银行负债业务的发展思路

资本运营农村商业银行资产负债管理存在的问题及改进措施路伟伟(河南省农村信用社联合社，河南郑州450016)摘要：资产负债管理工作主要就是对资产业务以及相关的负债业务进行协调管理，结合当下经济市场的实际需求调整相关的资产结构和负债结构。

如何实现资产和负债收益最大化，是农村商业银行资产负债管理的核心内容。

本文就当前我国农村商业银行资产负债管理中存在的问题，结合实际情况提出合理的解决措施。

关键词：农村商业银行；资产负债管理中图分类号:F299.233.42文献识别码：A文章编号：2096—3157(2020)20—0092—02农村商业银行作为农村金融机构的主力军，其规模和实力近年来发展迅速，在整个银行业和农村金融体系中占有越来越重要的地位。

随着国内外经济进入结构调整的深化期，存款增长趋势逐渐放缓,农村商业银行如何保证经济收益的同时还能够最大限度地降低发展过程中存在的各种经济风险,加强资产负债管理显得尤为重要。

一、当前我国农村商业银行资产负债管理的问题1.资产负债管理意识不强农村商业银行在管理模式、经营水平与之前的农村信用社相比已经取得了较大的进步,但是在资产管理方面仍然相对落后，尤其是与全国性股份银行和国际先进银行资产负债管理相比,农村商业银行在资产负债管理方面仍然有很多问题需要解决和完善。

据了解，大部分农村商业银行对资产负债管理认识不够全面，没有专门的资产负债管理部门，资产负债管理缺乏精准、明确的依据。

现有的资产负债管理工具和手段总体仍相对粗放，资产负债组合管理、定价管理的主动性、协调统一性较难适应内外部环境提出的精细化要求。

农村商业银行未来要合理平衡业务发展与各项约束之间的关系，确保资产负债业务协调有序发展，必须提高对资产负债管理的认识，科学构建更加稳健的资产负债结构。

2.缺乏科学的资产负债管理方式银保监会召开的2020年全国银行业保险业监督管理工作会议指出，全面加强资产和负债质量监管,在现有五级分类基础上,细化分类规则，提高资产分类准确性。

银行负债业务发展措施(一)
银行负债业务发展措施
1.引入优质负债品种
•推出各类定期储蓄产品，吸引客户长期存款；
•发行高收益理财产品，满足客户投资需求；
•定制优质债券、债务工具，扩大银行的融资渠道。

2.优化负债结构
•通过定期调整存款利率，提高长期存款比例；
•推动客户结构调整，增加机构客户及个人高净值客户的比例；•推广银行卡、网上银行等电子支付方式，减少流动性风险。

3.建立合理的负债利润分配机制
•制定负债业务利润归集规则，确保利润合理分配；
•设立负债业务绩效考核机制，激励员工积极开展负债业务；•加强负债业务数据分析，优化利润分配策略。

4.加强风险管理和监测
•完善负债业务的风险评估和综合评级体系；
•强化负债业务监测和风险控制措施，及时发现和应对风险；•加强负债业务事中和事后监管，提高运营风险把控能力。

5.开展跨境负债业务
•拓展境外负债融资渠道，增加外币存款；
•发行国际债券，开展外币债务融资业务；
•与境外银行建立合作关系，扩大跨境融资规模。

以上是银行负债业务发展的一些措施，通过引入优质负债品种、优化负债结构、建立合理的利润分配机制、加强风险管理和监测，以及开展跨境负债业务，银行能够更好地发展和利用负债业务，提高盈利能力和风险控制能力。

这些措施将帮助银行在不断变化的市场环境中保持竞争力，实现可持续发展。

商业银行负债业务内容及构成特点浅析商业银行负债业务内容及构成特点浅析摘要：众所周知，商业银行是金融体系中最为重要的金融机构。

随着经济的发展、金融机构的完善，商业银行在经济生活中发挥着至关重要的作用，与大众的生活越来越密不可分。

现代商业银行有信用中介、信用创造等功能，而其最基本的功能就是融资——将资金盈余单位转移到具有投资价值与机会的不敷单位，已发挥资金最大的经济效益。

商业银行的业务涉猎范围相当广泛，按资金的来源和运作主要分为资产业务、负债业务、中间业务和表外业务。

作为现代社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介，商业银行需要吸收大量资金来弥补其自身资本的不足投入到资产活动的需要和运作。

负债业务作为商业银行筹措资金的主要来源，始终是商业银行最基础、最主要的业务。

负债业务能否正常运作决定着商业银行能否在资本市场立足？本文主要介绍商业银行的负债业务结构，及我国商业银行的负债构成特点，并据此分析如何改进当下的负债结构，建立适当的负债机构，以建立负债业务发展的长效机制，实现银行利润的最大化。

关键词：商业银行，负债业务内容，负债业务构成特点。

一、商业银行负债业务概述根据《企业会计准则》所得：负债是商业银行过去交易或事项所形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时业务。

商业银行的主要资金来源就是通过负债来实现的，其负债业务就范围而言，有广义和狭义之分。

广义负债指包括银行自有资本在内的一切资本来源，而狭义负债则仅指商业银行存、借款等一切非资本性的负债。

负债业务与银行的成本、收益等直接相关，因此，商业银行的经营管理离不开负债业务。

二、商业银行负债业务内容商业银行的负债业务的开展是资产业务及中间业务开展的前提和基础。

负债业务主要由存款负债、借入负债和结算中的负债三个方面组成。

1、存款负债商业银行的存款在不停的标准下可以划分为多种。

最主要是以期限划分，从而体现了所筹资金的稳定性、可利用率等。

据此可分为：储蓄存款、定期存款、活期存款。

负债业务创新与存款营销推动概述在当今金融市场中，负债业务和存款营销是银行的核心运营和盈利模式。

随着科技的不断进步和金融市场的竞争加剧，银行面临着负债业务创新和存款营销推动的重要挑战。

本文将探讨负债业务创新和存款营销推动的意义、方法和策略。

负债业务创新的意义负债业务是银行从资金来源角度而言的一种业务。

银行通过发行各种储蓄存款、定期存款和企业存款等产品来吸收存款，为存款人提供安全的资金保值和增值的渠道。

负债业务的创新对银行具有重要意义，具体如下：1.扩大资金来源：负债业务创新可以帮助银行吸引更多的存款，增加资金来源，从而支持更多的贷款和投资项目。

2.提高存款黏性：负债业务创新可以设计更具吸引力的存款产品，提高存款人的满意度和黏性，降低流失率。

3.增加利息净收入：通过负债业务创新，银行可以提高存款利率和收费水平，增加利息净收入。

负债业务创新的方法在实施负债业务创新时，银行可以采取以下方法：1.设计创新的存款产品：银行可以开发新的存款产品，如活期存款与结算服务结合的一体化产品、智能定期存款等。

这些产品可以根据客户需求和市场变化进行定制，提供更多的增值服务和灵活的操作方式。

2.提供个性化服务：银行可以通过引入个性化的存款服务，满足不同客户的需求。

例如，为高净值客户设计私人银行服务，为中小微企业提供差异化的企业存款产品。

3.加强科技创新：银行可以采用先进的科技手段，如人工智能、大数据分析和区块链技术等，提升负债业务创新的效率和便捷性。

通过这些技术的应用，可以提供更快速、更安全的存款服务，提高客户体验。

4.与合作伙伴合作：银行可以与其他金融机构、科技公司等合作，共同开展负债业务创新。

通过合作，可以共享资源和技术，拓展市场和客户群体。

存款营销推动的重要性存款营销是银行获取存款资源的关键环节，对于银行的发展和盈利能力具有重要影响。

存款营销的推动对银行具有以下重要性：1.提高存款规模：通过精准的存款营销策略和有效的推广手段，银行可以吸引更多的存款，增加存款规模，提升自身的业务规模和竞争力。

邮储银行优化资产负债结构的建议和意见郑重声明：本文仅为作者根据指定主题进行的创作，不构成任何投资建议或财务沟通。

读者需对文章内容谨慎研究并自行决定行动。

邮储银行优化资产负债结构一、引言邮储银行作为中国最大的全国性股份制商业银行之一，自成立以来一直致力于为广大客户提供多元化、专业化的金融服务。

然而，随着经济形势的变化和金融市场的波动，优化资产负债结构成为了银行业面临的重要课题。

本文将从资产负债结构的定义、当前面临的挑战、优化建议和个人观点等方面，为邮储银行提供有效的建议和意见。

二、资产负债结构的定义和意义资产负债结构是指银行在营运过程中，其资产和负债之间的组合和配比关系。

一个良好的资产负债结构能够有效降低金融风险，提高经营效率，促进盈利能力的增长，对于邮储银行而言更是至关重要。

三、当前面临的挑战1. 资产端挑战邮储银行目前面临着资产端规模大、单一贷款方向明显的挑战，这种情况可能导致资产质量下降，风险增加。

2. 负债端挑战负债端面临着持续扩张的挑战，尤其是对于同业存单和其他债务的增加，可能带来负债成本的提高，进而影响到资产负债匹配和利润增长。

四、优化建议和意见1. 多元化资产配置邮储银行可以通过多元化的投资，如参与金融衍生品、资产证券化以及股权投资等，拓宽资产来源，优化资产配置，提升整体盈利水平。

2. 完善资金运作机制通过优化存款业务结构，提高存款结构的多样性，降低成本，扩大零售业务，增强存款吸收能力和存款资源的可持续性。

3. 发展并购业务邮储银行可以通过并购，扩大公司债券、私募股权融资等业务，并提高市场风险管理和价格风险管理的水平，以丰富和多元化负债结构。

五、个人观点和理解在我看来，邮储银行优化资产负债结构应该是一个全面的、长期的过程。

通过不断地优化资产结构、完善负债结构，提高资金利用效率，提升利润水平，邮储银行才能够在激烈的市场竞争中脱颖而出。

在优化资产负债结构的过程中，邮储银行还应该注重风险管理和监管遵从，确保经营活动的合法性和规范性。

中国商业银行负债业务概况分析以及对策一、负债业务现状（一）负债总量增速下降从量上讲，2010年底银行业本外币负债总额为88.4万亿元，同去年比增加14.1万亿元，增幅19%，较去年下降7.8%。

由此显示增速的确下降了不少。

具体分类为：国有控股商业银行43.02万亿元，上升13.5%；全国性中小股份制商业银行14.05万亿元，增幅25.2%；城市商业银行7.4万亿元，增长38.5%；其他类金融机构负债总额24万亿元，增长20.6%。

下面从几个角度进一步分析：1. 从季节上来看，一季度受惯性影响增幅仍然较大，但之后便有明显的下降。

从机构类型来看，国有控股商业银行仍处于绝对支配地位，但比列在下降，为2.3%。

全国性中小股份制商业银行上升0.8%，城市商业银行上升 1.1%，其他类金融机构上升0.3%。

可以看出，城市商业银行增速最为明显。

2.就上市的16家商业银行来看，其负债总额达到60.1万亿元，增加17.34%，增速下降9.26%，占总的比重为68%。

其中国有控股商业银行增长14.96%，下降9.96%；全国性中小股份制商业银行增长24.48%，下降7.07%；城市商业银行上升44.94%，增速没有下降，反而上升了4.43%。

一系列数据进一步证实前面的分析，随着经济危机的影响逐渐降低，中国货币和财政政策逐渐由宽松回到适度，更进一步的，通胀压力的上升使得回收流动性更加迫切，与此同时，政府调控房价，更是进一步控制房地产信贷，这降低了货币乘数，使得存款也降低了。

至于仍然为增长趋势，这一点更是必须的，毕竟中国经济仍在增长，人们收入总体在上升。

到了2011年，这种趋势仍存在，但随着通胀压力的降低以及更重要的，为了保持经济增长，央行于近期决定，自2012年6月8日起下调金融机构人民币存贷款基准利率。

金融机构一年期存款基准利率下调0.25%，一年期贷款基准利率下调0.25%；其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金存贷款利率相应调整。

中央银行的负债业务知识首先，中央银行的负债业务包括发行货币。

中央银行作为国家的货币发行机构，负有发行和管理国家货币的职责。

中央银行通过发行货币来满足经济主体的货币需求，维护货币的稳定性和流通性。

中央银行发行的货币是法定货币，具有法定的支付能力和货币属性。

中央银行通过货币发行来调控货币供应量，实现货币政策目标。

其次，中央银行的负债业务还包括吸收存款。

中央银行可以向商业银行、政府机构以及其他金融机构吸收存款，以满足中央银行的资金需求。

存款是中央银行的重要负债来源，是中央银行筹集资金的重要手段。

中央银行通过定期存款、活期存款等不同类型的存款方式吸收存款，形成存款负债。

另外，中央银行的负债业务还包括发行债券。

中央银行可以发行各类债券来筹集资金，满足中央银行的财务需求。

债券是中央银行向债券持有人发行的一种债务凭证，具有一定的票面价值和利息。

通过发行债券，中央银行可以获取资金，同时债券还可以作为市场的流动性工具，影响市场利率和投资者的资金配置。

中央银行的负债业务对于金融市场的稳定和经济的发展具有重要影响。

中央银行负债的增加会增加市场的货币供应量，影响市场的流动性和利率水平。

中央银行通过调控负债业务的规模和结构，可以对货币供应量和市场利率进行调控，实现货币政策目标。

中央银行的负债业务还可以通过对债券市场的影响，引导投资者的资金配置，影响经济的运行和金融市场的稳定。

此外，中央银行的负债业务还需要注意风险控制。

中央银行的负债业务涉及大额资金的筹集和运作，存在着一定的风险。

中央银行需要关注市场利率的变动、通胀压力、资金流动性等因素，制定相应的风险管理策略，防范和控制风险的发生。

中央银行需要建立完善的风险管理体系，加强对债务人信用状况和债券市场波动的监测和评估，确保负债业务的稳健运行。

总体来说，中央银行的负债业务是中央银行实施货币政策、维护金融市场稳定和经济发展的重要手段。

中央银行通过发行货币、吸收存款和发行债券等方式筹集资金，满足中央银行的财务需求。

商业银行负债业务经营管理目标在当今市场经济体系中，商业银行作为国民经济的重要组成部分，承担着金融支持和服务实体经济的重要职责。

负债业务经营管理是商业银行的重要组成部分，它直接影响到负债端的稳健经营和风险控制。

在这样的背景下，商业银行必须确立负债业务经营管理目标，并且为实现这些目标制定相应的经营管理策略，以保障其负债端的平稳运作和健康发展。

一、稳健经营目标1.1 保障存款安全商业银行的首要任务是保障存款人的存款安全，因此稳健的经营目标之一是保障存款安全。

商业银行应该建立完善的风险防范体系，严格执行存款保险制度，保障存款人的合法权益，有效防范和化解金融风险，确保存款人的资金安全。

1.2 稳定资金来源商业银行的负债业务主要来源于各类存款和同业负债，稳定资金来源是稳健经营的重要保障。

商业银行负债业务经营管理的重要目标之一是保持资金来源的稳定性，积极吸收储蓄存款和个人存款，加强同业业务管理，确保资金来源的多元化和稳定性。

1.3 控制负债成本商业银行在开展负债业务时，需要支付一定的成本，包括利息支出、存款保险费用等。

控制负债成本是商业银行稳健经营的重要目标。

商业银行应该合理制定计息政策，降低成本支出，提高资金利用效率，降低负债业务的经营风险。

1.4 提高负债结构优化商业银行的负债结构关系到其长期稳健经营，因此提高负债结构优化是商业银行负债业务的重要目标之一。

商业银行应该优化存款结构，合理调整同业负债结构，降低负债的周期性和流动性风险，确保负债结构的健康发展。

二、风险控制目标2.1 降低信用风险商业银行在开展负债业务时，难免涉及到信用风险，因此降低信用风险是风险控制的重要目标之一。

商业银行应该建立完善的信用评级体系，严格执行风险准备金制度，加强对存款人和同业客户的信用管理，有效降低信用风险。

2.2 防范流动性风险商业银行的负债业务涉及到资金的流动性管理，必须防范流动性风险。

为了实现这一目标，商业银行应该建立完善的流动性风险监测和预警机制，合理安排资金应用和资金来源，确保在面临流动性挑战时能够及时有效地应对。

丨t 国商ik 银行资产负债结构搭配存在的问题及建议■张淑彩/文$摘要随着我国金融业改革的不断深化，商业银 行面临着巨大的冲击与挑战。

为保证商业银 行的盈利性、安全性、流动性，资产负债结 构的适配在经营管理中占有重要地位。

鉴于 此，本文在分析我国商业银行资产负债结构 搭配的现状基础上，提出实现商业银行经营 目标与银行经营三原则协调平衡、优化商业 银行资产负债结构搭配和风险评估的思路。

》关键词商业银行；经营管理；资产负债结构当前我国商业银行资产负债结构搭 配存在的主要问题一般而言，我国商业银行的资产负 债结构搭配包括中长期资产负债结构搭 配和短期资产负债结构搭配。

其中，中 长期资产负债结构搭配有“以负债定资 产”和“以资产定负债”两种方式，短 期资产负债结构搭配有金融市场部门主 导型、资产负债部门主导型等方式。

与国际上一些先进银行相比，我国 商业银行资产负债结构搭配在结构、品 种、工具、创新能力等方面仍存在很多 不足，主要表现在：(一）内容范围狭窄，结构不合理我国商业银行资产负债结构搭配内 容和结构均存在一定局限性，主要表现 为结构的单一性。

伴随着我国经济的持 续增长，我国商业银行资产负债规模均 得到了较快发展。

但是在结构方面，我 同商业银行资产结构中贷款仍是我国商 业银行资产的最重要的来源；从负债结 构来看，我国商业银行大部分负债来源 于存款，资产负债结构单一，还处在逐 渐的调整和优化过程中。

(二） 风险管控工具缺乏，呈现不 稳定性由于国内金融市场发展的限制，一些金融工具如利率期权、利率互换等产 品，目前还没有得到广泛运用，影响了 商业银行风险资产负债结构搭配管理能 力的提高。

在数量和品种上缺少可交易 金融产品的支撑，限制了商业银行资产 负债结构的多元化。

(三） 资产的期限结构与商业银行长期经营目标相悖目前，很多商业银行信贷资产规模 的扩张在一定程度上还是依赖于某些特 大客户的中短期贷款，这造成了极大的资源浪费，不利于机构长远稳定发展。

银行负债业务发展思路
银行负债业务的发展思路如下：
1. 多元化产品：银行可以根据客户需求开发多元化的负债产品，包括储蓄存款、理财产品、债券等。

通过提供不同种类的产品，可以满足不同客户的需求，吸引更多的存款。

2. 提高服务质量：银行可以加强服务水平，提供个性化的、高质量的服务。

提供方便快捷的存款、取款等业务办理，提供全天候服务，提升客户满意度和忠诚度。

3. 拓宽渠道：银行可以通过开设更多的网点和自助服务终端，提供更灵活的服务。

同时，银行还可以发展线上渠道，开展网上银行、手机银行等业务，方便客户进行存款和管理资金。

4. 加强市场营销：银行可以通过市场营销活动，提高品牌知名度和形象。

例如，进行各种促销活动、与合作伙伴合作开展联合营销等。

通过市场营销活动，吸引更多的客户，并增加业务交易量。

5. 加强风险管理：银行需要加强风险管理，确保负债业务的安全性和稳定性。

通过建立完善的风险管理机制，提高风险防范能力，降低可能的风险损失。

6. 创新业务模式：银行可以通过创新业务模式，开展差异化的负债业务。

例如，开设专门的存款业务、面向特定客户群体的存款产品等。

通过创新，提供有吸引力的产品，获得竞争优势。

以上是银行负债业务发展的一些思路，银行可以根据自身实际情况和市场需求，结合创新能力与风险控制能力，制定具体的发展策略。

浅析我国商业银行负债结构现状摘要：利率市场化的趋势下，我国商业银行的业务逐渐多元化，负债来源也应该逐渐地从单一的存款向更多的不同种类主动负债变化。

负债结构的优化已经成为当下应该严峻对待的问题。

本文选取我国已上市银行中的 8家商业银行的负债数据对其负债结构进行比较分析，最后，针对现状分析，为我国上市商业银行负债结构的合理发展提出建议关键词：商业银行；负债结构资产和负债是银行的左膀右臂，关系着银行的命运，自我国商业银行上市以来，商业银行的资产负债结构都再朝向多元化的方向迈进，特别是资产结构的多元化发展远远超过了负债结构的改进，明显造成资产负债结构的不对称发展。

因此，我国商业银行有必要改变自己的负债结构。

一、我国商业银行负债结构现存的问题（1）存款仍然是商业银行的主要资本来源，这样证明了我国商业银行的负债结构未由被动负债转换为主动负债。

在这种局面下，商业银行之间的竞争可以说就是存款的竞争，只要争取到存款，就可以维持运营，因此各大银行就把存款的数量看成是竞争的优势。

（2）资金来源渠道单一。

存款的依赖度高和资金来源单一本质上互为因果的关系，正是商业银行的资金的来源渠道单一约束了商业银行的负债结构的多元化，商业银行的抗风险能力下降，一旦存款发生流失，商业银行可能面临更大的流动性风险。

同时，商业银行也无法根据资产结构的调整和客户资金的改变而主动调整负债结构。

（3）管理内容不合理，尽管我国商业银行负债业务开展了多个项目，但其负债业务管理仍然集中于贷款和存款两个项目，导致负债业务管理内容单调、负债业务结构不合理，严重违反了”三性”原则。

二、对我国商业银行负债结构的分析（1）数据来源，数据来自resset数据库，本文选取了8家上市银行的负债数据，为便于比较，选取4家国有商业银行和4家规模较小的商业银行，负债结构分析选取上市财务报表，由于观察了8家银行的2004年到2011的报表数据，因此在计算百分比时，均选取8年数据的平均值。

农商银行负债业务发展措施农商银行在负债业务发展方面，可以采取以下措施：1.强化负债产品创新：充分利用人缘地缘优势、和政府关系较好的先天优势，以及差异化定价灵活的优势，调整计价考核机制，强化网点营销和主动营销作用，拓展负债渠道。

可以形成“个人、企业和政府机构”三维存款营销模式，建立以储蓄为第一来源、企业和财政性存款为第二来源、同业负债为第三来源的负债结构。

2.搭建财富产品体系：树立“全资产”管理理念，逐步搭建以存款为核心，理财、基金、贵金属、保险、三方存管等协调发展的财富产品体系。

利用CRM系统，对客户分层分类、精准画像，建立积分系统和类似“星级贷”等权益体系，实施分层分类营销，满足客户财富管理需求。

3.优化负债结构：加大零售存款占比，尤其是储蓄存款和企业活期存款占比，降低定期存款占比，限制高成本的协议存款，以实现负债结构的整体优化。

同时，负债业务必须与资产业务相匹配，加快推进资产负债管理、FTP内部资金转移定价和经济资本管理等管理会计项目建设，强化精细化运作，合理控制经营成本。

4.树立成本经营思维：全员全面宣讲成本核算的经营理念，以综合金融达标客户营销为抓手，鼓励全员重点营销对公活期存款，逐步压降存款付息率，引导全员树立成本核算意识。

在考核上倾斜，强化低成本存款考核，促进营销转化率。

5.强化对公存款营销：对公存款是农商银行负债业务的重要组成部分。

因此，需要加大对公存款的营销力度，通过走访企业、政府机构等，了解其金融需求，提供定制化的金融服务方案，争取更多的对公存款业务。

6.提升服务质量：优质的服务是吸引和留住客户的关键。

农商银行需要不断提升服务质量，包括提高服务效率、优化服务流程、提升服务人员的专业素养等，以满足客户日益增长的金融需求。

7.加强风险管理：在负债业务发展过程中，农商银行需要加强风险管理，建立完善的风险管理体系，对各类风险进行及时识别、评估、监控和处置，确保负债业务的稳健发展。

总之，农商银行在负债业务发展方面需要采取多种措施，包括产品创新、结构优化、搭建财富产品体系、树立成本经营思维、强化对公存款营销、提升服务质量和加强风险管理等，以实现负债业务的持续稳健发展。

中央银行学之中央银行的负债业务中央银行的负债是指中央银行向金融系统和其他部门发行的货币和存款等，是中央银行所欠的债务。

与其他银行不同的是，中央银行本身是国家机关，其负债是通过货币发行、存款等方式产生的，具有特殊的性质和作用。

中央银行负债业务主要包括货币发行、存款业务以及其他负债。

首先，货币发行是中央银行最重要的负债业务之一。

中央银行拥有货币发行的独有权限，通过发行货币来满足国家和社会的资金需求。

中央银行发行的货币主要包括法定货币和准备金。

法定货币是国家规定的可用于支付的法定货币，如人民币、美元等，而准备金则是商业银行必须持有的储备金，以确保货币的稳定运行。

货币发行不仅可以满足经济体的货币需求，还可以通过控制货币供应量调节经济的金融环境。

其次，存款业务也是中央银行负债的重要组成部分。

中央银行作为金融机构，与其他银行和金融机构之间会发生资金往来。

这些金融机构在进行资金结算或进行其他金融业务时，往往需要在中央银行建立存款账户。

这些存款既可以是机构的存款，也可以是个人的存款，中央银行负有保管和管理的责任。

存款业务在一定程度上反映了金融体系中各个参与主体之间的资金往来关系，同时也为中央银行提供了一定的利息收入。

除了货币发行和存款业务，中央银行还有其他一些负债业务。

例如，中央银行可以发行金融债券来筹集资金，这些债券可以由其他金融机构或个人购买，作为中央银行的债权人获得利息收益。

此外，国际金融机构和其他国家央行也可以与中央银行进行合作，提供贷款或存款等资金支持。

这些其他负债业务在一定程度上扩大了中央银行的资金来源，使其能够更好地履行其职责。

中央银行负债业务的特点主要有以下几个方面。

首先，中央银行负债业务与货币政策密切相关。

货币政策是中央银行的重要职责之一，而中央银行负债的规模和结构可以直接影响货币市场的供求关系和货币政策的实施效果。

其次，中央银行的负债业务由于其身份和地位的特殊性，通常具有无限期、不可撤销、不可兑付的特点。

金融天地277新常态背景下商业银行资产负债发展思路汪小琳 江苏紫金农商银行摘要：经济新常态背景下，我国经济发展重心开始调整，结构的稳定增长成为经济新常态的核心目标，商业银行资产管理开始全面重视新常态经济结构下的负债管理，政府也相继出台资管新规，规范商业银行的基本资产管理。

本文的研究以新常态背景下商业银行资产负债发展道路展开研究，为新环境下商业银行资产管理提供可参考的方向。

关键词：新常态；商业银行；资产负债；发展思路中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)030-0277-01经济新常态背景下，金融机构的刹车与改革不可能抱希望于金融机构本身，金融机构在缺乏监管和政策监督的情况下，不可能自主展开改革。

政府政策能够帮助金融机构规范操作和行为，促使商业银行积极改革，完善资产管理，解决资产管理业务套利等乱象行为。

2018年商业银行资产新规的落地与实施就是经济新常态背景下商业银行资产负债管理中具有指导性的文件，本文的研究以新常态经济背景下银监会出台资产新规为背景，分析商业银行资产负债的发展思路。

一、商业银行资产负债结构的调整新经济常态下商业银行的盈利不能够依赖传统存贷利差获取利润，商业银行在经营过程中需要扭转传统的盈利模式。

资产新规政策的出台中也提出银行不能展开表内资产业务的管理，新经济常态发展的需求以及政策作用下，商业银行在发展过程中势必会调整资产结构，当前已经有不少商业银行以保本理财产品作为新经济常态下的过渡业务，当商业银行能够逐渐调整资产结构后，保本理财产品也会被取缔。

在新经济常态环境和资产新规的双重作用下，当前已经有招商银行、交通银行等多家商业银行结构化业务逐渐增多，结构化存款的增多意味着商业银行短期时间内实现主动负债。

在上述环境下商业银行资产管理需要迎合新经济环境和资产新规，主动调整资产结构，银行在资管业务的具体展开过程中，可以借助资管产品将银行成本较高的存款转出到表外。

略谈建设银行发展负债业务的新思路一77-建设锨j,;r贺佼碴鳃,据O马清森F8籀-略谈建设银行发展负债业务的新思路随着杜舍主义市场经济的建立,建设银行要转变为商业银行,要实行资产负偾比例管理也就必须大力发展负债业务.这是困为在资产,负债这对对立统一的矛盾中,负债居于矛盾的主要方面,负债业务制约着资产业务的发展,是资产业务的基础.由此看来,在建设银行向商业银行转轨的情况下.积极探索发展负偾业务的新思路,就显得尤为重要,本文就这个问题谈点粗浅之见.思路之一:对公存款要有新办法对公存款即企业存款,是银行重要的信贷资金来源?是负偾业务的主要组成部分,也是各家银行竞争的焦点之一.长期以来,由于建设银行肩负着财政及银行双重职能.在企业存救中政策性存款占有很大比重,随着向商业银行的转变,随着国家投资银行的组建,这种状况必将发生根本性地改变,政策性存款只能作为建行的代办性业务.而非自身的负债业务.这就要求建设银行必须适应于这种新变化,在暇存方法上不能墨守成规.要采取一些新办法.1.建立信息网络,强化公关市场经济的一大特点就是竞争.而要在竞争中取胜的关键就在于扼够掌握可靠有用的信息和具有较强的公关能力,当然我们金融企业也不例外.在实践中我们深深地体会到.如果髓早知道一条资金信息就等于掌握了招揽这笔资金的主动,一条可用信息能为我们增加几十万元甚至上百万元的事巳不乏其例.因此,我们必须把那些本区域乃至本区域以外的资金实力强和掌握一定权力的单位和个人,尤其是掌揖财权的人员广瑟联系起来,加强感情投资,以获取必要的信息.同时在建行内部职工中也要形成一个人人重视信息,人人搜集信息的良好氛国.从而在建行内外形成一个纵横交错,内外互补柏信息阿培.在现实生活中,我们还应该看刮,对公存教具有较强的社会性.银行与社会各界的业务关系和人际关系越密切对吸收存款就越有利,在各家银行利率与服务太体相同的情20况下,人际关系良好的银行肯定会占有相当大的优势.因此.我们要建立起公关队伍.把那些杜舍关荼好,工作能力强,能说会道的人充实到公关队伍中来,同时行处领导要亲自出马,关健的时候应靠上去做工作,必要时上级行的主要领导也应出面琉通关系,以求公关成功.2.加强硬,软件建设,强化优质服务.商业银行的竞争,在很大程度上是服务手段的竞争.争取客户扩大存款靠什么?一靠硬件,即各项业务的现代化程度,电算化水平等+二掌工作人员的服务态度和服务质量.二者缺一不可.这就要求我们必须加大投入.按照商业银行的要求.加快微机化,电算化进度,为优质服务提供物质保证.同时,我耵可在不违反国家利率政策的情况下,为盘业提供各种免费或廉价服务,增加贷救便利.还要加强柜台服务.临柜人员要有较强的工作能力和较高的办事效率.在当前和今后的很长时间内,客户选择银行的标准将由单纯的服务态度好转向既要服务态度好又要办事快速,高效,方便,安全上,这就对我们的硬软件建设提出了更高的要求.3.完善激励机制,强化考棱.要不断完善对公存款的考核办法和奖罚政策.在科学测算的基础上.结合每十职工的工作性质确定公平合理的吸存指赫.然后再将每十职工的揽款情况输人微机进行考核,考核结果同奖盒甚至同工资挂构, 在保证基本生活费的条件下实行上不封顶,下不保底,同时还应配以评先进,设竞赛台等活动.对企业存款增长快,做出突出贯献的部分和个人给于重奖. 调动职工的存款积极性.思路之二:储蓄存款墨有新措j'建设银行开办储蓄存款起步较晚.在同业竞争中处于不利地位,要使储蓄存教有较快的发展.就必须采取行之有效,敢为人先的新措施.,1.以垒员全蕻工资抵押承包完普现行的承包制度建设银行向商业银行转轨就必须实行企业化经营现行的储蓄承包制度是在专业银行的条件下诞生的,从某种意义上讲只是一种象征性的承包,储额增加的大小,对储蓄人员的个人收入影响不大,调动不起储蓄人员的积极性.必须做根本性的改变.笔者认为,完全可以借鉴工商企业的全员全额工资,奖金抵押承包的做法,即将储蓄所全员的现行工资变为档案工资.将工资收入,奖金及承包费捆在一起t与储蓄存量和增量挂钩,个人收入上不封顶下不保底承包所实行人员聘任制,主管行处聘任承包人(所主任),承包人聘用储蓄员.实行这一承包制度的关键仍然是几项承包指标的测算和承包费的确定.在实行上,可先选几个储蓄所进行试点,在取得经验的基础上再在全系统推广应用:2.扩大服务内涵,挖掘现有储蓄网点的潜力.我们的储蓄嗣点的吸存能力必须以效益为中心,增加储额为目的.不能只求数量,不隶质量,盲目扩大网点规模就目前整个市场而盲,老经济区和居民区的储蓄网络已经形成.在这种情况下,扩大阿点的主要精力应放在新经济区和新居民区,而老经济区和居民区的同点应在调整布局结构和挖潜上下功夫, 着力点要由空间上的扩展转向时间上的延伸,转向网点的调整改造和服务功能的完善上.耍扩大储蓄所的业务.增加储蓄所的储种,逐渐将储蓄所转变为分理处,使其不仅能办理储蓄业务.同时也能办理结算业务和其它业务.以增加负愤总额.随着各种情况的变化.对那些地点不好,储额上不去的储蓄所要坚决调整.在服务时间上要做好统筹安排.在不侵占职工法定体患时问的前提下.实行无公休日的全天慎营业? 而且营业时间要相应延长.对此,居民早有呼声.在保证资金安全的基础上,可考虑在繁华地段办夜间银行,以适应现代生活,现代经济发展的需要.3全面推行柜员和.柜员制是金融改革的新生事物t它是将过去经办,复核,出纳等多种操作程序集于一人.由一人单独办理一笔储蓄业务的新的操作方法.要挖掘现有储蓄网点的潜力.由空间上的扩展转变为时问上的延伸,就要保持足够的人员,解决人员不足的根举出路就在于实行框员和.我们区办巳在全部储蓄网点中实行了这一制度,从近几个月运转的情提来看.该翻度适合商业银行的要求,具有较强的生命力.不仅扩大了服务窗口,提高了劳动效率,还明确了职责界限?挖掘了劳动资源,服务态度也明显好转息罄之兰市场资翼有新发晨通过金融市场筹资和调剂资金.是专业银行向商业银行转变质器项重要的负债此务j垫翮暂业银行的必然要求.建行必须摆脱只依靠存款的单一结构,向存款,债券,拆借并重的多项负债结构转化,从被动地接受存款向主动地通过市场组织资金转变,且转变速度要尽量加快.1.加大金融债券的发行量,弥补中长期负债的不足.银行要扩大信贷资金来源,单靠吸收存款是不够的,必须开辟资金的多;|道.特别是建行吸收的企业性存款受国家经济敢策髟响的因素较多,稳定性整,而盘融债券是比较可靠的中长期资金来源,不但比企业存获稳定.而且也是储蓄存放所不能比拟的.这对缓解建行吸收存款期限短,发放贷蕺期限长的矛盾,改变建设银行负债结构单一化的状况具有重要意义. 由于发行金融债券是银行直接融资的手段.所以国外的商业银行都把发行金融债券判为筹集资金的主要方式,在日奉的一些民问银行的资金中,金融债券资金占很大比重,有的高达60.可见,对经营中长期投资为主的建设银行来说,不断增加金融债券的发行额,取得可靠的中长期资金来源,增强融资竞争的应变能力就显得更为需要和l蜃迫.2.积极培育和完善拆借市场.由于商业银行负债结构及余额每日都有变化,有时法定储备多余,有时法定储备不足,从获取最大利润和碱步最小损失出发,就必须要求我们及时拆出或拆入资金.近年来.西方同业拆借市场无论在内容上还是在规模上都发生了很大变化.同业拆借市场已不再仅仅是为了补充法定准备金的不足.同时还作为比较长期的资金来源与运用的场所.特别是许多大银行,巳把同业拆借市场作为其负愤管理计划的重要组成部分.许多商业银行还把同业拆借市场作为扩大负债业务的手段.我国的同业拆借市场的发展起步较晚.同时由于各种主客观因素的相互作用.在3.992 年曾出现了一些不正常运行.但遗不能说同业拆惜市场就不要发展了.建设银行应积扳研究这种融资方式,事实证明.只要想把专业银行变成商业银行,同业拆借市场就要大发展,这是商业银行的客观要求. 我们要学舍到拆借市场上击调节自己的资金,以求资金的合理运用和取得最大的效益.思路之四:业务开拓囊有I}螭域长期以来,我国的金融业务巳形成了较明确的分工,各索专业银行都有自己的主业,专业银行转变为商业银行后,各项业务虽击有交叉,但其基奉格局在短期内不会从根奉上改变.因此.拓展新的业务领域,增加新的融资工具就戚了各家银行的战略任务, 谁家在这方面勇气足,抢得早.谁就将争得主动,否则,跟在别人后面走路,就只能捡些剩余的饭菜.最后只击以失败告终..,2l?建设缸{妖审子f,言叶囊但,中团1.全面经办集体和私营经济的业务.传统的专业银行主要以国有企业为对象.这也是受了所有制理论局限性的影响,我们错误地把银行所有制的性质同银行业务对象的所有制性质保持一致随着集体经济和私营经济的发展t迫使银行的业务对象必须发生结掏上的变化.尽管近几年巳允许私营企业开立结算帐户.但我们对私营企业的贷款仍寥寥无几事实上,在一些地区.如福建的石狮,泉州,浙江的温州等私营经济和集体经济已经占根高的比重, 就是青岛地区其数量也在不断地增加.如果建行不相应地调整业务对象.仍是一味地以所有制性质为条件确定业务对象那就违背了商业银行的经营原则.所有的社会经济组织,只要能满足资金的安盒性,流动性,效益性的要求.就应成为建行的客户.我们应在保持重点向国营大中型企业倾斜和保证资金安全的条件下.适当考虑对私营企业的贷款.以吸收他们的资金.增大负愤.这又可反过来支持国营大中型企业的发展.这和国家的产业政策并不矛盾2.利用自己的优势t大力发展房地产金融业务.目前我国现有公有住房27亿平方米,出售10的话,便可回收资金约】000亿元,这是一块很大的负债业务,各家银行都在积极争办.固此,我们决不能等闲视之.应该认真研究一下对策.主要应在如何提供优质服务上下功夫,真正做到人无我有,人有我优,让客芦和政府都觉得我们建行承办房地产金融业务是最合适的,也是最好的银行.使其他竞争对手总是处在下风的位置上.如果我们做不到这一点,甚至落后于其它行,我们就会失去这块业务,这也是市场经济优胜劣汰规律在我们金融企业竞争中的必然体现.3多元化经营.全面开花商业银行的根本特征就是以效益为中心.在法律允许的条件下.什么挣钱干什么.从经挤发达国家和地区的银行来看,他们绝大多数是实行多元化经营的,传统业务的利润收入和多元经济收入各占一半.最近几年.建设银行虽然开办了一些新业务.但显然是处于刚剐起步的阶段,尤其是基层行处.新业务占传统业务的比重是极小的.因此,我们还要不断拓展新领域.增加新的融资工具,除积极开展私营经济和集体经济业务,房地产金融业务外,还要积极开展国际业务,信用卡业务,有价证券的代理发行和转让业务}开办技术,资金,唾目评估,典当等市场I拓宽信托,租赁,咨询,保险等业务,积极开展中介经营,使建行的业务全面开花.只有这样,建行的负债兽量才能不断增加.(作者单位:青岛市建设银行台东办事处)22?●稽接审计.2建爱银行行长离任经济责括审计叨探黄l淑l娥IF.,一,行长离任经济责住审计的内窑'(一)财务会计责任履行情况的审计建行各级行长在行内拥有对国家资金,信贷资金,财产物资经营成果的使用,处理和管理的权限因而,对国家应承担财务会计贵任.行长的会计责任主要体现在:根据党和国家的方针政策和财政垒融法规,建行的会计核算办法等,正确处理各项业务,加强财务管理,努力增收节支,提高经济效益.保护财产安全不受经济损失.使会计核算及时,准确,真实可靠.财会贵任审查的重点是;(1)财务收,支的台O李晓琴。