会计信息系统固定资产管理共59页

▪ 业务→财务会计→固定资产→设置 ▪ 资产类别设置
（二）基础信息设置
▪ 业务→财务会计→固定资产→设置 ▪ 增减方式
（三）固定资产原始卡片录入
输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为 重要的一项工作，将原始数据录入计算机，为以后 的日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第 一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原 始卡片。
（一）建立固定资产账
▪ 业务→财务会计→固定资产 ▪ 参数设置
（一）建立固定资产账
▪ 业务→财务会计→固定资产 ▪ 参数设置
（一）建立固定资产账
▪ 业务→财务会计→固定资产设置选项 ▪ 参数设置
（二）基础信息设置
▪ 业务→财务会计→固定资产→设置 ▪ 部门对应折旧科目设置
（二）基础信息设置
(5) 账务接口。可以根据需要选择固定资产系统 是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对 账”，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可 以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折 旧的余额和总账系统的数值的相等情况。
(6) 其他参数。还有一些建账参数，需要在“选 项”中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立 即制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺 省入账科目等。
▪ 业务→财务会计→固定资产→卡片 ▪ 资产减少
固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出 售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定， 对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折旧， 从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资产， 当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用固定 资产系统，减少固定资产时，需要先进行计提折旧。
（三）固定资产原始卡片录入
▪ 业务→财务会计→固定资产→卡片 ▪ 录入原始卡片
（三）固定资产原始卡片录入

固定资产减少
• 固定资产减少卡片 此处点击记账凭证生成凭证，只完成了固定 资产清理工作 银行业务 计提税金 结转出售固定资产实现的净利益需要在“账 务处理”下进行凭证录入。
固定资产减少
固定资产清理 借：固定资产清理 9506 累计折旧 294 贷：固定资产 9800 银行业务 借：银行存款 9600 贷：固定资产清理 9600 计提税金 借：固定资产清理 贷：应交税金——应交营业税 结转出售固定资产实现的净利益 借：营业外收入 386 贷：固定资产清理 386
480 480
请及时处理后面的几张凭 证，防止忘记
变动资料查询
• “变动资料查询” 只能查询已经过账的“固定资产变动资料” 如要查询未过账的需要通过“固定资产增加” 命令
计提工作
• 计提减值准备 • 计提折旧
这两个命令每期只能进行一次，如需更 改需要将旧生成凭证删除才可以
账簿报表
• 固定资产清单 过滤 打印 查看/页面设置 文件/引出 Excel5.0 可以供进一步处理
会计信息系统第三讲
固定资产管理
பைடு நூலகம்定资产增加
• 复制 整批复制：复制该批固定资产资料，生成与 被复制的固定资产凭证不一样的凭证。 批内复制：该批固定资产内部复制，与被复 制固定资产一起生成一张固定资产凭证。 • 新增 点击进入则成批录入，生成一张凭证。
固定资产增加
• 折旧与减值准备信息2 按净值和剩余使用期间提折旧费：一般在找 不到原值、原预计使用期间或者企业认为 没有必要按该固定资产的原始状态计提折 旧的情况下使用。 按原值和预计使用期间计提折旧：用于新增 一个全新的固定资产或者增加旧固定资产 时按该固定资产的原始状态计提折旧。

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5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
1.固定资产管理的基本原则 • 固定资产管理系统对固定资产管理采用严格的序时管理，序时
到日，具体而言体现在以下几方面：
• （1）当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以 后的日期登录才能再次进行编辑操作。
• （2）对任何固定资产的操作均是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片， 必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。
学习要求
• 1.掌握固定资产管理系统使用前的准备工作 • 2.掌握固定资产管理系统初始设置的基本内容和实现方法
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教学内容
• 5.2.1 系统使用前的准备工作 • 5.2.2 系统初始设置
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5.2.1 系统使用前的准备工作
• 固定资产使用前的准备工作主要包括以下几方面： • 1.规范固定资产数据的收集 • 2.规范固定资产的基础数据和历史数据 • 3.确定折旧方法 • 4.规范信息输出 • 5.规范业务处理的工作流程
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5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• （6）固定资产管理系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用 法的企业只能手工调整累计折旧。
• （7）报表统计：当月折旧和计提原值的汇总，汇总到变动后的部门和类别。
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5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• 固定资产增加操作也称“新卡片录入”，它与“原始卡片录入”相对应。
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5.2.2 系统初始设置
3.基础信息设置 • （1）设置资产类别 • 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确地做好固定资产核算，必须科学地对

会计信息系统
主讲人：
模块七
固定资产管理系统
认知固定资产管理系统 固定资产管理系统的主要功能 固定资产管理系统初始设置 固定资产管理系统日常业务处理 固定资产管理系统期末处理
固定资产管理是企业财务管理的 重要内容。企业的实物管理和价值核 算通常是分开的，由设备部门和财务 部门分别负责，所以企业固定资产的 核算和管理，是一项具体而又复杂的 工作。
建立固定资产子账套
资产类别
固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产 管理，及时、准确作好固定资产核算，必须建立科学的 固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。企业 可以根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的 资产分类方法。对固定资产类别可以分别进行增加、修 改和删除的操作。
部门对应折旧
利用固定资产管理系统进行固定 资产日常核算和管理，可以帮助用户 便捷地实现固定资产增减变动和折旧 核算，加快收集信息的速度，通过加 强管理，保护固定资产完整无缺，充 分挖掘潜力，不断改进固定资产利用 情况，提高固定资产的使用经济效益 。
固定资产管理系统的业务流程
建立固定资产子账套
建立固定资产子账套是根据企业的实际情况，在已经建 立企业财务账套的基础上，建立一个适合企业实际需要的固 定资产子账套。第一次使用固定资产系统打开企业账时，系 统自动提示进行账套初始化。系统初始化分五个步骤：约定 及说明、启用月份设置、折旧信息设置、编码方式设置和账 务接口设置。这些参数在初次启用固定资产管理系统时设置 ，其他参数可以在设置“选项”中补充，但仅限部分参数。
固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费 用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归 集。当按部门归集折旧费用时，某一部门所属的固 定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所 以部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧 科目，录入固定资产卡片时，该科目自动显示在卡 片中，不必一个一个输入，可提高工作效率。然后 在生成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总， 生成记账凭证。

编制固定资产卡片、按月核算固定资产的增加、减少及其变动的业务，并输出相应的增减变动明细账； 按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证。此外，还可以编制“设备管理”相关的账簿和报表，以分析固定资 产的使用效果。
二、固定资产子系统的功能
（一）初始设置
首次使用固定资产系统时，系统自动提示是否进行账套初始化，自动引导并完成该子系统部分账套参数设置，具 体包括如下：系统的约定及说明、启用月份、折旧信息、使用状况设置、资产类别编码方式设置、固定资产编码 方式、账务接口设置。
2015/9/10
人民币 1000000
2% 20000 138833.33
2015/10/10
人民币 300000
2% 6000 40833.33
对应折旧科目
660205管理费用 660205管理费用 660106销售费用 660205管理费用 660205管理费用 660205管理费用 660106销售费用 660205管理费用 660205管理费用—
二、固定资产子系统的功能
（四）固定资产管理系统期末处理
1.折旧处理 2.制单与对账
二、固定资产子系统的功能
（五）账表管理
1.分析表 2.统计表 3.账簿 4.折旧表 5.图形分析
三、固定资产子系统与其他子系统之间的关系
四、固定资产管理子系统的操作流程
模块二 系统初始化设置
【工作任务概述】 本模块主要在单位会计信息系统开始建设时应用，需要把固定资产在信息化系统建设之前的数据录入到ERP 系统内，并进行相关参数的设置，完善基础信息资料，为处理日常业务做好准备工作。
—折旧费
—折旧费
—折旧费
—折旧费
—折旧费
—折旧费
—折旧费

动力设备1
购买
企业管理部
销售部 生产部
管理费用-折旧费
管理费用-折旧费 制造费用-折旧费
•4、资产增加方式对应科目
报废
6.3.2固定资产管理系统初始化 【实验资料】
•5、现有固定资产数据 表6-5 世纪轧钢厂现有固定资产
固定资产 方式 开始日期 原值 累计折旧 使用 年限 已计提月 份 类别 部门 编码 0301 0302 0303 0301 0302 0303 0301 0302 0303 0301 0302 0303 0301 0302 0303 05 05 分配比 例 厂房 自建 2014-1-1 600000 25875 40 23 房屋 3:5:2
编制设备维修计划；根据设备的运行状况和生产的任务，确 定合适的维修时间，预计维修费用，提前将维修计划提交固 定资产的管理部门。 固定资产的日常管理；负责对设备的日常运行状况进行登记， 详细记录设备的事故（故障），以便进行及时维修，同时为 固定资产的管理部门提供详细的资料。 固定资产的报废、清理申请；对尚未达到预计使用期限而不 能使用的资产，应写明报废的原因。待主管部门审核批准后， 方可进行报废清理工作。
6.1固定资产系统分析
• 固定资产管理业务分析
• 固定资产管理部门负责的工作
采购管理 仓库管理 固定资产领用管理 固定资产档案管理 固定资产后续支出管理 固定资产的清查核资管理 固定资产的报废、清理审批
6.1固定资产系统分析
• 固定资产管理业务分析
• 固定资产使用部门应负责的管理工作
财务借口
补充参数
已发生资产减少卡片可删除时限：5年； 自动连续增加卡片； 业务发生后立即制单； 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目：1602

折旧方法

折旧方法设置是系统自动计算折 旧的基础。 系统给出了常用的五种方法：不 提折旧、平均年限法（一和二）、 工作量法、年数总和法、双倍余额 递减法。这几种方法是系统设置的 折旧方法，只能选用，不能删除和 修改。另外如果这几种方法不能满 足企业的使用需要，系统提供了折 旧方法的自定义功能，可以定义自 己合适的折旧方法的名称和计算公 式
设置卡片样式
卡片样式指卡片的显示格 式，包括格式（表格线、对 齐形式、字体大小、字型 等）、所包含的项目和项目 的位置等。由于不同的企业 使用的卡片样式可能不同， 即使是同一企业内部对不同 的资产也会由于管理的内容 和侧重点而使用不同样式的 卡片，所以本系统提供卡片 样式自定义功能，充分体现 了U8产品的灵活性。 为了简便易操作，用户可 以在已定义好的卡片样式中 选择比较接近的样式，修改 后另存为新建样式
第13章 固定资产管理系统
大纲
一、系统功能 二、流程与接口 三、基础设置 四、卡片设置和 管理 五、日常业务处理 六、帐表查询
系统功能
固定资产管理在企业中分为以下部分： 固定资产卡片管理：负责登记固定资产增加、减少、折旧，记录使 用部门、是否在用等所有有关固定资产的信息； 固定资产的会计处理：包括确定固定资产的折旧方法和使用年限、 每月计提固定资产折旧、固定资产清理等。 资产评估 固定资产分析-报表、分析表
卡片管理
卡片管理是对固定资产系统中 所有卡片进行综合管理的功能操
作。可完成以下功能：
卡片修改 卡片删除 卡片打印 显示快捷信息 联查卡片图片 查看单张卡片信息 查看卡片汇总信息 可以按照部门或类别查询卡片,
四、基础设置
选项
系统选项提供了四个标签：与帐务系统接口、基本信息、折旧信息、其 他。如果没有启用总帐模块，与帐务系统接口的标签可以不填。

会计信息系统-固定资产管理子系统
•
26、我们像鹰一样，生来就是自由的 ，但是 为了生 存，我 们不得 不为自 己编织 一个笼 子，然 后把自 己关在 里面。 ——博 莱索
•
27、法律如果不讲道理，即使延续时 间再长 ，也还 是没有 制约力 的。— —爱·科 克
•
28、好法律是由坏风俗创造出来的。 ——马 克罗维 乌斯
•
29、在一切能够接受法律支配的人类 的状态 中，哪 里没有 法律， 那里就 没有自 由。— —洛克
•
30、风俗可以造就法律，也可以废除 法律。 ——ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ·约翰逊
PPT培训课件讲义
66、节制使快乐增加并使享受加强。 ——德 谟克利 特 67、今天应做的事没有做，明天再早也 是耽误 了。——裴斯 泰洛齐 68、决定一个人的一生，以及整个命运 的，只 是一瞬 之间。 ——歌 德 69、懒人无法享受休息之乐。——拉布 克 70、浪费时间是一桩大罪过。——卢梭

等级工资+岗位工资+奖金+交通补助
(等级工资+岗位工资)×0.07
请假扣款+代扣税+社会保险费
应发合计－扣款合计
会计信息系统
第六章
工资与固定资产管理
操作：单击“确认”按钮，保存公式设置。 操作：执 在 单 将 选 公 重行 “ 击 光 择 式 复“ 工空 标 定公 (3设资白 放 义运式)至项置选 完算输(目”项 在 成符入8)｜ ”栏 后“设 参步“ 选的 ，请置 照骤工 项下 在假”，资区扣三对“继域项款角话请续，目公的按框假输单设式钮中选扣“入击置定，择款*其””“义打公在他，命增开式下”工计再令加定拉文资算单”， 打 “ 按 列 本 项 击 义 公公 ”开 钮 表 输 目 按 式“ 式 ” 区， 框 入 钮 。工 选 ,设 域增 中 区分资 项置 ，加 选 域别项 区单一 择 。”选目 域击空选 “中设 的白项 请 “数置选卡 假 “ 公字项” 请。 扣 式“。对 假款 确2话”天认”、框数选”“。”按项0。选钮”。项。。
第六章
工资与固定资产管理
第一节 定义工资核算规则
一、设置业务控制参数 二、核算规则设置 三、输入工资期初数据
会计信息系统
第六章
一、设置业务控制参数
工资与固定资产管理
1.选择本账套处理的工资类别个数
通常有两个选项：“单个”工资类别和“多 个”工资类别。当核算单位对所有人员工资实行 统一管理，而且人员工资项目、计算公式全部相 同时选择“单个”工资类别；当核算单位按周发 放工资或每月多次发放工资以及按不同的职工发 放工资的项目不同、计算公式不同，但需对工资 实行统一管理，则三选、择网“络多课个程”制工作资特类色别。
会计信息系统

固定资产管理-系统概述
固定资产管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从工资系统取数
固定资产管理-系统概述
固定资产管理系统的操作流程
设置控制参数 设置基础信息 输入期初固定资产卡片
对于误操减少的资产，可以使用系统提供的纠错功 能来恢复。只有当月减少的资产才可以恢复。如果 资产减少已生成凭证，必须删除凭证后才能恢复。
固定资产管理-日常业务处理
资产 减资少凭产证减生成少窗口需要手
工修改“累计折旧”金额，否 则会导致期末固定资产对账不 平衡。用友U872软件系统自动 生成凭证中的“累计折旧”金 额为“1246.08”，没有包括减 少资产的当期计提折旧金额。 减少的资产当期仍计提折旧， 故减少的资产计提折旧后的 “累计折旧”金额应为 “2492.16”。
在一个期间可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只 是将计提的折旧额累加到月初的累计折旧上，不会重 复累计。
如果有固定资产按工作量法计提折旧，则需要输入本 月工作量才能计提折旧。
若上次计提折旧已制单，则必须删除凭证才能重新计 提折旧。
计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操 作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。
行政事业单位不选该项
固定资产管理-初始设置
建立固定资产账套
折旧信息
在启用月份窗口中，所列示的 启用月份是灰色，表示只能查 看，不能修改。启用日期确定 后，在该日期前的所有固定资 产都将作为期初数据，在启用 月份开始计提折旧。
固定资产管理-初始设置
建立固定资产账套
折旧信息
行政事业单位不选该项