税负分析测算表共18页

一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.5企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率推荐：财务人员必看的一部好书《战略预算-管理界的工业革命》。

各行业税负及计算公式（供参考）2016-12-29 16:55进出口/制造业一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1 农副食品加工3.502 食品饮料4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.915 造纸及纸制品业5.006 建材产品4.987 化工产品3.358 医药制造业8.509 卷烟加工12.5010 塑料制品业3.5011 非金属矿物制品业5.5012 金属制品业2.2013 机械交通运输设备3.7014 电子通信设备2.6515 工艺品及其他制造业3.5016 电气机械及器材3.7017 电力、热力的生产和供应业4.9518 商业批发0.9019 商业零售2.5020 其他3.5企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率推荐：财务人员必看的一部好书《战略预算-管理界的工业革命》。

出口退(免)税税负分析表(修订)
企业名称: 单位;人民币至角分
填表说明:1.＂分析数据所属期＂填写本年度１月份至退税申报所属期的时间段，例如：2007年３月份该表该栏次应填列200701-200703
2.第2栏填列分析数据所属期间内实现的全部内销销售额,参照＂增值税纳税申报表＂第１栏＂本年累计＂栏填列．
３.第４-５栏填列各种外销产品在所属期间内实现的外销销售收入，根据外销收入明细帐填列，第3栏数据应同＂增值税纳税申报表＂第７栏＂本年累计＂数据一致．
４．第7栏填列所属期间内实现的全部销售税额，参照＂增值税纳税申报表＂第11栏＂本年累计＂填列．
５．第11栏根据＂增值税纳税申报表＂第１２栏＂本年累计＂栏填列，不得扣除免抵退税办法不得抵扣的进项税额．
６．第12栏根据＂增值税纳税申报表＇第１４栏＂本年累计＂栏数据扣除＂免抵退税办法出品货物不得抵扣进项税额＂本年累计填列，即：扣除本年因征退率之差作进项税额转出后的其他各项进项转出额累计．７．本表按月随同出口退税申报资料一同填报．。

税负率倒算成本模板表格为了更好地管理企业的成本，了解税负率的影响是非常重要的。

税负率指的是企业需要支付的税收与利润的比率。

在这里，我们将介绍税负率倒算成本的模板表格，以帮助企业更好地管理成本。

表格中，第一列是成本项目。

第二列是成本金额，该金额并非实际成本，而是需要还原后的成本。

第三列是税率，第四列是税额，即成本金额乘以税率。

第五列是实际成本，即成本金额加上税额。

一、人工成本人工成本是企业日常运营中不可避免的成本，包括员工工资、社保、福利等。

项目 | 成本金额（元） | 税率 | 税额（元） | 实际成本（元）-------------------------------------------------------------员工工资 | 10000 | 0.03 | 300 | 10300社保 | 5000 | 0.02 | 100 | 5100福利 | 2000 | 0.01 | 20 | 2020其他 | 5000 | 0.05 | 250 | 5250二、采购成本采购成本是指企业为采购原材料、产品等所需支付的成本。

项目 | 成本金额（元） | 税率 | 税额（元） | 实际成本（元）-------------------------------------------------------------原材料 | 30000 | 0.03 | 900 | 30900产品 | 50000 | 0.05 | 2500 | 52500三、租赁成本租赁成本是指企业为租赁场地、设备等所需支付的成本。

项目 | 成本金额（元） | 税率 | 税额（元） | 实际成本（元）-------------------------------------------------------------场地租金 | 8000 | 0.05 | 400 | 8400设备租金 | 5000 | 0.03 | 150 | 5150四、其他成本其他成本包括广告宣传、办公用品、运输费用等。