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传媒公司内部控制存在的问题及解决措施传媒公司作为信息传播行业的重要组成部分，承担着重要的社会责任和影响力。
传媒公司内部控制的完善与否直接关系到公司的经营效益和社会形象。
目前传媒公司内部控制存在着一些问题，需要采取相应的解决措施加以解决。
一、问题分析1.内部控制制度不完善传媒公司内部控制制度不够完善是当前存在的主要问题之一。
公司在管理流程、信息披露、资金管理等方面存在缺口和漏洞，造成了风险的不可控和管理问题的困难。
2.员工素质参差不齐传媒公司是一个需要高度专业化人才的行业，员工素质的参差不齐也成为了内部控制存在的问题之一。
一些员工的业务知识和职业道德水平不够，容易出现失误和违规行为，对公司造成潜在的风险。
3.信息安全问题信息安全是传媒公司内部控制的重要环节，但目前一些传媒公司在信息安全方面存在较大问题。
信息泄露、网络攻击、数据丢失等问题给公司带来了较大的风险和损失。
4.管理层监督不足一些传媒公司的管理层对内部控制的重视程度不够，监督管理的职责没有得到充分落实。
这样容易造成公司内部监管不到位，在风险出现时无法及时发现和解决。
二、解决措施1.建立健全的内部控制制度传媒公司应当建立健全的内部控制制度，包括管理流程、资金管理、信息披露等方面，并且要实行有效的内部审计和监督制度，确保公司内部控制制度的完善和有效运行。
2.加强员工培训传媒公司应当加强对员工的业务培训和职业道德教育，提高员工的整体素质和专业水平，降低员工操作失误和违规行为的发生。
3.加强信息安全管理传媒公司应当加强对信息安全管理的重视，建立起完善的信息安全管理制度，同时加强对网络安全的防范和保护，确保公司信息的安全和完整性。
4.加强管理层监督传媒公司应当加强管理层对内部控制的监督职责，确保公司内部控制的有效落实和运行。
管理层应当积极参与内部控制制度的建设和完善，加强对内部风险的监控和预防。
以上就是关于传媒公司内部控制存在的问题及解决措施的相关内容，希望以上内容能够对传媒公司的管理和运营提供一定的参考和帮助。
传媒单位内部控制存在的问题与对策探析传媒单位内部控制是指组织机构、制度规范和管理制度等方面的一系列措施，旨在保护传媒单位的财产安全、规范运作和提高工作效率。
在实际操作中，传媒单位内部控制存在一些问题。
本文将从内部控制存在的问题以及对策两个方面进行探析。
一、控制意识不强。
传媒单位内部员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏对内控制度的了解和认同，容易出现控制环节的疏漏。
二、职责分工不明确。
部分传媒单位内部控制职责分散不明确，导致责任模糊，容易出现责任推卸现象。
三、制度缺失或不完善。
部分传媒单位的内部控制制度相对薄弱，缺乏完整、科学、合理的制度规范，难以对机构内部各项活动进行有效监督。
四、信息不对称。
传媒单位内部信息流通不畅，信息获取渠道单一，各部门之间信息共享不足，容易导致信息的迟滞、失实或错位。
接下来，针对以上问题，提出以下对策：一、加强内控意识培养。
传媒单位应加强员工内控意识的培养，通过开展内控知识培训、组织内控经验交流等活动，提高员工对内部控制的认识。
三、建立健全制度。
传媒单位应建立健全完整、科学、合理的内部控制制度，制定和完善各项制度规范，明确工作流程和方法，提高内部控制的科学性和有效性。
四、加强信息沟通和共享。
传媒单位应借助信息技术手段，建立信息共享平台，促进各部门之间信息的及时沟通和共享，提高信息的准确性和完整性。
传媒单位内部控制问题的存在给组织带来了一定的风险和隐患，需要采取相应的对策来加以改进。
通过加强内控意识、明确职责分工、建立健全制度以及加强信息沟通共享等方面的努力，可以提高传媒单位内部控制的效果，保证单位的安全稳定运行。
企业货币资金内部控制研究货币资金是企业经济活动中最重要的资产，它是企业进行经营管理活动的重要基础和手段，但也是许多偷盗、挪用的最容易的对象。
因此，企业为了保护自身利益，必须充分加强企业货币资金内部控制，确保企业货币资金安全可靠地运用。
一、企业货币资金内部控制的主要内容1、资金流动管理。
资金流动是企业内部资金控制的基础。
必须建立起到账、登记、审核、结算等资金流动流程，杜绝私放私用货币资金的行为。
2、账务管理。
企业货币资金的流动必须严格记账，以保障货币资金的安全。
必须建立完善的账务制度，明确账务登记、审核、查账等义务。
3、资金使用管理。
企业货币资金的使用要严格按照企业资产分配规定进行，不得专款专用，也不得违反企业规定私放私用。
4、安全保障措施。
为了确保企业货币资金安全，企业应采取一些安全保障措施，例如建立资金限额，定期发放安全提醒，配备专业的技术人员等。
二、企业货币资金内部控制的重要性货币资金内部控制的重要性不言而喻。
一方面，内部控制可以有效防止货币资金流失和挪用，确保企业货币资金的正常使用；另一方面，内部控制可以有效的预防和减少财务损失，保障企业财务安全。
三、企业货币资金内部控制的实施（1）领导层建立重视意识。
企业货币资金内部控制的实施首先要从企业领导层开始，重视内部控制，建立良好的内部控制文化，激励员工优秀地完成任务。
（2）企业要建立完善的制度。
企业货币资金内部控制的实施，必须建立并严格实施财务政策、财务制度、财务纪律等，清晰界定财务职责和财务审核职责。
（3）企业要重视员工培训。
企业要加强对财务人员的培训，使其全面掌握相关财务知识，能够严格遵循完善的财务管理制度，严格执行内部控制制度。
（4）完善内部控制报告制度。
企业可以制定内部控制报告制度来验证实施内部控制的状况，不定期对各项政策和制度进行评估，完善不到位的内部控制体系，定期对货币资金内部控制体系进行审计。
四、总结企业货币资金内部控制是企业经营管理中必不可少的一环，它不仅可以防止货币资金流失和挪用，而且能有效减少财务损失，保证企业财务安全。
DG传媒公司货币资金内部会计控制研究的开题报告标题：DG传媒公司货币资金内部会计控制研究一、研究背景和意义DG传媒公司作为一家新兴的互联网传媒公司，其发展迅速，业务范围不断拓展。
随着公司规模的扩大和业务的复杂化，内部会计控制变得越来越重要。
货币资金是企业财务管理中最基本、最重要的一项，必须加强内部会计控制，规范管理。
本研究旨在对DG传媒公司中货币资金的内部会计控制进行深入研究，探讨如何加强内部会计控制，为公司的经营管理提供参考和建议。
二、研究内容和方法（一）研究内容1. DG传媒公司货币资金的概念和特点分析2. DG传媒公司货币资金的内部会计控制现状分析3. DG传媒公司货币资金内部会计控制存在的问题和原因分析4. DG传媒公司货币资金内部会计控制的完善和提升建议（二）研究方法1. 文献资料法：收集有关货币资金内部会计控制以及DG传媒公司相关的文献和资料，分析比较现有理论和经验，确定研究框架和方法；2. 实证研究法：通过问卷调查、访谈等方式收集DG传媒公司内部相关人员对货币资金内部会计控制的看法和评价，分析公司内部会计控制的现状和存在的问题；3. 经验法：参考其他企业的经验，借鉴其他企业的好做法和经验，提出完善和提升DG传媒公司货币资金内部会计控制的建议。
三、预期成果通过对DG传媒公司货币资金内部会计控制的研究，预期可以获得以下成果：1. 了解DG传媒公司货币资金内部会计控制的现状，分析存在的问题和原因，为公司后续的内部会计控制改进提供依据；2. 提出完善和提升企业内部会计控制的具体建议，为公司提高财务管理效率、风险防范能力和经营管理质量提供参考和支持；3. 增进企业内部人员对货币资金内部会计控制的认识和理解，提高员工的财务管理意识和能力，促进公司经营管理的长期发展。
四、研究工作进度安排1. 第一阶段：文献调研和分析（1个月）2. 第二阶段：实证研究和数据收集（2个月）3. 第三阶段：研究结果分析和展示（1个月）4. 第四阶段：报告撰写和答辩（1个月）。
传媒公司内部控制存在的问题及解决措施随着传媒产业的快速发展，传媒公司在信息时代中扮演着至关重要的角色。
然而，传媒公司在运营过程中存在一些内部控制问题，如财务管理不规范、信息安全风险高等。
本文将探讨传媒公司内部控制存在的问题，并提出相应的解决措施。
一、财务管理不规范传媒公司作为一个商业实体，财务管理的规范与否直接关系到公司的生存与发展。
然而，目前许多传媒公司在财务管理方面存在着一些问题。
首先，财务制度不够健全，造成了财务流程不畅，审批文书不完整等问题。
其次，财务数据的录入和统计存在问题，导致财务报表的准确性受到影响。
最后，内部人员滥用职权，进行财务舞弊的风险较高。
针对这些问题，传媒公司应该采取以下解决措施。
首先，建立健全的财务制度，明确各项财务流程和相关审批程序，规范内部财务管理。
其次，加强财务人员的培训和监督，提高其财务管理水平，减少人为错误。
最后，引入第三方审计机构对公司的财务报告进行审计，增加财务报表的可靠性和可信度。
二、信息安全风险高随着信息技术的快速发展，互联网已经成为传媒公司展示产品和服务的重要平台。
然而，传媒公司在信息安全方面存在一些问题。
首先，公司内部的信息安全意识较差，员工对信息安全风险的认识和防范措施的意识不足。
其次，公司的信息系统防护措施不完善，容易受到黑客攻击和病毒侵入。
最后，传媒公司的商业机密保护不力，容易被竞争对手窃取。
为了解决这些问题，传媒公司可以采取以下措施。
首先，组织开展信息安全培训，提高员工的信息安全意识，教育员工如何防范信息安全风险。
其次，加强信息系统的防护，建立完善的网络安全体系，包括入侵检测系统、安全认证系统等。
最后，加强商业机密的保护工作，建立合理的保密制度，加强信息的权限管理，并定期对保密措施进行审查和评估。
三、内部人员管理不规范传媒公司的内部人员是公司运营的关键因素，管理不规范将直接影响公司的生产效率和效益。
然而，目前一些传媒公司在内部人员管理方面存在着一些问题。
传媒公司内部控制存在的问题及解决措施随着信息技术的发展和市场竞争的加剧，传媒行业也面临着日益复杂的管理挑战。
在这种情况下，传媒公司内部控制的重要性日益突显。
传媒公司内部控制存在一些问题，如财务管理不规范、信息泄露、员工管理混乱等。
本文将对这些问题进行探讨，并提出相应的解决措施。
一、财务管理不规范解决措施：1. 建立健全的内部财务管理制度，包括收支核算、审批流程、财务报告等，确保财务数据真实可靠。
2. 强化内部审计，建立独立的审计部门，对公司的财务活动进行全面监督和检查。
3. 强化风险管理，建立全面的风险评估和控制体系，加强对资金流动的监控和管理，防范潜在的风险。
二、信息泄露随着互联网技术的普及和移动通信的发展，传媒公司对信息安全的要求也越来越高。
由于技术保障和员工管理的不足，传媒公司的信息泄露问题时有发生，给公司带来了严重的损失。
解决措施：1. 建立健全的信息安全管理制度，包括对外部网络的安全防护、内部网络的权限管理和数据加密等。
2. 加强对员工的信息安全意识培训，提高员工对信息安全的认识，强化信息泄露的责任意识。
3. 建立信息安全巡查和监控机制，及时发现和处理信息泄露事件，最大限度地减少损失。
三、员工管理混乱传媒公司是以知识为核心生产要素的行业，员工的素质和管理水平对公司的发展至关重要。
由于行业的特殊性和管理制度的不完善，传媒公司的员工管理存在一些问题，如招聘标准不严、绩效管理不规范、员工流失率较高等。
解决措施：1. 建立严格的招聘制度和标准，对候选人进行全面的能力评估和背景调查，确保员工质量。
2. 建立科学合理的绩效管理制度，对员工的工作成绩和行为进行定期评估和激励，提高员工的工作积极性和创造力。
3. 加强员工关系管理，建立忠诚度激励机制和员工发展规划，减少员工的流失。
传媒公司是一个特殊的行业，对内部控制的要求尤为严格。
在面对种种问题和挑战的时候，传媒公司要求我们应该不断探索和创新，加强管理制度建设，提高员工的管理水平和素质，保障公司的健康发展。
传媒单位内部控制存在的问题与对策探析随着社会信息化的不断发展，传媒行业作为信息传播的重要载体，承担着举足轻重的责任。
受到市场竞争的加剧以及信息传播方式的多样化影响，传媒单位内部控制问题日益突出，给企业经营和发展带来了诸多挑战。
本文将针对传媒单位内部控制存在的问题进行探析，并提出相应的对策。
一、传媒单位内部控制存在的问题1.信息安全风险增加传媒单位作为信息的传播者，其信息安全风险随之增加。
面对网络攻击、数据泄露等安全威胁，传媒单位内部控制显得尤为脆弱。
一旦信息安全问题发生，将对企业声誉和用户信任造成极大影响。
2.管理混乱传媒单位下属的多个子公司或部门之间，管理繁杂、流程不畅，导致管理混乱。
这种管理混乱会使传媒单位内部控制失去有效约束，进而影响企业整体运营。
3.内部诚信风险在传媒行业中，一些从业人员存在违规操作、利益输送等行为，导致内部诚信风险增加。
传媒单位在管理层面对这些行为的识别和防范能力较弱，从而使得内部控制失效。
4.财务风险传统传媒行业受到经营模式和行业环境的双重挑战，财务风险日益加大。
若内部财务控制不力，有可能造成企业财务混乱，甚至造成企业破产。
二、探索问题的对策1.加强信息安全管理传媒单位应加强信息安全意识培训，建立完善的信息安全管理体系，加强对数据、系统等关键资产的保护。
建立网络安全监控体系，提高信息安全防护能力。
2.优化管理流程传媒单位可以通过建立科学、规范的管理流程，进行办公自动化和信息化管理，提高工作效率和管理效果，降低管理混乱带来的风险。
3.加强内部诚信建设传媒单位应加强内部诚信建设，建立健全的内部监督机制，加大对违规行为的打击力度，增强从业人员的诚信意识，提高内部控制的有效性。
4.完善财务管理传媒单位可以加强内部财务管理，建立健全的财务控制体系，严格执行会计准则和财务制度，防范财务风险的出现，保障企业财务的稳健。
三、结语传媒单位内部控制问题的存在是不可忽视的，影响着企业的稳健经营和可持续发展。
传媒单位内部控制存在的问题与对策探析随着传媒行业的不断发展，传媒单位内部控制成为越来越重要的议题。
内部控制是指传媒单位为达成经营目标而建立的一系列措施、政策和程序，以保护资产、确保财务报告的准确性、促进经营效率和遵守法律法规。
在实际操作中，传媒单位内部控制存在着一系列问题，进而导致了财务风险和经营风险的加大。
对传媒单位内部控制存在的问题进行深入分析，并提出有效的对策，成为当前亟需解决的问题。
1. 控制意识淡漠传媒单位内部控制责任分散、部门众多，导致控制意识淡漠。
在传媒单位中，往往各个部门各自为政，缺乏统一的控制标准和意识。
这就导致了各个部门在执行内部控制时不够确保，容易出现管理漏洞和失误。
2. 信息系统安全风险随着互联网时代的到来，传媒单位的信息系统安全风险也日益增加。
很多传媒单位的信息系统安全防护措施较为薄弱，容易受到黑客攻击和病毒入侵，对财务报告的准确性和机密性构成威胁。
3. 职业道德风险传媒单位内部控制中往往存在着职业道德风险。
部分员工可能会出现贪污受贿、滥用职权等行为，损害单位的经济利益和声誉。
而且，一些职业道德风险并不容易被发现，加大了内部控制的风险。
4. 人力资源管理不规范在传媒单位中，人力资源管理不规范也是一个常见的问题。
员工凭借职权可能会进行内部欺诈，员工素质参差不齐，部分员工对公司的运营理念认知不足，容易对公司产生负面影响。
1. 建立统一的内部控制标准传媒单位可以通过建立统一的内部控制标准，确保各个部门对内部控制有明确的认识和要求。
建立内部控制标准，有利于提高内部控制的执行力度，减少管理漏洞和失误的发生。
2. 完善信息系统安全措施对于传媒单位的信息系统安全问题，可以通过完善信息系统安全措施来解决。
加强信息系统的防火墙和安全加密技术，定期对系统进行安全检测和评估，提高信息系统的安全性。
3. 建立健全的内部监督机制为了解决传媒单位内部控制中存在的职业道德风险，可以建立健全的内部监督机制。
Comprehensive／综合编辑：赵新江 邮箱：****************报业传媒集团公司财务治理与内部控制策略研究文/史 研随着数字化和全球化的快速发展，报业传媒集团公司正面临着前所未有的挑战。
在这个背景下，健全的财务治理和内部控制成为集团公司稳健发展、应对外部压力和内部风险的基石。
报业传媒集团公司财务治理与内部控制关系分析一、财务治理对内部控制的影响财务治理在报业传媒集团公司中极其重要，其质量、效率和透明度直接影响到内部控制体系的建设和运行。
首先，财务治理策略和框架的确立是内部控制的基石。
明确、科学、合规的财务治理能为内部控制提供清晰的方向和目标，帮助企业确定重点控制区域，实现资源的合理配置和风险的有效管理。
其次，财务治理中的决策机制和信息披露规则对内部控制的设计和执行具有决定性作用。
一个强健的财务治理体系强调决策的透明和数据的准确，这需要内部控制在数据收集、处理和报告方面的严格执行。
财务治理的原则和标准成为内部控制制定和评估的基准，促使控制活动更加聚焦和高效。
最后，财务治理对内部控制的人员、技术和流程方面都有重要影响。
在人员方面，财务治理对企业文化、价值观和职业道德的塑造起到关键作用，这将进一步影响员工的行为和执行内部控制的态度。
在技术方面，财务治理对信息技术和数据分析的需求推动企业优化内部控制的技术基础和工具。
在流程方面，财务治理的优化和创新促使企业不断完善内部控制的流程，提升其灵活性和响应速度。
二、内部控制在财务治理中的作用内部控制在报业传媒集团公司的财务治理中发挥着重要作用，其影响从策略制定到执行，从风险管理到决策优化都有所体现。
有效的内部控制能够确保财务数据的准确性和完整性，为财务治理提供可靠的信息基础。
在报业传媒行业中，面临着收入识别、成本控制、版权管理等复杂问题，内部控制成为解决这些问题，实现财务治理目标的关键手段。
内部控制通过规范操作流程、监控财务活动、评估风险，为财务治理提供操作层面的支持。
企业货币资金内部控制研究1. 引言1.1 研究背景企业货币资金内部控制是企业内部管理的重要组成部分，它关系到企业的经营效率、财务稳健和风险控制能力。
随着市场竞争的日益激烈和经济环境的不断变化，企业所面临的金融风险也在不断增加。
货币资金是企业最基本的运营资金，对货币资金进行有效管理和控制对企业的稳健经营具有至关重要的意义。
由于企业规模不同、经营模式不同以及管理层的差异等原因，企业货币资金内部控制水平参差不齐，存在着各种不足和问题。
加强企业货币资金的内部控制已成为企业管理者和监管部门的共同关注点。
通过研究企业货币资金内部控制的现状和问题，可以更好地了解企业面临的挑战和瓶颈，从而提出相应的改进和优化建议。
本研究旨在深入探讨企业货币资金内部控制的关键要素和存在的问题，为企业管理者提供有益的参考和启示，促进企业内部控制水平的提升，实现企业可持续发展和风险防范的目标。
1.2 研究目的企业货币资金内部控制研究的目的在于深入探讨企业在管理货币资金方面存在的问题，分析其中的存在的风险和隐患，为企业提供改进和优化内部控制的建议和方向。
通过研究企业货币资金的内部控制情况，可以有效提高企业资金的使用效率，减少资金流失和风险，保障企业的财务安全和稳定运营。
研究货币资金内部控制的目的还在于帮助企业了解和认识内部控制的重要性，激发企业管理者对内部控制工作的重视和积极性，促进企业建立科学合理的内部控制机制，提升企业整体的经营管理水平和竞争力。
通过对企业货币资金内部控制进行深入研究，可以为企业提供更好的管理思路和决策参考，实现企业可持续发展和长期成功的目标。
1.3 研究意义企业货币资金内部控制是企业财务管理中至关重要的一环，其研究意义主要体现在以下几个方面：企业货币资金内部控制的完善与否直接影响企业资金的安全性和流动性。
良好的内部控制可以有效预防和减少资金流失、窃漏等风险，保障企业资金的安全性，确保企业正常经营活动的开展。
企业货币资金内部控制的健全程度直接关系到企业的经营效率和经济效益。
The Capital Luck Camp | 资本运营MODERN BUSINESS现代商业46备使用机时的统计方法和统计标准尚无权威规定，依据教育部高校实验室信息统计的要求，贵重精密仪器使用机时应为必要的开机准备时间+测试时间+必须的后处理时间，但是由于不同仪器设备使用方法不同，开机准备和后处理时间的界定方法不同，也有些仪器设备管理员为了统计方便只以发生实际测试的时长进行统计，开机准备和后处理机时未能完全统计。
机时统计的不准确，也导致了部分仪器设备使用机时数据不真实，往往出现机时数偏低的统计结果。
这一方面是受设备管理人员的工作态度和工作能力的限制，另一方面也受到现有信息统计方法和标准的不明确、各部门统计标准的不一致的影响。
三、推进高校设备共享的几点建议由于高校与企业、研究所的组织结构不同，设备在不同院系之间经常存在一定的通用性，尤其是随着科学研究的不断深入和发展，学科之间的交叉越来越明显和急需，对相关仪器设备的需求也越来越紧迫。
但是由于院系组织管理结构上的划分，设备的管理也是各自为战，信息不对称，导致设备的重复购买、闲置，使用率低等问题出现。
解决高校仪器设备使用率不足的问题，可以考虑从高校的特点出发，打破院系间的信息壁垒，以高校法人单位为主体进行整体布局，合理配置校内资源，在成本最低的情况下提高仪器设备的使用率。
在此基础上，进一步寻求对外资源共享，充分发挥高校对社会科学研究和科技发展的支撑作用，提高科学仪器设备的使用效率。
(一)改革设备管理制度，打破院系行政约束高校的仪器设备的采购资金来源多数是高校、985、211工程经费和各种科技计划支撑计划经费、研究人员的课题经费等几个途径。
目前很多高校的大型仪器设备虽然归属于国资处等部门统一管理，但是往往国资等部门只负责设备的采购和入账，设备的使用一般都有学院(系)或者研究人员(课题负责人)进行管理，大多是“谁出资购买谁支配”。
而院系内的科研使用量、项目研究的任务量有限，进而造成设备的闲置。
打破院系之间的行政约束、将设备置于整个高校范围内进行资源配置，是一种快捷且高效提高设备使用率的方法。
(二)积极利用物联技术，构建校内统一的仪器设备管理平台利用先进的信息技术，搭建校园仪器设备管理平台。
整合全校的大型仪器设备，形成仪器设备信息库。
平台应该可以展示、查询设备的基本参数、功能、服务对象、使用状态、可预约(服务)时间等相关信息，并向全校师生开放预约使用。
(三)重视人员建设，提高设备管理和使用水平大型仪器设备的最终使用者是人，正确的操作方法的使用、合理的操作规程的制定、适时的设备维护和保养都是仪器设备使用效果的决定条件。
高校可以利用自身的优势，重视设备管理人员的培训和普及性技能的培训、形成设备管理人员激励机制，提高设备使用水平。
(四)制定设备使用统计标准，统一设备使用统计口径目前，多数高校仪器设备管理人员能够对其科研仪器设备使用情况进行记录，但是在实践工作中，管理人员多依赖于自己的工作习惯进行记录，各部门大多对设备使用机时等指标的统计口径没有明确说明和界定，管理人员以经验填报，导致统计数据失真现象的出现。
相关部门制定和颁布科研仪器设备使用统计标准、统一统计口径和统计方法，将更有利于设备管理。
提高设备管理人员对仪器设备应用统计记录重要性的认识，并积极利用现代信息手段，客观记录设备使用情况，以利于设备应用管理和分析。
作者简介：杨巍，女，1975-，河北宝坻，2007年获中国农业科学院博士学位，副教授，现就职于北京化工大学经济管理学院，研究方向为技术经济管理、产业经济。
大地传媒公司货币资金内部控制研究邢凯华 罗薇 西安欧亚学院 710065摘要:随着我国的发展，企业集团的出现，社会化程度的升高，在企业化管理体制的改革中，加强企业的内部控制是必须要做的事情。
大地传媒企业货币资金内部控制中存在了一些舞弊的原因，找出可行的方法，针对这些原因做出相应改进。
在完善其内部控制系统管理中严格的遵循银行的结算规律和法律法规。
对公司的内部控制制度的改善做到良好有效的作用。
关键词:内部控制；资金；预算管理一、大地传媒公司内部控制现状分析大地传媒以出版物发行为支撑、以印制物贸为保障的编印发一条龙、产供销一体化、多种传媒出版经营，从业人员达到18690人，在2006年又被中国企业联合会评为中国优秀企业。
2016年评选的世界媒体500强，该企业赫然在列，这也是企业良好发展下的有力证明。
(一)会计岗位没有实施轮岗制该部门销售部们的会计人员长期在同一会计岗位工作，使得销售会计就很容易的得到了公司客户和业务活动的详细信息，并且很容易用此来威胁公司。
如果大地传媒有限公司严格执行会计轮换制度，可以防止销售会计得到公司业务活动的信息，从而减少销售会计对公司产生亏损的可能性。
改公司在处理货币资金的人员定期轮岗，强制休假制度的规定很难去实施，在任命内部财务人员的方面也存在了一定的舞弊行为。
(二)企业往来票据的管理存在一定的漏洞例如，接受公司账单、结算和核对都是由同一个人完成的，这是忽略了职责分离制度。
如果当时的会计人员不清楚所有会计票据的数量的话，就有可能给在记账人机会在票据上做手脚。
(三) 授权审批制度实施不到位公司在目前的情况下，并没有按照公司制定的内部审计和控制的制度来进行一些审批的工作，公司内部的高层领导为了省事常常越过程序自己签字，这是对自己的不负责也是对公司的不负责。
高层领导通常在签字审理的过程中拥有很大的权利，于是出现了一些资金和之前开会商议的资金不同的情况，远远超过商议的资金程度。
二、大地传媒公司货币资金内部控制问题及原因分析企业在日常的经营活动中难免会经历一些这样那样的危机，The Capital Luck Camp资本运营 | MODERN BUSINESS 现代商业47公司得对对这些危机能有效的预估，这样也是对这些危机的一些控制。
公司组织结构由无数的职位构成，每个职员都有自己的在工作上的责任，但也不能避免一定的危机，公司在对这些危机的控制和管理也是对风险控制的基础。
企业中所有有风险的不确定因素应由企业高层管理人员们制定相应对策，防范于未然。
(一)货币资金职务分工不明晰(1)出纳与会计岗位职责混乱。
出纳和会计人员之间的权利制衡是对于公司内部管理的措施。
在2012年，该上市公司财务部的会计和出纳、河南美术出版社有限公司的采购和验收岗位上因为其分工问题存在了一些问题：第一，会计人员在并没有去查看出纳人员审核后的相关凭证的情况下，出纳人员就擅自给对方付了款。
出纳人员并没有按照相关的制度来处理这件事，因为会计暂时不在就跳过了这一程序直接付款。
在我们平常学习的相关会计规定中告诉我们，如果有经济交易的时候，应该经过会计人员的审查和领导人员的批准以及会计人员审核无误后的凭证才能向对方付款。
该公司的出纳人员没有依照程序来处理这些事情，会计人员也没有负责，这样就破坏了会计和出纳彼此间相互制衡的作用。
第二，公司内部存在了长期不轮岗的行为。
在管理层看来，员工非常熟悉资金在工作中的位置，并且在工作上也可以做到很好，如果他们在转移到新的岗位上，他们可能无法展示自己优势并且尽力而为。
(2)财务人员业务能力和自身素质问题。
大地传媒公司属于集团企业，选拔员工时有一定程度的任人唯亲。
有些员工并不是财务专业人员也没有进行过专业的会计培训，直接在岗位上工作。
这和现在现代的企业不一样，也给公司自身的控制和管理带来一些影响。
(二)货币资金授权批准控制不到位企业的经济交易包括了企业的投资、筹资等一些内部财物资金流动的业务，一些不在企业预算内的支出便遵循了少数服从多数的原则。
2011年10月25日，对控股子公司北京汇林印务有限公司增资2467.2万元，企业并没有及时的召集董事们开会来决策。
2011年12月至2012年4月，子公司河南电子音像出版社有限公司先后开展5次委托理财业务，累计交易金额为4100万元，为及时履行董事会决策程序。
(三)货币资金预算控制权限划分不明确货币和资本预算用于预先收支货币资金的预算，并用它来控制自己收支的平衡，更好的利用公司的资源。
大地传媒在2012年全面推进资金预算管理，强化资产运营质量和成本费用控制。
在此之前大地传媒公司预算的编制较为毛糙，在对西方国家对预算管理经验的借鉴中也是有所不足。
三、完善大地传媒资金内部控制的措施在上文的货币资金内部控制的理论中，结合了大地传媒公司在货币资金内部控制中存在的问题进行分析，对大地传媒公司货币资金内部控制的改进提出了具体的建议和具体的改进方法来完善大地传媒公司的业务流程。
(一) 完善货币资金职务分工结企业在处理经济交易的过程中，将这些业务交给不同的人来完成，尤其是要不同的职位和彼此之间的工作职责范围不一样的人来完成，并且公司可以为其设立一些相对稳定的职位，这样的话，处理这份工作的人们之间也可以彼此监督和制约。
(1)明确出纳与会计的职责的分工。
出纳人员在公司里主要的职责就是对公司经济交易下货币资金和固定资产的保管及收支管理；现金、银行日记账的登记；公司在货币资金的收入和支出中开的相关凭证及有价证券的购置、报管的作用。
在货币资金内控中，会计人员应该负责收付款的凭证的审核，登记收付款凭证、登记总账、会计科目的稽核和会计档案的保管记录等工作。
会计人员之间在处理经济业务时，不能接触企业财物和资金，这也是对舞弊行为的一种防范。
(2)提高财务人员的业务水平和素质。
为了确保出纳和会计职位之间能长久有效的相互制衡，其根源就在确保他们的道德诚信、业务上的胜任和关系上的相互独立。
道德诚信是指财务人员应该衷心于企业，遵守法纪法规，诚实守信，对自己的工作能够认真负责。
企业应该以诚信为本，以职业道德教育为基础加强他们的道德教育，并对认真负责的人员做出奖励，对不诚实、渎职的人做出惩罚，做到公平公正。
(二)完善货币资金授权批准制度授权批准的制度也是在企业职员根据自己的工作范围和职责来进行分工的基础。
企业的中高层领导人为企业内部的职员们定制相应的工作范围和权力，相关的工作人员能在处理公司的业务时根据企业的规章制度去获得上层的批准再去完成相应的经济交易，与此同时，工作人员也要对该经济交易付相应的经济和法律责任。
在2007年财政部颁布了《内部会计控制—货币资金》大地传媒公司在办理相关业务时应该按照其规定应该经过以下环节：首先，企业管理部门的人员应该提前向审理此事的人提出申请。
在某些情况下，在使用金钱时，金额和付款方式等也应该附上有关的经济合同或相关证书。
然后，有权限来审理此事的人，也要根据公司相应的规章制度和权限来处理此事。
在企业发现了有职员申请了不符合法律法规和企业规章制度的资金预算时，不能审理。
(三)完善货币资金全面预算系统公司内部财物资金的管理和控制上对企业的发展和整合最有效的途径。
