的危险。
信用证第一节第二节
三、信用证的性质与作用——作用
跟单信用证的作用
3．对开证银行的作用 （1）开证行代进口商开立信用证所贷出的是信用，而不

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一、信用证
议付信用证
• 在信用证中的表述为AVAILABLE WITH...... BY NEGOTIATION ，指 开证行指定一家或授权任何银行买入受益人提交的相符单据，再由开 证行对其偿付的信用证。 • 指定某个银行议付，是限制议付信用证；授权任何银行议付，是自由 议付信用证。议付信用证也一样有即期和远期之分，一般需要汇票。 需要注意的是，远期议付信用证的“远期”，是针对开证行偿付议付 行的时间而言的，作为议付行，其议付行为并不受期限的限制，可以 在收到相符单据之后办理。
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一、信用证
信用证的付款方式
1.议付 (for negotiation) 当所交单据经指定行审核无误后，即作出兑付 2. 承兑 (for acceptance) 当所交单据经指定行审核无误后，即对其汇票予以承兑，并在到期日 予以付款 3. 即期付款 (for sight payment) 当所交单据经指定银行审核无误后，予以付款 4. 远期付款 (for deferred payment) 当所交单据经指定银行审核无误后，即予以承诺在某一确定日予以付款
信用证的独立性原则 信用证的单据交易原则 信用证的表面和信用证规定严格相符原则 信用证的欺诈例外和违法例外原则
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一、信用证
信用证的独立性原则
• 信用证是以买卖合同为基础的，但一经开出，就成为独立于买卖合同 之外的另一种契约，各有关当事人的权利与义务均以信用证为准，与 合同无关。 • 跟单信用证统一惯例UCP600第4条：就性质而言，信用证与可能作 为其开立基础的销售合同或其他合同，是相互独立的两种交易。即使 信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同完全无关，且 不受其约束。因此，银行关于付款、承兑或履行信用证项下其他义务 的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的 任何请求或抗辩的影响。