风险内控基础知识

内控与风险管理知识目录第一部分内控基础知识 (3)一.什么是内部控制？ (3)二.什么是控制环境？ (10)三.什么是风险评估？ (10)四.什么是控制活动？ (10)五.什么是信息与沟通？ (10)七.内部控制的四大目标是什么？ (10)八.控制环境包括哪些内容？ (10)九.内控体系框架五要素是什么？ (11)十.《萨奥法案》404条款提出了哪些要求？ (11)十一.什么是权限指引？ (11)十二.油田公司风险控制管理文件（全部流程）包括哪几部分？ (11)十三.风险类别分为哪几种？简称分别是什么？ (11)十四.流程命名规则是什么？ (11)十五.流程图中各种符号的含义是什么？ (12)十六.什么是风险控制文档（RCD）四要素？ (13)十七.油田公司重要业务流程目录包含哪些内容？ (13)十八.流程类别包括哪几类？编码简称分别是什么？ (13)十九.绘制流程图使用的什么软件，作用是什么？ (13)二十.从业务流程管理信息系统查看流程图，最方便的访问的途径有几种？ (14)二十一.什么是外部审计？ (14)沈阳工程技术处参加局技术比赛教材二十二.什么是缺陷报告？ (14)二十三.内部控制测试的方法有哪些？ (14)二十四.内控测试程序分为几个阶段？ (14)二十五.业务层面测试有几种方式？ (14)二十六.什么是管理层测试？ (14)二十七.内部控制缺陷根据其性质分为哪几种缺陷？ (15)二十八.根据缺陷的重要程度分为哪几种缺陷？ (15)二十九.什么是监督？监督包括哪几部分？ (15)三十.业务流程管理的目标是什么？ (15)三十一.业务流程管理的内容包括哪些？ (15)三十二.什么情况下需对业务流程做出调整？ (15)三十三.内部信息包括哪些内容？外部信息包括哪些内容？ (15)三十四.油田公司控制文档包括哪几种类型？ (16)三十五.例外事项的类型有哪几种，分别是什么？ (16)三十六.油田公司上市单位内控体系建设是从哪年开始的？ (16)三十七.常见的舞弊行为有哪些？ (16)三十八.什么是流程图？ (16)三十九.不相容职务分离控制主要包括哪几种职务分离？ (17)四十.实质性漏洞认定的定性标准有哪些？ (17)四十一.《员工职业道德手册》的内容。

1、什么是强三基？答：加强以班组为重点的基层建设、加强以岗位责任制为中心的基础工作、加强以岗位练兵为主要内容的员工基本功训练，强化安全生产工作的基础。

提高员工基本建设。

2、什么是反三违？答：狠反违章指挥、违章操作和违反劳动纪律。

“三违”行为是安全工作的大敌，是大量事故发生的根源，根除“三违”行为，尤其是根除习惯性“三违”行为是做好安全工作的关键。

1、什么是严达标？答：严格废水、废气和固体废物的达标排放。

4、解释除隐患？答：全面排查和清除生产、经营和管理活动中春在的各类事故隐患。

以有效提高装置、设备的本质安全。

8、用火监护人应具备什么样的资质？答：必须有岗位操作合格证；必须了解动火区域或岗位的生产过程，熟悉工艺操作和设备状况；必须有较强的责任心，出现问题能正确处理；有应付突发事故的能力。

9、用火监护人有哪些职责？答：在安全管理人员和单位领导的指导下，逐项检查并落实防火措施；检查用火现场的情况；发现异常情况及时采取措施；监火时佩戴明显标志，不得擅自离开现场。

10、如何进行有毒气体急性中毒的现场抢救？答：应及时将中毒人员救离现场，搬至空气新鲜、流通的地方，松开领扣、紧身衣服和腰带，以达到呼吸畅通，有利毒物尽快排出，有条件时可接氧气。

同时要保暖、静卧并密切观察病情的变化。

对心跳、呼吸停止者，要及时进行心肺复苏术，及进行人工呼吸、胸外心脏挤压。

同时，迅速转送就近医院进行诊断治疗。

15、炼油厂引起火灾的火源因素有哪些？答：静电；碰撞或摩擦；违反电气安装安全规定（导线选用、安装不当，变电用电设备安装不符合要求）；违反电气使用安全规定（发生短路、超负荷、接触不良等）；违反安全操作规定（违章使用电气焊、烘烤、熬炼、化工生产违章作业、储存运输不当等）；吸烟；自燃（物品受热自燃、化学活性物质遇空气或遇水自燃、氧化性与还原性物质混合自燃灯）；雷击起火；人为放火等。

16、车间级安全教育的主要内容有那些？答：1）本车间的生产性质和主要的工艺过程；2）本车间的危险部位及其应注意的事项；3）本车间的安全生产一般情况及其应注意事项；4）本车间的典型事故案例；5）新工人的安全生产职责和遵章守纪的重要性。

风险管理名词解释：内部控制学引言风险管理是现代企业管理中的一个重要领域，致力于识别和评估可能影响组织目标实现的各种风险，并采取相应的措施来降低或避免这些风险对组织的负面影响。

在风险管理中，内部控制是一个核心概念，它对于帮助组织建立有效的风险管理体系起着至关重要的作用。

本文将对内部控制学进行详细解释。

内部控制的概念内部控制是指组织为达到其目标而采取的一系列措施和规定。

它包括各种机构、政策、程序和活动，通过建立合理的计划、组织和控制体系，以确保组织内部相关方的行为符合法规和内部规定，并达到经济、高效、有效的管理和运营的目标。

内部控制的核心是为组织提供一种可靠的管理机制，以达到风险管理的目标。

内部控制的目标内部控制的主要目标是保护组织的资产、确保财务报告的准确性和完整性、促进运营效率和效益、确保合规性，并防止和减少可能导致损失或不利影响的风险。

通过建立有效的内部控制体系，组织能够更好地管理和应对各种内外部的风险。

此外，内部控制还有助于提高组织的信誉度和透明度，增强投资者和利益相关方对组织的信任。

内部控制的要素内部控制涉及多个要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控。

控制环境是指组织内部各种因素对内部控制有效性的影响，包括组织文化、管理层的Integrity和道德价值观、员工意识和关注程度等。

风险评估是指组织对可能影响目标实现的各种风险进行识别、评估和管理的过程。

控制活动包括各种制度、措施和程序，用于确保组织内部风险得到适当管理和控制。

信息与沟通是指组织内外部信息的收集、处理、记录和传递，以保障决策的准确性和及时性。

监控是指组织对内部控制有效性和风险管理的评估和监督，以及对发现的问题采取纠正措施的过程。

内部控制的重要性内部控制是组织风险管理的基础和关键环节。

它可以帮助组织有效地识别和评估各种风险，避免或降低这些风险对组织的影响。

通过建立适当的内部控制体系，组织能够提高其决策质量、遵循合规要求、防止欺诈行为和错误，以及改进整体业务流程和工作效率。

企业内部控制风险点及控制措施企业内部控制是指企业为达到经营目标和保证财务信息可靠性而制定的一系列规程、制度和方法，并通过一系列机构、职能和过程来实施和监督的一种管理方式。

内部控制是现代企业管理的基础，对于防范风险、提高效率、推动可持续发展具有重要的作用。

1.财务风险：企业面临的财务风险主要包括资金管理风险、信用风险、市场风险等。

这些风险会影响企业的经济利益和现金流量，可能导致企业资金链断裂、经营困难等问题。

控制措施：建立健全的财务管理制度，加强资金管理，制定明确的信用风险控制政策，进行市场风险监测和分析，并采取相应的风险对冲措施。

2.内部作弊和失职风险：企业内部存在员工的欺诈、内部人员利益冲突等问题，导致资源浪费、经济损失等。

控制措施：建立严格的人事管理制度，加强员工教育和培训，明确职责和权责，设立内部审计机构，加强内部监督。

3.资产安全风险：企业的重要资产面临被盗窃、损坏、丧失等风险，可能导致企业财产损失和业务中断。

控制措施：建立完善的资产管理制度，加强对重要资产的保护和监控，建立安全预警机制，加强安全培训和意识教育。

4.信息安全风险：企业的信息系统面临黑客攻击、病毒侵入、数据泄露等风险，可能导致企业经营秘密泄露、业务中断等问题。

控制措施：建立完善的信息安全管理制度，加强对信息系统的监控和防护，采用先进的信息安全技术和措施，定期进行信息安全演练。

5.法律合规风险：企业面临的法律合规风险包括合同纠纷、知识产权侵权、违法违规行为等，可能导致企业面临法律诉讼、行政处罚等问题。

控制措施：建立健全的法律合规制度，加强对合同的审查和管理，完善知识产权保护机制，严格遵守法律法规，加强合规培训和监督。

总体来说，企业要有效控制风险，需要建立健全的内部控制体系，包括完善的内控制度和规程、有效的内控流程和机制、合理的内控组织和分工等。

同时，企业还需加强内部监督和风险管理，建立风险预警机制，及时发现、评估和应对风险，确保企业的稳定和可持续发展。

行政事业单位内部风险控制手册一、风险类别风险类别反映了单位在进行风险分析时考虑的主要方向，根据单位的实际情况，本单位应对的常见风险分为以下几类：1. 规划风险：因单位在规划决策的制订和实施上出现错误，或因未能随环境的改变而做出适当的调整，从而导致单位损失。

2. 监管风险：指因管理和制度上的原因，造成对单位各项活动的监督不到位，可能存在营私舞弊和腐败等方面的风险。

3. 业务管理风险：单位在业务管理过程中，由于外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的业务管理失败或使业务管理活动达不到预期的目标的可能性及其损失。

4. 财务风险：因单位财务结构不合理、资金使用不当，导致单位可能丧失偿债能力（丧失资金支付能力）而导致陷入财务困境的风险。

5. 法律风险：单位在经营过程中违反法律法规，签订合同的内容在法律上有缺陷或不完善而发生法律纠纷甚至无法履约，以及法律的不完善或修订产生的不确定性等面临的风险。

二、控制环节（一）组织控制确立本单位内部控制的职能部门和牵头管理部门，明确此项工作的分管领导。

明确本事业单位各职能处室在内部控制工作中的职能、定位。

明确与业务活动有关的各业务归口部门职责。

（二）工作机制控制1．决策建立健全本单位内部重大经济活动议事决策机制，经济活动的决策、执行、监督相分离的工作机制。

明确划分职责范围、审批程序和相关职责。

单位经济活动的决策过程为授权审批过程。

在办理经济活动的业务和事项之前，应当经过适当的授权审批，重大事项还需要经过集体决策和会签（会审）制度。

任何个人不得单独进行决策或擅自改变决策的意见。

2．执行重大经济活动事项的决议经审定后由分管局领导负责实施，由会议确定的责任部门具体执行。

各责任部门按照“谁主管、谁负责”的原则，对决策执行实施责任分解，将责任落实到人。

3．监督涉及单位经济活动事项应按规定接受内外监督。

内部监督包括分管局领导定期检查、办公室督办、监督处开展执行质量检查、监察室效能检查、内部审计等方面；外部监督包括接受审计监督、省监察部门监察监督、信息公开与社会监督等。

内部控制的风险管理名词解释
内部控制的风险管理是指企业通过实施一系列内部控制活动，旨在合理保证实现以下基本目标：企业战略、经营的效率和效果、财务报告及管理信息的真实、可靠和完整、资产的安全完整、遵循国家法律法规和有关监管要求。

内部控制的风险管理涉及五个方面的组成要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。

这些要素共同作用，影响内部控制功效的发挥和目标的实现，或者可能导致内部控制失效。

在实施内部控制活动时，企业需要关注内部环境，包括企业管理层的管理哲学和经营风格、董事会和内部监督机构的设置、企业内部组织机构设置及职责权限的划分、人力资源制度以及员工职业道德操守和工作能力与其所承担的工作任务是否匹配。

同时，还需要准确识别和分析风险的影响因素，合理评估风险发生频率与破坏性，并采取适当的控制措施。

此外，还需要建立畅通的沟通平台和渠道，确保信息的上下互通，以及严格有效的监控、考核评价与监督体系。

企业风险管理是一个过程，是由企业董事会、管理层以及其他人员共同实施的，应用于战略制定及企业各个层次的活动，旨在识别可能影响企业的各种潜在事件，并按照企业的风险偏好管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。

总而言之，风险管理是内部控制的发展，风险管理拓展了内部控制内涵，内部控制发展成了以风险为导向的内部控制。

如需更多内部控制与风险管理方面的信息，可以查阅相关资料或咨询专业人士获取帮助。

内控基础知识培训一、引言内控是企业管理的重要环节，它通过规范和控制企业活动，保障企业的财务安全和运作效率。

本文将介绍内控基础知识，包括内控的定义、目的、原则、组成和实施过程等内容。

二、内控的定义内控是指企业为实现经营目标，通过内部控制措施对经济活动进行规范、监督和管理的一种管理手段。

其核心目标是保障企业的财务安全和运作效率。

三、内控的目的内控的目的是为了预防和控制风险，提高企业的管理水平和运作效率。

通过建立适当的控制措施，内控可以保障企业的财务安全，防止欺诈行为和资产损失，确保企业的经济利益。

四、内控的原则内控的实施应遵循以下原则：1.全面性：内控要覆盖企业的所有经济活动和业务流程，确保全面掌握企业的风险情况。

2.合理性：内控制度和措施应具备合理性，即要符合企业的实际情况和经营特点。

3.有效性：内控措施应能够有效地控制和预防风险，提高企业的管理水平和运作效率。

4.灵活性：内控应具备一定的灵活性，以适应企业经营环境的变化和发展需求。

5.连续性：内控是一个长期的管理过程，需要不断地进行监督和改进，以适应企业的发展变化。

五、内控的组成内控的组成包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督评价等方面：1.控制环境：指企业内部的管理机构、企业文化、组织结构等因素对内控的影响。

2.风险评估：对企业的风险进行评估和分类，确定重要风险点，并制定相应的控制措施。

3.控制活动：是指根据风险评估结果，对企业的经济活动和业务流程进行规范和控制。

4.信息与沟通：是指内控信息的收集、传递和沟通，确保内控信息的准确性和及时性。

5.监督评价：是指对内控措施的监督和评价，通过内部和外部审计，对内控进行监督和评估。

六、内控的实施过程内控的实施过程包括以下几个步骤：1.建立内控目标：根据企业的经营目标和风险特点，确定内控目标和重点。

2.制定内控制度：根据内控目标，制定相应的内控制度和措施，明确责任和权限。

3.内控措施的实施：将内控制度和措施落实到具体的经济活动和业务流程中，确保内控的有效执行。

内控培训1. 简介内控培训是指为了提高组织内部控制能力而进行的一系列培训活动。

通过内控培训，组织能够加强员工对内控相关知识的了解和认识，提高员工的内控意识和能力，从而有效地管理和控制风险，确保组织的正常运营和发展。

2. 内控培训内容内控培训内容包括但不限于以下方面：2.1 内控基础知识内控基础知识是内控培训的基础，包括内控的定义、目标和原则等。

通过对内控基础知识的学习，员工可以了解内控的基本概念和内涵，为深入学习和理解内控提供基础。

2.2 内控框架和要素内控框架和要素是内控培训的重点内容。

内控框架是指内控体系的整体结构和组成部分，而内控要素是指内控体系中的各个重要要素，包括风险评估、控制活动、信息与通信、监督等。

通过学习内控框架和要素，员工可以了解内控体系的组成和内部关系，并掌握相应的实施方法和技能。

2.3 内控流程和方法内控流程和方法是内控培训的实践部分，包括内控流程的建立和优化、内控方法的选择和应用等。

通过学习内控流程和方法，员工可以了解内控的具体实施过程和方法，掌握相应的工具和技巧，提高内控工作的效率和质量。

2.4 内控案例分析内控案例分析是内控培训的重要环节，通过分析真实的内控案例，员工可以学习和借鉴别人的经验和教训，增强对内控的理解和认识。

内控案例分析还可以帮助员工提高问题解决能力和风险应对能力，提高内控工作的水平和效果。

3. 内控培训的意义和目的内控培训的意义和目的主要包括以下几个方面：3.1 提高内控意识内控培训可以加强员工对内控的认识和理解，提高内控意识。

只有人人参与、人人负责，才能形成一个良好的内控环境，有效地管理和防范风险。

3.2 增强内控能力内控培训可以提供内控知识和技能的学习机会，帮助员工掌握内控的基本方法和技巧，提高内控工作的能力和水平。

3.3 保障组织的正常运营内控培训可以帮助组织建立健全的内控体系，有效地管理和控制风险，确保组织的正常运营和发展。

3.4 提升企业形象内控培训可以提升企业的内控管理水平和内部治理能力，树立企业的良好形象，增强企业的竞争力和可持续发展能力。

风险内控培训计划方案一、培训目的近年来，随着市场的竞争日益激烈和国际化程度的提高，企业面临的风险与挑战也在不断增加。

面对这种情况，企业要提高自身的竞争力和抗风险能力，必须不断完善内部控制，优化管理体系，完善风险防控机制。

风险内控培训的目的就是帮助企业管理团队和相关员工提高风险意识，加强对风险的认识和控制，促进全员风险防范与管理能力提升。

确保企业在风险防范和风险管理方面建立完善的体系，降低企业经营过程中可能存在的各种风险。

二、受训对象本次风险内控培训主要面向企业的管理人员和相关员工，包括企业董事、高管、内部审计人员、财务人员、风险管理人员、内部控制人员、法律顾问等内控相关人员。

三、培训内容1. 风险管理基础知识- 风险的定义与分类- 风险管理的基本理念和方法- 风险管理的流程与步骤2.内部控制的基本原理与要求- 内部控制的定义与目标- 内部控制的基本原则- 内部控制的设计与实施3.企业风险管理框架- 企业风险管理体系- 风险评估与策略选择- 企业风险管理的方法与工具4.风险意识培养- 风险识别与评估技巧- 风险应对与控制方法- 风险沟通与报告技巧5.风险内控案例分析- 实际企业风险与内控案例分析- 风险案例分析的方法与技巧- 风险案例引发的启示与教训6.法律法规与合规风险管理- 企业法律法规风险识别- 合规风险控制方法与要点- 合规风险的法律责任与预防7. 风险内控政策体系建设- 风险内控政策与制度的建立- 内控责任与运作机制设置- 内部控制审计与监督机制8.风险内控工具及其应用- 风险管理工具介绍- 风险控制工具的应用- 风险决策支持技术与工具四、培训方法1. 知识讲解通过专业讲师授课，系统讲解风险管理与内控的相关知识，并通过案例分析等形式，帮助受训对象深入理解与掌握培训内容。

2. 分组讨论组织受训对象分组讨论，就风险管理与内控方面的问题展开交流与思考，促进受训对象之间的学习与分享。

3. 案例分析通过真实企业案例的分析，帮助受训对象了解实际风险管理与内控中可能出现的问题，提高受训对象的应对风险的能力。