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北京*****工程********公司公司承兑汇票管理办法编制：审核：审批：******************有限公司二O二0年八月十一日公司承兑汇票管理办法第一章总则第一条为进一步加强承兑汇票管理，改善公司资产结构，防范财务风险，提高支付能力，确保企业信誉和资金安全，根据《中华人民共和国票据法》、中国人民银行《支付结算办法》、《票据管理实施办法》和《****集团有限公司承兑汇票管理办法》（财〔2017〕88号）等有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称承兑汇票是指公司采购货物或接受劳务开出的，以及销售商品或提供劳务收取的承兑汇票。
第三条本办法所涉及的承兑汇票主要是指银行承兑汇票（含电子承兑汇票）。
银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
第四条各单位负责人为承兑汇票管理的第一责任人；物机部、工经部是承兑汇票的主责部门，负责与供应商、协作队伍的沟通，保证承兑汇票的使用；财务部门是银行承兑汇票管理的主导部门，负责承兑汇票使用过程的管控。
第二章汇票开具管理第五条各单位为开具承兑汇票申请人，其财务部为承兑汇票主办人和票据管理责任人。
办理承兑汇票需缴纳保证金，保证金分全额保证金和物资保证金。
各单位承兑汇票申请时，以资金计划作为申请依据同时缴纳全额保证金，资金计划经公司资金中心审核，报总会计师审批后方可办理。
战略合作采购承兑办理（专指支付公司款项），各单位要向公司缴纳物资保证金，公司将保证金缴纳至集团公司履行相关审批流程后由集团公司办理承兑。
如若确因资金紧张无法缴纳物资保证金，则需向公司提交借款请示报告，行文报经公司办公室、财务部审核后，经总会计师审批、党政会签后报集团公司按规定办理，还款日结束前项目应按承诺还款。
第六条各单位在提交资金计划时应主动向公司申请银行承兑汇票，且申请承兑汇票金额不得低于业主拨款金额的30%，不申请或金额不足30%的，资金中心将不予批复资金计划。
公司银行承兑管理制度范本第一条总则为了加强公司银行承兑汇票管理，规范财务行为，防范财务风险，根据《企业财务通则》、《支付结算办法》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条银行承兑汇票的办理公司对外办理银行承兑汇票，应严格按照国家有关法律法规和银行的相关规定执行。
办理银行承兑汇票时，需提供真实、合法的交易背景，确保票面金额、出票日期、到期日期、付款人等信息准确无误。
第三条银行承兑汇票的使用公司使用银行承兑汇票进行结算，应确保交易真实、合法。
禁止将银行承兑汇票用于虚构交易、套取资金等非法用途。
第四条银行承兑汇票的保管公司应加强对银行承兑汇票的保管，设立专门的银行承兑汇票保管人员，确保银行承兑汇票的安全。
银行承兑汇票应存放于保险柜中，实行双人保管，确保钥匙和密码的安全。
第五条银行承兑汇票的贴现公司办理银行承兑汇票贴现，应严格按照国家有关法律法规和银行的相关规定执行。
贴现利息计算准确，确保实付贴现金额正确。
第六条银行承兑汇票的到期兑付公司应加强对银行承兑汇票到期兑付的管理，设立专门的银行承兑汇票到期兑付人员，确保到期银行承兑汇票的及时兑付。
第七条银行承兑汇票的内控管理公司应加强对银行承兑汇票的内控管理，建立健全银行承兑汇票的内控制度，确保银行承兑汇票的办理、使用、保管、贴现、到期兑付等环节的合规性。
第八条银行承兑汇票的审计和监督公司应定期对银行承兑汇票进行审计，确保银行承兑汇票的办理、使用、保管、贴现、到期兑付等环节的合规性。
对审计发现的问题，应及时进行整改。
第九条违规行为的处理对公司违反本制度的行为，应当依据公司的相关规定对相关人员进行处理。
构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第十条制度的修订本制度根据国家法律法规和公司实际情况进行制定，如有变更，需经公司领导批准后进行修订。
第十一条制度的生效本制度自颁布之日起生效。
公司全体员工应严格遵守本制度，确保公司银行承兑汇票管理的规范性和安全性。
注：本制度仅供参考，具体内容需根据公司实际情况进行调整。
银行承兑汇票的内控管理制度银行承兑汇票的内控管理制度1当前，银行承兑汇票在经济业务结算中被广泛采用，许多企业银行承兑汇票的存量超过了现金和银行存款的存量。
由于国家至今未对银行承兑汇票的管理作出具体的规定，企业往往只注重现金和银行存款的管理而忽视了银行承兑汇票的管理。
企业在银行承兑汇票的管理上存在的漏洞，已经造成或正在造成一定金额的经济损失。
笔者认为，企业应尽快加强银行承兑汇票的管理和内部控制。
一、银行承兑汇票的特点银行承兑汇票，是由在承兑银行开立存款账户的存款人向银行申请签发的，在指定时日由银行承兑确定金额给收款人或持票人的商业票据。
银行承兑汇票作为目前交易结算中广泛采用的结算方式，具有如下特点：1、可以保证企业按时收回销售商品或提供劳务的报酬由于银行承兑汇票由银行负责承兑，在承兑到期日，即使出票人不能支付应付款项，银行也要先将承兑汇票的确定金额垫付给收款人或持票人。
这一结算规定客观上为收款人或持票人按时收回交易款项提供了保证。
2、可以为购销双方提供商业信用由于银行承兑汇票是延期结算，对销售方而言可将延期付款作为优惠条件吸引买方购买企业产品，扩大销售量；对于购买方而言，可以先提货后付款，节约采购资金，提高资金使用效率。
3、有融通资金的功能由于银行承兑汇票有贴现的功能，企业在资金紧张时，可以持未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现，解决企业资金周转的困难。
4、手续简单，结算方便《票据法》规定，银行承兑汇票在票据到期前可以多次连续背书转让，且其背书转让只需由背书人签章和记载背书日期即可，不需要通过银行办理任何手续，不发生任何费用，使用起来十分便利。
5、有等同于货币资金的结算效力我国现行银行承兑汇票的结算期最长不超过6个月，在多次连续背书转让的情况下，持票人收到银行承兑汇票的日期距离到期日往往不到3个月，本质上属于现金等价物；又由于银行承兑汇票由银行负责承兑，结算信用度高，使用时既可背书转让又可贴现，在某种程度上看，有等同或近似于银行汇票和银行本票的结算效力。
企业银行承兑汇票银行贴现制度企业银行承兑汇票作为一种常见的融资工具，在企业的日常经营活动中发挥着重要作用。
银行贴现制度作为与之紧密相关的金融手段，为企业提供了便捷的融资途径。
本文将详细阐述企业银行承兑汇票的银行贴现制度，以帮助企业更好地理解和运用这一金融工具。
一、企业银行承兑汇票概述企业银行承兑汇票是指企业向开户银行出具的一种书面承诺，承诺在汇票到期日支付一定金额给收款人或持票人。
银行承兑汇票具有以下特点：1.信用度高：银行作为承兑人，具有较高的信用度，增强了汇票的流通性。
2.期限灵活：企业可以根据自身需求选择汇票的期限，一般为3个月、6个月、9个月等。
3.融资成本较低：相较于其他融资方式，银行承兑汇票具有较低的融资成本。
二、银行贴现制度银行贴现制度是指企业在汇票到期前，将未到期的银行承兑汇票向银行申请提前兑换现金的一种融资方式。
银行在扣除一定利息后，将汇票金额支付给企业。
1.贴现条件：（1）汇票必须是真实、合法、有效的。
（2）汇票未到期，且已承兑。
（3）汇票背书连续，无任何权利瑕疵。
（4）企业需提供与汇票金额相当的保证金或提供其他担保。
2.贴现利率：银行贴现利率通常低于同期贷款利率，具体利率由银行根据市场情况和企业信用等级制定。
3.贴现期限：银行贴现期限一般不超过汇票到期日，最长不超过6个月。
4.贴现额度：银行根据企业的信用等级、经营状况等因素，确定贴现额度。
一般而言，贴现额度不超过汇票金额的90%。
三、企业运用银行贴现制度的优势1.提高资金使用效率：企业通过银行贴现，可以将未到期的汇票提前兑换成现金，用于生产经营，提高资金使用效率。
2.降低融资成本：相较于其他融资方式，银行贴现具有较低的利率，有助于降低企业融资成本。
3.简化融资流程：企业只需提供汇票及相关资料，即可向银行申请贴现，流程相对简单快捷。
4.增强企业信用：通过银行贴现，企业可以及时支付供应商货款，提高企业信用，有利于企业长期发展。
某某银行银行股份有限公司银行承兑汇票贴现业务管理暂行办法第一章总则第一条为规范某某银行股份有限公司（以下简称本行）银行承兑汇票贴现业务管理，有效防范和控制票据业务风险，促进银行承兑汇票贴现业务稳健发展，根据相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称银行承兑汇票贴现是指已在本行开立结算账户的持票人在银行承兑汇票到期日前向本行背书转让，本行扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为。
第三条银行承兑汇票贴现必须以真实的交易关系和债权债务关系为背景。
第二章贴现受理第四条可贴现银行承兑汇票承兑人范围由本行确定。
具体包括。
：（一）国有商业银行；（二）国家政策性银行；（三）全国性股份制商业银行；（四）以直辖市、省会城市及计划单列市冠名的及已上市的地方性商业银行；（五）已上市的农村商业银行；（六）经本行认定的其他银行。
第五条贴现申请人为在中国境内，经合法注册经营，在银行开立存款账户，与出票人或者其直接前手之间具有真实的交易关系的企业法人以及其他组织。
第六条贴现申请人在申请办理贴现时，应提供如下资料：（一）营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务提供）；（二）经办人授权申办委托书；（三）经办人身份证原件及复印件、法定代表人身份证复印件、经办人工作证（或提供介绍信）；（四）贷款卡原件（或复印件）及其密码；（五）申请人为最后合法持有人且背书连续的未到期银行承兑汇票原件；(六)贴现申请人与其直接前手之间的交易合同原件、根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票；（七）银行承兑汇票贴现申请书；（八）本行要求提供的其他资料。
第七条本行应对贴现申请人资格及资料进行严格审查。
审查重点如下：（一）申请人的合法性。
经办人授权申请人是否具有真实法人或法人授权经营的资格、营业执照及企业代码证是否已过时效；注册资本与银行承兑汇票、合同金额及财务报表是否相适应。
（二）经办人的合法性。
经办人授权申办委托书加盖公章及法定代表人私章，代理人已签章。
XXXX集团有限公司银行承兑汇票管理办法（讨论稿）第一条为加强对银行承兑汇票的管理，规范行银行承兑汇票的运作，防范票据风险及资金风险，根据《中华人民共和国票据法》，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于纳入集团有限公司合并报表范围的各级企业（下称各企业）。
第三条银行承兑汇票（以下称银票）是商业汇票的一种，它是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
第四条银票的开具、收付必须有真实的交易或贸易背景。
严格禁止各企业没有真实交易或贸易背景的银票买卖活动。
第五条银票管理人员配置及职责：各企业应根据业务需要，设置相应的票据管理员（出纳）、票据复核员（会计）等，具体负责银票的开具、收付业务与安全管理。
票据管理员（出纳）：负责银票的收、支付业务登记和台账登记；负责银票的保管和及时盘点；负责银票的背书支付、质押换票（或质押贷款）；负责收取支付银票的依据；负责问题银票的跟踪处理等等。
票据复核员（会计）：负责银票签收和台账登记；负责银票移交出纳保管；负责银票的每月盘点监督；负责银票的背书稽核；负责银票的相关账务处理；负责问题票据的跟踪监督等等。
第六条在办理银票收、付业务中，各企业应建立《银行承兑汇票登记簿》制度（附《银行承兑汇票电子台账》），将收票时间、票据号码、票面金额、出票行、出票日、到期日、交票单位（付款单位）、支付日期、支付对象（或贴现银行、贴现利息、实收金额）（或托收日期、托收金额）、经手人及身份证号等信息登记在银票签收登记簿上，使公司从收票、入账、保管、支付、签收等每个环节都能予以追溯，以防范资金风险。
第七条银票的收取管理：（一）各企业相关部门业务人员是银票管理的首要核查人员与责任主体，按银票的要素与要求对收到的银票进行严格审核，减少企业资金风险和损失。
（二）各企业财务部票据管理员是银票核查人员，在业务人员核实的基础上再次进行专业核查与判别，以进一步减少企业资金风险和损失。
银行承兑汇票业务会计操作规程编制部门：版次号：生效日期：xx年 6 月 17 日目录0修改与审批记录.............................................................................. 错误！未定义书签。
1目的和范围 .. (2)2定义、缩写和分类 (3)3职责与权限 (3)4基本规定 (3)5流程描述及操作要点 (4)5.1银行承兑汇票签发流程 (4)5.2银行承兑汇票兑付流程 (7)6内外部规章制度索引 (9)6.1外部法律法规 (9)6.2内部规章制度 (9)7附录 (10)8记录 (10)记录1.《保证金开户通知书》 (10)记录2.《保证金开户通知书回执》 (12)0目的和范围为规范银行（以下简称“本行”)银行承兑汇票业务账务管理，依据《银行银行承兑汇票管理办法》,结合本行实际,制定本操作规程。
本规程适用于本行银行承兑汇票的柜面操作处理。
1定义、缩写和分类(1)银行承兑汇票系指由承兑汇票申请人签发，并由承兑汇票申请人向开户行申请,由本行承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
(2)本规程所称业务部门包括信贷审批部、、风险管理部等。
2职责与权限部门岗位职责权限综合柜员1)负责银行承兑汇票工本费及手续费的收取。
2)负责银行承兑汇票保证金账户的开立。
票据岗及授权的分行及县域支行经办人员(以下简称票据岗) 1）负责向企业出售空白银行承兑汇票凭证。
2）负责在核心业务系统中签发、兑付、挂失/解挂、查询等操作,并进行登记。
3）负责银行承兑汇票的领用，对业务进行复核、授权。
4）负责将银行承兑汇票卡片联按到期时间先后顺序专夹保管并与承兑账务核对。
5）负责监控银行承兑汇票的到期情况,并于到期当天向客户付款。
6）负责已签发银行承兑汇票的审核并加盖银行承兑汇票专用章。
业务部门1)负责对申请银行承兑汇票的单位资格及提供的资料进行审批。
2)负责在信贷管理系统中做银行承兑汇票的申请工作。
银行银行承兑汇票业务管理办法（修订）第一章总则第一条为规范我行银行承兑汇票业务管理，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》和有关管理规定，特制定本办法。
第二条本办法所称的银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。
银行承兑汇票包括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票，电子银行承兑汇票的办理按照我行电子商业汇票业务的具体规定执行。
第三条本办法所称银行承兑汇票的承兑，是指根据出票人的申请，由xx 银行作为付款人，承诺对有效银行承兑汇票按约定的日期向收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
第四条我行银行承兑汇票业务应按照《xx银行公司类客户统一授信管理办法》的相关规定纳入客户统一授信额度管理。
第五条我行银行承兑汇票业务视同贷款管理，严格按照贷款政策和贷款风险管理要求审查和审批。
第六条我行签发银行承兑汇票的基本原则：（一）坚持择优扶持的原则，重点支持信誉好、效益好、产品畅销、有充足的经营性现金流量的企业；（二）坚持以合法的商品交易为基础，签发银行承兑汇票必须具备真实的贸易背景。
第二章承兑申请与受理第七条申请办理银行承兑汇票业务的客户必须具备以下条件：（一）经工商行政管理部门或主管机关核准登记的企（事）业法人或其他经济组织；（二）在我行开立存款账户，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源；（三）以真实、合法的贸易或商品交易为基础；（四）承兑申请人符合我行流资贷款规定的其他条件。
第八条银行承兑汇票业务申请人申请签发银行承兑汇票时应向我行提供下列资料：（一）银行承兑汇票业务申请书，内容包括但不限于：1.企业基本情况、发展变化和上年度及近期经营状况；2.申请银行承兑汇票业务的具体金额、期限及测算，用途，担保方式；3.企业历史信用状况；4.担保（单位、物、权利）基本情况；5.保证金补充方式及资金来源。
（二）银行承兑汇票业务申请人及担保人的资格证明文件、财务状况及相关法律文件。
银行承兑汇票收支规范一、无票进有票出1、企业收到客户支付的承兑汇票，该客户跟企业帐面没有生意往来（没有开票）收到承兑汇票，先将承兑汇票复印，然后开具收据，缴款人随意写个人，款项内容写借款，收款方式写承兑汇票，备注栏写上承兑汇票号码，（入帐时做：借：应收票据贷：其他应付款—XXX）。
然后再以收据上的个人名义写一张领款单，金额同承兑汇票，月底入帐（入帐时做：借：其他应付款—XXX 贷：现金）。
2、支付承兑汇票，支付时先在承兑汇票背书栏盖企业财务专用章和法人章，被背书栏写客户全称，盖章后复印，交予客户，并让客户开收据过来，交款单位写本公司，内容写货款，收款方式写承兑汇票，备注栏写上承兑汇票号码，月底入帐（入帐时做：借：应付帐款—XXX 贷：应收票据）。
二、有票进无票出企业开给客户发票后，客户用承兑汇票支付货款，收到承兑汇票后先复印，然后给客户开具收款收据，月底入帐（入帐时做：借：应收票据贷：应收帐款--XXX）；支付给客户承兑汇票，该客户当初没有开具发票的，将承兑汇票交给客户，让客户写一张领款单，领款单上写明承兑汇票号码，（入帐时做：借：其他应收款--XXX 贷：应收票据），然后公司开具收款收据，以现金名义收回，月底入帐（入帐时做：借：现金贷：其他应收款--XXX）三、有进有出A企业销售开票给B，如达销售开票给C企业C企业支付承兑汇票给B时，B将收到的承兑汇票复印，然后开具正规的收款收据给C企业，缴款人写C企业，款项内容写货款，支付方式写承兑，并在备注栏注明承兑汇票号码。
（入帐时做：借：应收票据贷：应收帐款--XXX）B支付给A企业承兑汇票时，先在承兑汇票背书盖章，然后将承兑汇票复印，再将承兑汇票给A企业，同时要A企业开具正规收款收据给如达，缴款人写名如达，款项内容写货款，支付方式写承兑，并在备注栏注明承兑汇票号码（入帐时做：借：应付帐款—XXX 贷：应收票据）四：无票进无票出企业收到客户支付的承兑汇票，该客户跟企业帐面没有生意往来（没有开票）企业支付给客户承兑汇票，该客户跟企业帐面也没有生意往来（没有开票）企业将承兑汇票复印留底，支付的时候让收到承兑汇票的客户在承兑汇票复印件上签字。
HUNAN UNIVERSITY 课程作业论文题目：银行承兑汇票学生姓名：学生学号：专业班级：学院名称：指导老师：2015年01月09日我国银行承兑汇票的特点及适用范围文章大纲本文首先介绍了银行承兑汇票的定义，阐述了银行承兑汇票的特点，并将银行承兑汇票和商业承兑汇票、银行汇票及国内信用证进行了详细的对比分析，从而可以对银行承兑汇票有更清晰的认识。
最后，本文从银行承兑汇票的承兑条件、适用对象、适用方式和适用的地域范围等方面，阐述了银行承兑汇票的适用范围。
一、银行承兑汇票概述银行承兑汇票是由出票人签发的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
它是我国《支付结算办法》中规定的“三票一卡三方式”中的一种，在经济活动中有很强的支付和结算功能，是企业客户经常使用的一种结算工具。
二、银行承兑汇票的特点分析银行承兑汇票具有以下几个方面的特点：1、信用好，承兑性强，安全性高。
银行承兑汇票经银行承兑到期无条件支付，这就把企业之间的信用转化为了银行信用，买方不需要承担任何的风险，风险由银行来承担，因而对买方企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。
2、流通性强，灵活性高。
银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。
3、门槛较低，手续简便，效率高，节省时间。
企业在银行信贷中，由于达不到银行要求的信用等级标准往往不能顺利申请到贷款。
而采用银行承兑汇票贴现融资则基本不受企业规模的限制。
企业如果申请银行贷款．通常需要提交近三年的财务报表．等待信贷审批结果的时间至少在3个月以上，而且企业贷款融资难的问题亦相当普遍。
而运用银行承兑汇票贴现融资因风险相对较小、便于管理等特点，容易被银行接受，可以大大缩短融资的审批核准时间，在较短的时间就可以获得所需要的资金。
4、融资功能较强，且可以降低企业的融资成本。
采用银行承兑汇票贴现融资一般不需抵押，申请签发银行承兑汇票企业只需要交纳万分之五的手续费。
银行承兑汇票承兑管理办法及操作规程＃#省*＊县农村信用合作联社银行承兑汇票管理办法及操作规程第一章总则第一条为加强银行承兑汇票管理～保证银行承兑汇票业务的健康发展~根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》等有关法律、法规～制定本办法。
第二条本办法所称承兑是指汇票出票人开户农村信用社承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
第三条本办法所称银行承兑汇票指由出票人签发～并由出票人向开户农村信用社申请～经##省＊*县农村信用合作联社,以下简称联社，审批同意承兑的票据。
第四条信用社办理银行承兑汇票应以真实合法的商品交易为基础～禁止办理无商品交易的银行承兑汇票。
严格限定一笔交易只能申请办理一笔银行承兑汇票～并视交易风险程度和企业资信情况限制其转让～不得转让的汇票要在票面加盖印章。
第五条为防范风险～银行承兑汇票应视同贷款管理~遵循安全性、流动性和效益性原则。
第二章出票人的资格条件第六条银行承兑汇票出票人必须具备以下资格条件:,一,在当地工商行政管理部门登记注册、依法从事经营活动～实行独立经济核算的企业法人或其他经济组织，,二,在农村信用社开立存款账户,，三,产品有市场～生产经营有效益～不挤占挪用信贷资金~符合贷款条件～资产负债率在70,以下，，四,信用等级较高～无欠息～无逾期、呆滞、呆账贷款，，五，与开户社具有真实的委托付款关系～具有支付汇票金额的可靠资金来源~并在开户社存入规定比例的保证金，，六,与收款人有真实的商品交易关系～并在购销合同中注明以银行承兑汇票为结算工具，，七，提供合法有效的担保.第三章承兑操作程序第七条承兑申请出票人向开户社申请办理承兑时～必须先向开户社提交办理银行承兑汇票的书面申请.经开户社分管信贷的主任审查后~填写《银行承兑汇票申请审批表》～按规定比例存入保证金～并提供以下资料:,一，通过年检的企业法人营业执照及企业法人代码证、法定代表人身份证明原件及复印件，,二，中国人民银行颁发的经年检合格的贷款卡,,三,购销双方签订的合法、有效的商品购销合同或其他足以证明交易合法性、真实性的文件，,四，出票人上年度和本次申请前1个月的资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务报表，，五，抵、质押物清单等担保资料或证明保证人主体资格的保证能力的有关资料，,六,保证金进账单回单,，七，联社需要的其他材料。
企业接收银行承兑汇票前应先了解哪些内容一、承兑汇票分类1、银行承兑汇票：银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
2、商业承兑汇票：商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。
商业承兑汇票既可由收款人出票，付款人承兑，也可由付款人出票并承兑。
二、银行承兑汇票与商业承兑汇票的异同1、信用度不同：商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。
目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。
2、票面最高金额不同：银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（含），商业承兑汇票每张汇票的金额一般不超过5000万元。
3、手续费不同：银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人（付款方）收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。
商业承兑汇票无须手续费。
4、承兑期限相同：承兑期限都最长不超过 6 个月5、提示付款期限相同：自汇票到期日起 10 天内6、都可背书转让综上所述，银行承兑汇票信用度高于商业承兑汇票，故实际操作中应尽量只收取银行承兑汇票。
而且是资金较雄厚的银行的银行承兑汇票。
三、银行承兑汇票操作规则1、银行承兑汇票收款操作流程图：2、接收银行承兑汇票应注意检查项目●票面书写是否正确。
出票人和收款人的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字。
日期必须是大写，出票日期与到期日之间的相隔期间不得大于6个月。
注意大小月、闰年月的变化。
每张汇票出票金额不得大于1000万元。
大小写要一致●签单是否一致。
出票人印鉴是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人一致。
银行承兑人必须是汇票专用章，带出票行的行号并且有出票行经办人员签章（或签名）。
银行承兑汇票管理办法为加强对银行承兑汇票的管理，规范承兑运作，防范票据风险及资金风险，特制定本办法，请严格遵照执行。
一、适用范围宜宾天原集团股份有限公司（以下简称：集团股份公司）及其下属分（子）公司、控制企业、代管企业。
二、银行承兑汇票的定义及特点（一）定义银行承兑汇票（以下简称：承兑汇票）是由银行担任承兑人的一种可流通票据，本办法所指承兑汇票仅指银行承兑汇票，不包括商业承兑汇票，公司不收取商业承兑汇票。
（二）特点１、银行担任承兑人。
２、承兑汇票到期日无条件向收款人支付汇票金额。
1３、从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。
４、票面金额一般不超过２０００万元。
三、承兑汇票票面记载的七大主要要素（一）确定的大、小写支付金额。
（二）付款人名称、帐号、开户行。
（三）收款人名称、帐号、开户行。
（四）承兑协议编号、付款行行号、地址。
（五）承兑（付款）银行经办人私章。
（六）大写出票日期、大写到期日期。
（七）出票人签章、承兑（付款）银行盖章。
四、承兑汇票管理人员配置及职责（一）各分（子）公司根据岗位职责，设置专职与兼职票据管理员，具体负责本单位承兑汇票的收、付业务与安全管理。
（二）资产财务部现金流中心设置专职票据管理员与兼职票据管理员各一名。
１、现金流中心票据管理人员分工（１）主管：负责保管集团股份公司、天亿公司、特种水泥公司、包装公司、天越公司承兑汇票；负责代管海丰和锐寄放于集团股份公司的承兑汇票；负责对承兑汇票的支付进行安排；负责代贴现与换票业务；参与承兑汇票盘点；负责承兑汇票的背书；负责承兑汇票风险分析与安全管理等。
（２）专职票据管理员：负责集团股份公司承兑汇票的收付业务及台帐登记；负责代收海丰和锐承兑汇票并代开收据；负责承兑汇票的安全管理；负责问题票据的跟踪；负责承兑汇票收据的返回、粘贴及通报；负责承兑汇票的盘点；负责承兑汇票的背书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。
（３）兼职票据管理员：负责天亿公司、特种水泥公司及包装公司承兑汇票的收付业务及台帐登记；负责承兑汇票的安全管理；负责问题票据的跟踪；负责承兑汇票收据的返回、移交及通报；负责承兑汇票的盘点；负责承兑汇票的背书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。
1 目旳规范企业银行承兑汇票收取、使用过程；保证票据流转安全；保证票据核算及时精确、账实相符，防备资金风险。
2 范围本制度合用于ＸＸ企业银行承兑汇票业务，分、子企业可参照执行。
3 定义及关键控制点3.1银行承兑汇票用途：背书转让、贴现、质押、到期托收。
3.2银行承兑汇票收取未经同意，各部门、子企业不得收取国内信用证、商业承兑汇票、单张票面金额超过100万旳银行承兑汇票和期限超过六个月（或十二个月）旳电子银行承兑汇票，如因特殊原因需收取旳，经办人提交书面汇报报总经理和财务总部总监审批。
3.2.2原则上，财务管理部不收取瑕疵票据。
因特殊原因需收取旳，经办人提交书面汇报报总经理和财务总监审批，汇报中需承诺处理时间，处理时间期限为十天。
如在承诺时间内未处理，财务管理部对瑕疵票据计算贴现利息（贴现年利率为x%）。
财务部根据甲方代表财务管理部计算旳贴现利息旳x倍直接挂负责人个人账。
计算公式：贴现利息=银票金额*Ｘ%/360*（计算日期-收票日期）3.2.3根据《票据法》规定过期旳银行承兑汇票不容许背书转让，原则上财务管理部不收取过期银行承兑汇票，因特殊原因需收取旳，待银行承兑汇票托收到账后才计回款。
4 银行承兑汇票旳审核要点银行承兑汇票是由银行担任承兑人旳一种可流通票据。
承兑是指承兑人在汇票到期日无条件旳向收款人支付汇票金额旳票据。
银行承兑汇票是建立在银行信用旳基础上,是对商业汇票旳一承兑银行承兑换汇票旳。
特点是约期付款，实际上是一种授信行为，承兑银行承担了最终无条件付款旳责任。
纸质银行承兑汇票旳付款期限一般为3个月或6个月,最长不得超过6个月，电子承兑汇票最长期限不超过12个月。
（一）经办人员在收到银行承兑汇票后，请认真检查票据旳要素与否完整和持续：1、开票日期与付款日期填写规范2、大小写金额一致3、预留印鉴与之对应单位名称一致4、银行加盖审核印章5、票据背书持续，注意同一单位不能持续背书6、印鉴清晰并加盖在指定位置，不能压章7、背书填写与否涂改或者不完整8、粘贴单格式与汇票背面旳格式同样9、寄到结算中心旳票据不能过期（票据到期日之前）（二）银行承兑汇票常见问题：1、印鉴问题：（1）印鉴要加盖清晰。
银行承兑汇票-企业文规
银行承兑汇票，是指由收款或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。
1．银行承兑汇票由收款人或承兑申请人签发后，承兑申请人应向开户银行申请承兑，银行按规定审查，符合条件的，即与承兑申请人签订承兑契约，并在汇票上签章，且收取一定的手续费。
2．使用银行承兑汇票，如果票据到期日承兑申请人未能足额交存票款的，承兑银行应向收款人或贴现银行无条件履行支付责任。
