集团模板-国有资产统计报表编制说明(模板)

国有企业清产核资报表编报说明国有企业清产核资报表编报说明1：前言本文档旨在指导国有企业进行清产核资报表的编报工作，以便对企业资产清点、估值和核查提供准确的数据和信息。

本文档详细介绍了清产核资报表的编制要求和步骤，包括资产分类、估值方法、核查程序等内容。

2：报表编制原则2.1 准确性原则：确保报表中所列资产的数量、估值及相关信息的准确性。

2.2 完整性原则：包含了企业所有的资产，并尽量排除不必要的重复统计。

2.3 一致性原则：遵循统一的估值方法和标准，确保报表编制的一致性和可比性。

2.4 合规性原则：遵循相关法律法规和会计准则的规定。

2.5 可靠性原则：确保资产估值可靠，确保核查程序的可靠性。

3：报表编制步骤3.1 资产分类根据企业的经营特点和资产的性质，将资产划分为不同的类别，如固定资产、无形资产、在建工程等。

3.2 资产录入按照资产分类的要求，将企业的资产信息录入到清产核资报表中，包括资产名称、数量、原值、净值等。

3.3 资产估值根据相关法规和会计准则，确定资产的估值方法，如成本法、市场法或收益法，并进行资产估值。

在估值过程中，需要注意采用合适的折旧率和折旧方法。

3.4 资产核查进行资产核查，包括核实资产的实物数量和状态、估值的准确性以及资产的权属情况等。

核查过程中，需要遵循统一的程序和标准，确保核查结果的可靠性。

3.5 报表编制将资产分类、录入、估值和核查的结果整理成清产核资报表，包括资产明细表、资产估值表、资产变动表等。

报表编制需要遵循统一的格式和规范，确保报表的准确性和易读性。

4：附件本文档涉及的附件包括：4.2 资产估值方法说明：详细介绍不同类型资产的估值方法和准则，供企业参考和理解。

4.3 资产核查程序：描述资产核查的具体步骤和程序，供企业参考和遵循。

5：法律名词及注释5.1 国有企业：指由国家出资或控股的企业，由国家代表全体人民行使出资人权益的企业。

5.2 清产核资：指对企业资产进行清点、估值和核查的过程，以确定企业资产的实际情况和价值。

附件2：2020年度行政事业性国有资产报表编制说明第一部分：总体要求一、编报范围本套报表编报范围包括：2020年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行政府会计准则制度、军工科研事业单位会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；占有、使用国有资产，执行民间非营利组织会计制度的社会团体等单位（以下简称行政事业单位）。

执行企业会计制度的事业单位、行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，2020年已完成脱钩的培训疗养机构、行业商会协会，不列入此次填报范围。

解放军、武警部队不纳入本套报表填报范围。

涉密单位按照有关保密规定，报送汇总表有关数据。

各驻外机构占有使用的国有资产，各级总工会凡由国家拨付或国家拨付资金形成的资产，应纳入本表填报范围;各级人防部门管理的人防工程、指挥、通信、警报设备设施等国有资产已划转地方管理，应纳入地方报表填报范围。

参照公务员法管理事业单位、执行民间非营利组织会计制度单位汇总表汇总至事业单位项下反映。

二、报表构成本套《2020年度行政事业性国有资产报表》包括单户表、汇总表两部分，其中：（一）单户表由各行政事业单位编报，包括封面、17张主表，分别为：财资01资产负债表、财资02机构人员情况表、财资03固定和无形资产存量情况表、财资04土地情况表、财资05房屋情况表、财资06车辆情况表、财资07在建工程情况表、财资08固定和无形资产配置情况表、财资09资产出租出借情况表、财资10资产处置情况表、财资11对外投资情况表、财资12-1公共基础设施-交通基础设施情况表、财资12-2公共基础设施-水利基础设施情况表、财资12-3公共基础设施-市政基础设施和其他基础设施情况表、财资13政府储备物资情况表、财资14文物文化资产情况表、财资15保障性住房情况表。

（二）汇总表由单户表汇总生成，由各行政事业单位、各级主管部门、财政部门按照财务隶属关系（行政区划）逐级汇总编报，包括封面和8张主表，分别为：财资综01资产负债汇总表、财资综02机构人员情况汇总表、财资综03-1资产情况汇总表（一）、财资综03-2资产情况汇总表（二）、财资综04资产配置情况汇总表、财资综05资产使用情况汇总表、财资综06资产处置情况汇总表和财资综07资产收益情况汇总表。

20xx年中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制说明附件220xx年中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制补充说明一、封面1.单位名称、单位地址、邮政编码、组织机构代码、财政预算代码、单位所在地区、单位执行会计制度：按本单位20xx年部门决算报表（财务部门提供，下同）封面相应内容填列。

2.单位基本性质：均选填“22”（非参公管理财政补助）。

3.行业类型：均选填“04”（科研机构）。

4.上年代码：按上年组织机构代码+0（共10位）填。

5.新报因素：均选填“0”（连续上报）。

6.备用码：不填。

二、主表8张主表（国管资决01表至国管资决08表）均由软件系统自动生成，不需要单位录入数据。

主表包括：国有资产基本情况表（国管资决01表）固定资产变动情况表（国管资决02表）对外投资情况表（国管资决03表）固定资产配臵情况表（国管资决04表）1固定资产处臵情况表（国管资决05表）土地及房屋构筑物情况表（国管资决06表）交通运输工具情况表（国管资决07表）已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况表（国管资决08表）三、附表3张附表（国管资附01表至国管资附03表）均需要单位录入数据。

（一）资产负债简表（国管资附01表）本表所有数据按本单位20xx年部门决算报表中“资产负债简表”（财决08表）的相应数据填列。

（二）机构人员情况表（国管资附02表）本表按本单位20xx年部门决算报表中“机构人员情况表”（财决附07表）的相应数据填列，另加填领导干部情况、公务用车情况数据。

1.省部级编制数：由办公厅按上级部门核定的部级领导职数填报。

2.司局级编制数：由司局级单位按上级部门核定的司局级领导职数填列。

3.处级编制数：由处级单位按上级部门核定的处级领导职数填列。

24.处级以下编制数、实有数：不填。

5.省部级、司局级、处级实有数：按实际担任各级领导人数填列。

6.各种车辆编制数：此项由办公厅填列，其他单位不填。

7.一般公务用车实有数：按机要通信、开会、接待、离退休干部管理等公务活动所用机动车辆填列。

XXX市XXX资产报表编报说明
一、XXX事业单位基本情况
1、单位概况：本单位成立于XX年XX月，是XX(属性）单位，主管部门是XXX，法人代表XX。

单位主要职能为……
2、人员概况：本单位人员编制XX人，在编干部职工XX人，实有人员XX人，退休XX人。

3、国有资产概况：截至XX年XX月XX日，XX单位国有资产总额为XX元其中：流动资产XX万元，占XX%；固定资产XX元，占XX%；对外投资XX万元，占XX%；无形资产XX万元，占XX%；其他资产XX 万元，占XX%。

二、进一步做好本单位内事业单位国有资产管理的建议和设想
我们将以本次资产报表编报和资产管理作为提高我单位资产管
理水平的一个契机，进一步做好资产编报和管理工作。

加强实物管理，针对资产报表编报和资产管理中发现的问题，作进一步地分析，完善相关制度，确保更有效地管理我单位的事业单位国有资产。

XXX
20XX年X月X日。

神华集团有限责任公司会计核算方法第2章会计报表及会计报表编制讲明2.1资产负债表2.1.1编制方法（1）本表反映企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。

（2）本表“年初数〞栏内各项数字，应依据上年末资产负债表“期末数〞栏内所列数字填列。

要是本年度资产负债表的各个工程的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各工程的名称和数字按照本年度的进行调整，填进本表“年初数〞栏内。

（3）表内“年末数〞指标以企业年终会计决算的有关指标填列。

（4）表内“合并价差〞、“少数股东权益〞、“未确认的投资损失〞、“外币报表折算差额〞仅由编制合并报表的集团企业填列。

2.1.2表内有关指标解释〔1〕“货币资金〞工程，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。

本工程应依据“现金〞、“银行存款〞、“其它货币资金〞科目的期末余额合计填列。

〔2〕“短期投资〞工程，反映企业购进的各种能随时变现、并预备随时变现的、持有时刻不超过1年〔含1年〕的股票、债券和基金，以及不超过1年〔含1年〕的其它投资，减往已提跌价预备后的净额。

本工程应依据“短期投资〞科目的期末余额，减往“短期投资跌价预备〞科目的期末余额后的金额填列。

企业1年内到期的托付贷款，其本金和利息减往已计提的减值预备后的净额，也在本工程反映。

〔3〕“应收票据〞工程，反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

本工程应依据“应收票据〞科目的期末余额填列。

已向银行贴现和已背书转让的应收票据不包括在本工程内，其中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露。

〔4〕“应收股利〞工程,反映企业因股权投资而应收取的现金股利，企业应收其它单位的利润，也包括在本工程内。

本工程应依据“应收股利〞科目的期末余额填列。

〔5〕“应收利息〞工程，反映企业因债权投资而应收取的利息。

企业购进到期还本付息债券应收的利息，不包括在本工程内。

国有企业清产核资报表编制说明一、编制范围本套报表适用于开展清产核资工作的委托监管企业纳入市国资委直接监管的29户国有企业，包括一级本部和其属下国有全资及国有控股企业填报。

国有全资及国有控股企业是指国家或国有企业作为出资人之一，对被投资企业拥有实质控制权的企业。

二、报表组成本套报表包括：（一）国有企业清产核资报表【封面】（二）国有企业清产核资涉及企业名单【企清01表】（三）国有企业清产核资汇总表【企清02表】（四）国有企业清产核资明细表【企清03表】（五）国有企业清产核资明细表（差额表）【企清03-1表】（六）国有企业土地汇总表【企清04表】（七）国有企业土地明细表【企清05表】（八）国有企业房屋建筑物汇总表【企清06表】（九）国有企业房屋建筑物明细表【企清07表】（十）国有企业账外资产汇总表【企清08表】（十一）国有企业账外资产明细表【企清09表】（十二）国有企业资产减值准备汇总表(一）---应收账款坏账准备(或预计损失)【企清10-1表】（十三）国有企业资产减值准备汇总表(二）---其他应收款坏账准备(或预计损失)【企清10-2表】（十四）国有企业资产减值准备汇总表(三）---存货跌价准备、可供出售金融资产减值准备、持有至到期投资减值准备、长期股权投资减值准备、投资性房地产减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备【企清10-3表】（十五）国有企业资产减值准备汇总表(四）---工程物资减值准备、生产性生物资产减值准备、油气资产减值准备、无形资产减值准备、商誉减值准备、其他减值准备【企清10-4表】（十六）国有企业资产减值准备明细表【企清11表】三、国有企业清产核资报表【封面】（一）企业名称（公章）：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称并盖公章。

（二）企业地址：指企业注册地址或实际经营住所。

（三）组织机构代码：指各级质量技术监督部门核发的企业（单位）法人代码证书规定的9位代码。

（四）企业级次：指企业的产权级次。

国有企业清产核资报表编报说明
国有企业清产核资报表编报说明
一、概述
本文档旨在提供国有企业清产核资报表的编报说明，以确保报表编报工作的规范性和准确性。

二、报表编报责任部门
国有企业清产核资报表的编报由企业的财务部门负责，需确保报表的准确性和完整性。

三、报表编报周期
国有企业清产核资报表编报周期为每年一次，通常在会计年度结束后的一定时间内完成。

四、报表编报流程
1.报表编制范围确定
根据国有企业的资产和负债情况，确定报表编制的范围，包括所有资产和负债项目。

2.资产清查工作
对企业的各项资产进行清查，包括固定资产、无形资产、长期
股权投资、应收账款等。

3.负债核算工作
对企业的各项负债进行核算，包括短期借款、应付账款、长期
借款、应付职工薪酬等。

4.编制报表
根据资产清查和负债核算的结果，编制国有企业清产核资报表，包括资产负债表、所有者权益变动表等。

5.报表审核
由财务部门核对报表编制过程中的数据和计算，并进行审核，
确保报表的准确性。

6.报表发布
将审核通过的国有企业清产核资报表发布给相关部门和人员，
供参考和使用。

五、附件
六、法律名词及注释
1.国有企业：指由国家出资设立或国有资本占主导地位的企业。

2.资产负债表：也称为财务状况表，用于反映企业在一定日期
的资产、负债和净资产的状况。

3.所有者权益变动表：用于反映一定期间内企业的净利润分配、资本金变动和其他所有者权益变动的情况。

**公司国资统计报表编制说明一、合并范围说明内容：说明本年合并范围与上年相比的变化。

二、表完整性情况说明内容：经过表完整性检查后，国资01-09表不能有空表，可以有0表（即数据均为0的表），此部分应对产生0表的原因进行说明。

例如：利润表为0的可能原因是本年未发生任何生产经营活动（需解释财务费用为0的原因）；资产减值准备情况表为0的可能原因是，以往和当年度均未发生任何资产减值等。

各单位要根据自身的情况具体说明。

三、封面信息说明内容：经过公式审核后，提示封面信息有“核实性”、“合理性”问题的（灰色字体提示），经过核实后与实际情况相符，不需要修改的，需要在此部分进行说明。

四、勾稽关系审核问题说明内容：经过公式审核后，提示国资01-09表中的数据信息有“逻辑性”、“合理性”和“核实性”问题的，如果经确认后确实不需要修改，就需要进行说明。

说明的时候，可以按照单位作为一级分类，问题代码（例如A210）作为二级分类，或者倒过来，问题代码作为一级分类，单位作为二级分类。

五、数据合理性审核问题说明内容：通过软件自带的查询模板，如果查询发现问题，但经过核实后不需要修改的（或者本单位有特殊情况，或者上年数据填报有问题），需要在本部分进行说明。

以往发现的问题有：本年与上年人员变动幅度较高、工资或人均工资变动幅度较高、金融企业差额表抵销问题等。

六、报表年初数变动情况说明内容：这里主要是指2014年软件中填报的“年初数/上年数”与2013年软件中填报的“期末数/当期数”的差异。

可能产生差异的原因：1.会计政策变更、前期差错更正导致的期初数调整。

处理方法：各子公司应检查审计报告附注的会计政策变更、前期差错更正部分，是否已经完整的披露了会计政策变更及前期差错更正情况，并按照此部分内容准确的填报久其中的国资09表《企业期初数调整情况表》。

2.上年填报的数据与上年审计报告不一致（上年填报时未按最终的审计报告数更新）。

处理方法：不需更改本年数据，但需要在此部分进行说明，上年数据与上年审计报告不一致的项目、数据及原因。

国有企业清产核资报表填报说明一、编制范围本套报表适用于国有企业,包括一级企业本部和属下全资、控股企业、拥有实际控制权的参股企业(含关停企业、托管企业、境外企业)和企业化管理的事业单位（即已办理企业国有资产占有登记或工商登记为企业法人的事业单位）.二、报表组成（一）国有企业清产核资报表（封面）(二)国有企业清产核资涉及企业名单（三）国有企业清产核资汇总表（四)国有企业清产核资明细表(五）国有企业清产核资明细表（差额表）（六）国有企业土地汇总表（七)国有企业土地明细表（八)国有企业房屋建筑物汇总表（九）国有企业房屋建筑物明细表（十）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目汇总表（十一）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目明细表三、国有企业清产核资报表(封面）（一）单位名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称.(二）单位地址：指企业注册地址或实际经营住所。

（三）组织机构代码：指各级质监部门核发的组织机构代码证书规定的9位代码.(四）隶属关系：填写上级企业名单。

（五）单位状况：指正常经营、关停企业和托管企业三大类。

（六）所属行业：按国家统计局规定选择，包括“农、林、牧、渔业”、“采矿业”、“制造业"、“电力、热力、燃气及水生产和供应业"、“建筑业”、“批发和零售业”、“交通运输、仓储和邮政业”、“住宿和餐饮业”、“信息传输、软件和信息技术服务业”、“金融业”、“房地产业”、“租赁和商务服务业”、“科学研究和技术服务业"、“水利、环境和公共设施管理业"、“居民服务、修理和其它服务业"、“教育”、“卫生和社会工作"、“文化、体育和娱乐业”、“公共管理、社会保障和社会组织”、“国际组织"等20个选项。

（七）单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人.企业正在更换法人代表但尚未办妥变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

(八）财务负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构的负责人。

国有企业清产核资报表编报说明一、概述国有企业清产核资报表是指国有企业在进行清产核资工作时编制的一份统计报表。

清产核资是指对国有企业的资产进行全面清查和评估的工作，旨在全面了解国有企业的资产状况，为企业发展提供参考依据。

编制清产核资报表是清产核资工作的重要环节，有助于国有企业对自身资产情况进行了解和分析，为企业进行决策提供依据。

本文档将详细介绍国有企业清产核资报表的编制要求和流程，以及各个报表中所包含的内容和指标。

二、报表编制要求国有企业清产核资报表的编制要求如下：1.报表编制必须按照国家有关规定和会计准则进行，确保报表的准确性和可比性。

2.报表编制必须包括企业的资产清单、负债清单、所有权益清单和利润与损失清单等。

3.报表编制必须按照一定的时间范围进行，通常为年度。

4.报表编制必须包含详细的资产信息，包括资产的名称、数量、价值等。

5.报表编制必须包含详细的负债信息，包括负债的名称、金额、担保情况等。

6.报表编制必须包含详细的所有权益信息，包括股东权益、留存收益等。

7.报表编制必须包含详细的利润与损失信息，包括收入、成本、税金等。

8.报表编制必须有明确的编制说明，包括编制时间、编制单位、编制依据等。

三、报表编制流程国有企业清产核资报表的编制流程一般包括以下步骤：1.确定报表编制的时间范围和周期，通常为年度。

2.收集企业的资产清单、负债清单、所有权益清单和利润与损失清单等相关信息。

3.对收集到的信息进行整理和核对，确保准确性和完整性。

4.根据整理好的信息进行报表的编制，包括填写报表的表头、表格和相关指标。

5.对编制好的报表进行审计和复核，确保报表的准确性和可靠性。

6.完成审计和复核后，报表需要进行盖章和签字确认。

7.报表编制完成后，可以进行分析和解读，为企业决策提供参考依据。

四、报表内容和指标1.资产清单：包括企业的固定资产、流动资产、无形资产等，以及相应的价值和数量。

2.负债清单：包括企业的短期负债、长期负债等，以及相应的金额和担保情况。

附件1企业财务快报附件2企业财务快报编制说明一、填报范围本表为企业向国资委报送的2008年度财务快报格式，填报范围为企业及所属各级子企业（含境外子企业），以及各类独立核算的分支机构、事业单位和基建项目。

二、“主要指标表”编制说明（一）编制方法。

1．本表各项指标口径以新企业会计准则为依据，企业应依据本编制说明要求填列表中各项指标。

2．表内“本月数”根据企业本月发生额填列。

3．表内“本年累计”根据企业至本期末当年累计发生额或账面余额填列。

4．表内“上年同期”根据企业至上年同期末累计发生额或账面余额填列。

（二）表内有关指标解释。

1．营业收入：反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。

根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额分析填列。

2．主营业务收入：反映企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入总额。

根据“主营业务收入”科目发生额填列。

粮食企业以及有国家特准储备物资的企业，应以主营业务收入扣减“抵减销售收入的应交款”和“转出差价收入（转出差价支出以“－”号计算）”后的余额填列。

3．营业成本：反映企业经营主要业务和其他业务所确认的成本总额。

根据“主营业务成本”和“其他业务成本（支出）”科目的发生额分析填列。

石油石化企业的勘探费用也在此项目中反映。

4．主营业务成本：是指企业因销售商品、提供劳务等日常活动而发生的实际成本。

根据“主营业务成本”科目发生额填列。

5．营业税金及附加：反映企业经营主要业务和其他业务所负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加等。

6．销售费用：反映企业在销售过程中发生的包装费等相关费用，以及专设的销售机构职工薪酬、业务费等费用。

7．管理费用：反映企业为组织和管理生产经营所发生的各种费用。

8．财务费用：反映企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，其中：“利息支出净额”项目需单独列示。

“利息支出净额”是企业利息支出与利息收入的差额，指已扣减利息收入后计入财务费用的利息支出净额。

国有资产统计表模板随着我国国有企业改革的不断深入，国有资产统计工作越来越重要。

为了更好地管理和监督国有资产，必须有一套完整的统计表模板来保证统计工作的准确性和及时性。

本文将介绍国有资产统计表模板的结构和内容，以便于广大读者了解和掌握。

一、国有资产统计表模板的结构国有资产统计表模板主要包括以下几个部分：1. 报表封面：包括报表单位、报表日期、报表编号等信息。

2. 报表说明：包括报表的编制目的、编制依据、编制范围、编制方法等。

3. 资产负债表：反映企业某一时点的资产、负债和所有者权益状况。

4. 损益表：反映企业某一会计期间的收入、成本和利润状况。

5. 现金流量表：反映企业某一会计期间的现金流入和流出情况。

6. 报表附注：包括报表项目的详细说明、会计政策、会计估计等信息。

二、国有资产统计表模板的内容1. 报表封面报表封面应包括报表单位、报表日期、报表编号等信息。

例如：报表单位：XXX 国有企业报表日期：20XX 年 XX 月 XX 日报表编号：XXX2. 报表说明报表说明应包括报表的编制目的、编制依据、编制范围、编制方法等。

例如：编制目的：为了反映国有企业的资产状况，加强国有资产管理，制定本报表。

编制依据：根据《企业会计准则》、《国有资产统计制度》等有关规定编制。

编制范围：本报表适用于全国范围内的国有企业。

编制方法：本报表采用收付实现制，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 资产负债表资产负债表应按照资产、负债和所有者权益分类，列出各项目名称、期初余额、期末余额等信息。

例如：资产：| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 || -------- | -------- | -------- || 货币资金 | 100 | 150 || 应收账款 | 200 | 250 || 存货 | 300 | 350 || 固定资产 | 400 | 450 |负债：| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | | -------- | -------- | -------- | | 短期借款 | 100 | 100 || 应付账款 | 200 | 250 || 预收款项 | 300 | 350 || 长期借款 | 400 | 450 |所有者权益：| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | | -------- | -------- | -------- | | 实收资本 | 500 | 500 || 资本公积 | 600 | 600 || 盈余公积 | 700 | 750 || 未分配利润 | 800 | 850 |4. 损益表损益表应列出营业收入、营业成本、利润总额等项目，并分别列出本期金额和上期金额。

XX市行政事业单位经营性国有资产清查报表编制说明第一部分报表封面编制说明一、汇总报表封面1.单位名称：由填报汇总表单位根据编制管理部门批准成立的单位名称的全称填写，并加盖公章。

2. 单位负责人、财务负责人、经办人、、单位地址、邮政编码，均按主管部门实际情况如实、完整填报。

3.报送日期：指单位汇总实际报送的日期。

二、基础报表封面1.单位名称：由填报单位根据编制管理部门批准成立或按工商注册登记的单位名称的全称填写，并加盖公章。

2.单位负责人、财务负责人、填表人、、单位地址、邮政编码，均按单位实际情况如实、完整填报。

3.单位性质：按行政单位、参公管理事业单位、非参公管理事业单位选择填列。

4.报送日期：指单位实际报送的日期。

5.单位类别：按宾馆、饭店、培训中心（基地）、招待所、疗养院、加油站、汽修厂、印刷厂、其他等填列。

6.主管部门、部门负责人、部门财务负责人、部门经办人：要求主管部门对基层单位上报的清查基础报表必须审核签章，对报表的真实性负责。

第二部分XX市行政事业单位经营性国有资产清查汇总报表一、基本框架及编报说明统一下发格式的清查汇总报表共3X，各独立核算的市级行政单位和财政全额拨款事业单位要汇总打印后上报。

1．XX市行政事业单位经营性固定资产清查汇总表（经资清汇01表）此表自动生成。

2．XX市行政事业单位经营性国有资产（房屋及构筑物）清查汇总表（经资清汇02表）本表由每一级独立核算的市级行政单位和财政全额拨款事业单位根据行事经资清基03表和后勤/实体资清基05表对应相关指标汇总填列。

3．XX市行政事业单位经营性国有资产（土地）清查汇总表（经资清汇03表）本表由每一级独立核算的市级行政单位和财政全额拨款事业单位根据行事经资清基04表和后勤/实体资清基06表对应相关指标汇总填列。

第三部分XX市行政事业单位经营性国有资产清查基础报表编制说明一、报表基本框架及总体说明本套报表由7X报表组成，全面反映产权属于或赋予市级行政单位及市级财政全额拨款事业单位管理使用的用于经营性的国有资产的基本情况。

2021年度国有资产编制统计报表编制说明提要一、本套报表的汇编范围及编报口径本套报表汇编了XX典当公司2021年度的资产负债情况以及2021年度经营活动情况。

主要编报口径如下：1、会计准则和会计制度本公司财务核算依据《企业会计准则》和《典当公司财务管理制度》。

2、会计年度本公司以公历年度为会计年度，即公历1月1日至12月31日。

3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础，采用借贷记账法，以实际成本为计价原则。

各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按《企业会计准则》规定计提相应的减值准备。

5、外币业务核算方法及折算方法本公司以人民币为记账本位币，对发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。

期末，对外币账户的余额按当月最后一天中国人民银行公布的市场汇价调整，差额计入当期财务费用。

6、坏账核算方法本公司采用备抵法核算坏账损失。

贷款损失准备金根据年末贷款分类情况，按类别计提贷款损失准备金。

其中正常类年末按1%计提，关注类按2%计提，次级类在20%-30%内计提，可疑类在40%-60%内计提，损失类按100%计提。

分类计提后跟上一年度已计提贷款损失准备金比较，对差额部分进行补提或者冲回。

7、存货核算方法存货按实际成本法计价，低值易耗品按一次摊销法核算。

8、固定资产及其折旧（1）固定资产确认标准本公司的固定资产是指使用期限超过一年的房屋、构筑物、机器设备、交通运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也应作为固定资产。

（2）固定资产计价及折旧方法本公司固定资产以取得时的实际成本入账，以年限平均法计提折旧。

在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：本年尚在折旧期限内固定资产原值5622280元，已提足折旧固定资产原值402989元，合计固定资产原值6025269元。

XX2０1X年度金融企业国有资产报表XX说明第一部分：总体要求一、编报范围本套报表编报范围包括：201X年12月31日以前经主管部门批准成立的金融企业，包括所有获得许可证的企业、金融控股XX、担保XX以及其他金融类企业（以下简称金融类企业）。

地方金融类企业是指隶属地方管理的金融类企业，包括省、市、县XX的国有独资、国有控股和国有参股企业，XX、直辖市、计划单列市属于省级.省级企业及部门下属的金融企业不列入地方金融类企业填报范围;XXXX基金单独填报,不在汇XX计范围内。

二、报表构成本套《201X年度金融企业国有资产报表》共1８页，分为省级管理金融企业国有资产报表和地方金融类企业国有资产汇总表,分别为财金01《省级管理金融企业国有资产相关数据表》、财金02《省级管理金融企业基本情况表》、财金0３《省级管理金融企业境外XX情况表》、财金0４《省级管理金融企业风险控制情况表》和财金综01《地方金融类企业国有资产情况汇总表》、财金综0２《地方金融类企业基本情况汇总表》、财金综０3《地方金融类企业境外XX情况汇总表》、财金综0４《XX投资基金情况汇总表》。

三、编报要求（一）XX级XX门应当按照国有资产监管归属或财务隶属关系，逐级汇总上报201X年度地方金融类企业国有资产数据;省级管理金融企业应在汇XX计集团内企业有关情况基础上，填报201X年度省级管理金融企业国有资产数据。

（二）省级管理金融企业国有资产报表、地方金融类企业国有资产汇总表的录入金额单位为“万园”（保留两位小数）。

第二部分:省级管理金融企业国有资产报表一、财金０1 省级管理金融企业国有资产相关数据表本表分为表1和表2，其中表１为所有省级管理金融企业填报,表2为已整体上市的省级管理金融企业填报。

（一）表1所有指标按省级管理金融企业本级个别报表口径填报。

其中：1、实收资本按照企业年度审计报告上的实收资本数额填写，其中XX资本是指XX以XX种形式实际投入企业,用以承担义务和据以享有权利的资本，XX级XX（包括XX部门)、直属机构、直属XX、XX管理的XX团体以及XX授权XX实体所投入的资本金界定为XX资本；国有法人资本是指在境内以及境外XX成立的国有企业、国有独资XX、国有控股XX实际投入本企业,用以承担义务和据以享有权利的资本;2、实收资本较上年发生变化的，请另附页补充说明变动原因：包括增资、重组改制、配股(含配股方案)、债转股、回购、减持、可转债转股等；3、对因配股、可转债转股等因素引起资本公积变动的，应说明导致资本公积变动的金额;4、XX资本和国有法人资本较上年发生变动的，应分别说明变动原因;5、实缴税金合计请填列省级管理金融企业本级在当年度累计实际缴纳的税金，即当年现金流量表中实缴税金部分;６、XX资本、国有法人资本出资明细情况按照实际出资情况填写,对于上市XX，持股2％以下或十大股XX以外的国有股XX可分别按其他XX资本出资人、其他国有法人资本出资人汇总填列。