会计信息系统固定资产管理61页PPT

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5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
1.固定资产管理的基本原则 • 固定资产管理系统对固定资产管理采用严格的序时管理，序时
到日，具体而言体现在以下几方面：
• （1）当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以 后的日期登录才能再次进行编辑操作。
• （2）对任何固定资产的操作均是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片， 必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。
学习要求
• 1.掌握固定资产管理系统使用前的准备工作 • 2.掌握固定资产管理系统初始设置的基本内容和实现方法
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教学内容
• 5.2.1 系统使用前的准备工作 • 5.2.2 系统初始设置
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5.2.1 系统使用前的准备工作
• 固定资产使用前的准备工作主要包括以下几方面： • 1.规范固定资产数据的收集 • 2.规范固定资产的基础数据和历史数据 • 3.确定折旧方法 • 4.规范信息输出 • 5.规范业务处理的工作流程
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5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• （6）固定资产管理系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用 法的企业只能手工调整累计折旧。
• （7）报表统计：当月折旧和计提原值的汇总，汇总到变动后的部门和类别。
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5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• 固定资产增加操作也称“新卡片录入”，它与“原始卡片录入”相对应。
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5.2.2 系统初始设置
3.基础信息设置 • （1）设置资产类别 • 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确地做好固定资产核算，必须科学地对

会计信息系统
主讲人：
模块七
固定资产管理系统
认知固定资产管理系统 固定资产管理系统的主要功能 固定资产管理系统初始设置 固定资产管理系统日常业务处理 固定资产管理系统期末处理
固定资产管理是企业财务管理的 重要内容。企业的实物管理和价值核 算通常是分开的，由设备部门和财务 部门分别负责，所以企业固定资产的 核算和管理，是一项具体而又复杂的 工作。
建立固定资产子账套
资产类别
固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产 管理，及时、准确作好固定资产核算，必须建立科学的 固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。企业 可以根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的 资产分类方法。对固定资产类别可以分别进行增加、修 改和删除的操作。
部门对应折旧
利用固定资产管理系统进行固定 资产日常核算和管理，可以帮助用户 便捷地实现固定资产增减变动和折旧 核算，加快收集信息的速度，通过加 强管理，保护固定资产完整无缺，充 分挖掘潜力，不断改进固定资产利用 情况，提高固定资产的使用经济效益 。
固定资产管理系统的业务流程
建立固定资产子账套
建立固定资产子账套是根据企业的实际情况，在已经建 立企业财务账套的基础上，建立一个适合企业实际需要的固 定资产子账套。第一次使用固定资产系统打开企业账时，系 统自动提示进行账套初始化。系统初始化分五个步骤：约定 及说明、启用月份设置、折旧信息设置、编码方式设置和账 务接口设置。这些参数在初次启用固定资产管理系统时设置 ，其他参数可以在设置“选项”中补充，但仅限部分参数。
固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费 用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归 集。当按部门归集折旧费用时，某一部门所属的固 定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所 以部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧 科目，录入固定资产卡片时，该科目自动显示在卡 片中，不必一个一个输入，可提高工作效率。然后 在生成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总， 生成记账凭证。

编制固定资产卡片、按月核算固定资产的增加、减少及其变动的业务，并输出相应的增减变动明细账； 按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证。此外，还可以编制“设备管理”相关的账簿和报表，以分析固定资 产的使用效果。
二、固定资产子系统的功能
（一）初始设置
首次使用固定资产系统时，系统自动提示是否进行账套初始化，自动引导并完成该子系统部分账套参数设置，具 体包括如下：系统的约定及说明、启用月份、折旧信息、使用状况设置、资产类别编码方式设置、固定资产编码 方式、账务接口设置。
2015/9/10
人民币 1000000
2% 20000 138833.33
2015/10/10
人民币 300000
2% 6000 40833.33
对应折旧科目
660205管理费用 660205管理费用 660106销售费用 660205管理费用 660205管理费用 660205管理费用 660106销售费用 660205管理费用 660205管理费用—
二、固定资产子系统的功能
（四）固定资产管理系统期末处理
1.折旧处理 2.制单与对账
二、固定资产子系统的功能
（五）账表管理
1.分析表 2.统计表 3.账簿 4.折旧表 5.图形分析
三、固定资产子系统与其他子系统之间的关系
四、固定资产管理子系统的操作流程
模块二 系统初始化设置
【工作任务概述】 本模块主要在单位会计信息系统开始建设时应用，需要把固定资产在信息化系统建设之前的数据录入到ERP 系统内，并进行相关参数的设置，完善基础信息资料，为处理日常业务做好准备工作。
—折旧费
—折旧费
—折旧费
—折旧费
—折旧费
—折旧费
—折旧费

固定资产明细账
查询固定资产明细账的具体操作步骤如下： 步骤13：若要使用套打格式打印固定资产及累计折旧明细账，则选择【工具】→【套 打设置】菜单项，即可打开【套打设置】对话框，从中对固定资产明细账的套打 格式进行设置，如图7-100所示 步骤14：选择【文件】→【打印设置】菜单项，即可在打开的【打印设置】对话框中 选择打印机，设置纸张及其方向等选项。
金蝶K3财务软件实用教程
中小企业ERP财务管理实务流程
金蝶K3
பைடு நூலகம்机械工业出版社
固定资产管理系统
系统概述
日常处理
固定资产报表
期末处理
专家点拨
日常处理
新增固定资产 清理固定资产 变动固定资产 查询卡片 拆分固定资产 设备检修 管理凭证 卡片的引入、引出
新增固定资产
新增固定资产的具体操作步骤如下： 步骤1：在金蝶K/3主控台窗口中，单击【财务会计】标签，展开【固定资产管理】 →【业务处理】系统功能选项，双击其下的【新增卡片】选项，系统即可打开 【卡片及变动-新增】对话框，如图7-3所示。 步骤2：在【基本信息】选项卡中获取资产类别、资产编码、资产名称、计量单位， 修改入账日期，获取存放地点、使用状况、经济用途、变动方式等信息。 步骤3：切换到【部门及其他】选项卡，获取固定资产科目、累计折旧科目、使用部 门、折旧费用分配等信息，如图7-4所示。
新增固定资产
新增固定资产的具体操作步骤如下： 步骤6：在该窗口中单击工具栏上的【查看】按钮，可打开【卡片及变动-查看】对话 框进行查看卡片的具体内容，如图7-7所示。 步骤7：单击工具栏上的【编辑】按钮，可打开【卡片及变动-修改】对话框，从中对 卡片内容进行修改，如图7-8所示。
固定资产报表

等级工资+岗位工资+奖金+交通补助
(等级工资+岗位工资)×0.07
请假扣款+代扣税+社会保险费
应发合计－扣款合计
会计信息系统
第六章
工资与固定资产管理
操作：单击“确认”按钮，保存公式设置。 操作：执 在 单 将 选 公 重行 “ 击 光 择 式 复“ 工空 标 定公 (3设资白 放 义运式)至项置选 完算输(目”项 在 成符入8)｜ ”栏 后“设 参步“ 选的 ，请置 照骤工 项下 在假”，资区扣三对“继域项款角话请续，目公的按框假输单设式钮中选扣“入击置定，择款*其””“义打公在他，命增开式下”工计再令加定拉文资算单”， 打 “ 按 列 本 项 击 义 公公 ”开 钮 表 输 目 按 式“ 式 ” 区， 框 入 钮 。工 选 ,设 域增 中 区分资 项置 ，加 选 域别项 区单一 择 。”选目 域击空选 “中设 的白项 请 “数置选卡 假 “ 公字项” 请。 扣 式“。对 假款 确2话”天认”、框数选”“。”按项0。选钮”。项。。
第六章
工资与固定资产管理
第一节 定义工资核算规则
一、设置业务控制参数 二、核算规则设置 三、输入工资期初数据
会计信息系统
第六章
一、设置业务控制参数
工资与固定资产管理
1.选择本账套处理的工资类别个数
通常有两个选项：“单个”工资类别和“多 个”工资类别。当核算单位对所有人员工资实行 统一管理，而且人员工资项目、计算公式全部相 同时选择“单个”工资类别；当核算单位按周发 放工资或每月多次发放工资以及按不同的职工发 放工资的项目不同、计算公式不同，但需对工资 实行统一管理，则三选、择网“络多课个程”制工作资特类色别。
会计信息系统

பைடு நூலகம்使用年限
50
净残值率
2%
计提属性
正常计提 正常计提
折旧方法
平 均 年 法 （一） 平均年限法 （一） 平均年限法 （一） 平均年限法 （一）
卡片样式
通用样式 通用样式
办公设备
5 15
2% 2%
正常计提
通用样式
运输设备
正常计提
通用样式
第6章 固定资产管理
提示： 只有在最新会计期间时可以增加资产类别，月末结账 后则不能增加。 资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同。 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。 其它各项内容的输入是为了输入卡片方便要缺省的内 容，可以为空 非明细类别编码不能修改和删除，明细类别编码修改 时只能修改本级的编码。 使用过的类别计提属性不允许删除或增加下级类别。
第6章 固定资产管理
6.3.2 制单处理
例：将1月份的新增固定资产进行制单处理。
第6章 固定资产管理
提示： 在固定资产系统中所生在的凭证可以在“凭证查询”功能中进行 查询、修改和删除的操作。 由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修 改和删除。 修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分 录、系统缺省的折旧科目，而系统缺少的分录的金额是与原始交 易所相关的，不能修改。 备份：（8）已完成了固定资产业务处理
第6章 固定资产管理
6.1.2 基础设置
1.选项设置
2.部门档案设置
第6章 固定资产管理
3.部门对应折旧科目设置
例2：设置108账套对应折旧科目如下表所示。
部门名称 行政部 财务部 开发部 业务部 折旧科目 管理费用—折旧费（660203） 管理费用—折旧费（660203） 生产成本（5001） 销售费用（660104）