税收洼地政策

中国十大税收洼地一、上海税收洼地代表区域：上海。

上海的园区招商是比较长时间和稳定的产业园区，其中以崇明、奉贤两个老牌园区为先，目前的税收政策为个独核定（180万以内/年）和财政奖励（返还地方留存的30%-40%），之前的核定政策推广较好，但经历直播事件后，园区提升了准入门槛和年度开票量的限制。

二、山东税收洼地代表区域：青岛。

青岛作为北方政策明珠，近几年当地政府为了招商引资，开辟了很多新型园区并赋予有活力的招商政策。

其中税收扶持类，主要是以返还奖励为主，地方留存比例为一级，招商类型涵盖多种类现代服务业和大宗贸易类，通过小范围信息比对，青岛政策对京津冀企业吸引力更大一些。

三、天津税收洼地代表区域：宝坻区。

天津宝坻产业园区税收优惠政策，当月缴税当月奖励，优质客户可以享受免费注册和地址、奖励没有上税门槛，虽然地方留存比例不是一级，但是对本地及周边客户具有较强吸引力。

四、江西税收洼地代表区域：九江。

江西九江是红色老区系列的一个代表城市，核定和奖励扶持均能落地，特别是有限公司扶持类别中，对于大宗贸易、再生资源、废旧物资等其他园区不够欢迎的行业却重点招商，若此类客户可以重点关注一下。

五、江苏税收洼地代表区域：宿迁。

宿迁作为苏北老牌政策基地，主要对接有限公司扶持类政策，其服务透明、兑现及时、返还比例高等口碑享誉圈内，只是由于近几年疫情原因，招商队伍内卷严重，据编者耳闻，随着服务质量参差不齐的招商队伍的大量涌入，致使目前竞价严重。

六、重庆税收洼地代表区域：黔江区。

重庆的黔江是西南地区的名声响亮的政策洼地，因为有很多优惠扶持政策(且政策比较稳定)，因此对周边及西南区域企业更具吸引力，特别是重庆招商队伍年轻活跃，因此在各地企业商圈内，均有其商务洽谈的身影。

七、浙江税收洼地代表区域：梅山。

宁波梅山是浙江省的一个保税港区，在金融政策圈内名气很大（多成立投资持股类有限合伙），园区优惠政策扶持比例高，特别吸引上海金融类客户。

税收洼地经验做法
"税收洼地"是指在税收政策上给予特定地区或行业一定的优惠政策，以吸引企业入驻，促进经济发展。

以下是一些常见的税收洼地经验做法：
1. 设立特殊经济区：在一些国家和地区，政府会设立特殊经济区，对企业实行税收优惠。

例如，一些国家对于在新加坡自贸区设立的企业提供所得税减免政策。

2. 税收抵免：一些国家实行税收抵免政策，即企业缴纳的税收可以用来抵免其他税收，从而降低企业的实际税负。

3. 优惠税率：一些国家对于特定行业或企业实行优惠税率，例如对于高新技术企业、中小企业等实行较低的所得税率。

4. 创业投资企业所得税优惠：一些国家对于创业投资企业实行特殊的税收优惠政策，例如减免企业所得税。

5. 增值税返还：一些国家实行增值税返还政策，即企业缴纳的增值税的一部分会返还给企业，从而降低企业的税负。

以上只是一些常见的税收洼地经验做法，具体的税收政策会根据国家和地区的实际情况进行调整。

在利用税收洼地的优惠政策时，企业需要详细了解相关的税收政策，避免违反税收法规。

企业通过税收洼地个人独资企业核定征收合规吗？企业通过在税收洼地成立个人独资企业，然后通过个人独资企业核定征收缴纳税金，从而达到减税降负的目的到底可行吗？目前很多企业的注册地址都会选择在一些贫困地区，经济落后的地方注册，这种地方统称为税收洼地。

但是现在曝光出大量的高收入人群在税收洼地去缴纳税金，享受低税率缴税的模式。

那么这种模式到底合法吗？首先，小编要给大家说一下，税收洼地是地方政府行为，肯定是合法的，地方政府为了发展当地的经济，以一些财政扶持的形式，吸引外地企业到当地纳税，是符合政策规定的。

但是有一些个别的企业，利用税收洼地的便利，采用一些虚假的业务来开具发票，享受税收洼地的扶持政策，这种就是违法了。

就好比卖刀不违法，但是人拿着刀去杀了人，那么就违法了。

但是税收洼地因为要吸引外来企业纳税，对于企业的管理，纳税方便管控肯定是没有这么严格的，管控要轻很多。

也就成为很多企业钻空子的门道。

税收洼地纳税一般会给企业纳税方便的扶持，对于增值税，企业所得税的奖励。

一般是奖励地方留存的30%-80%，增值税地方留存为总税收的50%，比如企业缴纳了100万的增值税，地方留存50万，企业可以得到15万到40万的奖励。

企业所得税也是奖励地方留存的30%-80%，企业所得税地方留存总税收的40%，比如企业缴纳了100万的企业所得税，地方留存为40万，企业可以得到12万-32万的税收奖励。

对于个人经营所得税，当地申请的是核定征收纳税，对于个人独资企业，自然人代开发票，不会查账征收个人经营所得税，直接核定营业额的多少为企业的利润，或者直接核定营业额的多少为个人经营所得税，直接核定缴纳税金就可以了。

个独或者自然人代开需要缴纳的税金如下：1.增值税都是按照固定税率1%上交，2.附加税为开票额的0.06%3.个人经营所得税自然人代开按照固定税率0.5%上交，个人独资企业按照五级累进制核定行业利润率为10%,综合算下来为0.5%-2.19%上交税金。

两个税收洼地城市个人所得税1%
摘要：
1.税收洼地的概念
2.税收洼地的优势
3.税收洼地的案例
4.我国的税收洼地城市
正文：
一、税收洼地的概念
税收洼地是指在特定的行政区域，在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法，实现企业税负降低的目标。

这是一种合理合法的税收优惠政策，全国很多地方都有税收洼地，如网红税收洼地霍尔果斯、上海、江西、湖北、江苏、重庆等地区。

二、税收洼地的优势
1.可以享受区域性税收优惠政策。

企业选择税收洼地，最直接的目的就是享受当地的税收优惠政策，如企业所得税减免、增值税减免等。

2.降低企业税负。

税收洼地通过各种政策和方法，降低了企业的税负，有助于企业更好地发展。

3.提高企业竞争力。

在税收洼地注册的企业，由于税负较低，可以降低产品价格，提高市场竞争力。

三、税收洼地的案例
深圳某国际广告有限公司在新疆霍尔果斯设立全资子公司霍尔果斯某国际
广告有限公司，通过利用税收洼地的政策，实现了企业税负的降低。

这是一个典型的利用税收洼地避税的案例。

四、我国的税收洼地城市
我国有许多城市都设有税收洼地，这些城市通常比较欠缺资本和人才等资源，需要引进外资企业进行发展和提升。

税收洼地城市的个人所得税一般较低，如两个税收洼地城市的个人所得税仅为1%。

税收洼地名词解释
嘿，朋友！咱今儿来聊聊“税收洼地”这个听起来有点神秘的词儿。

你说啥是税收洼地？简单说，就好比一个大市场，有些摊位租金特别便宜，大家都爱往那儿去摆摊，能多赚点钱。

税收洼地就是这么个类似的存在。

税收洼地啊，其实就是在一些特定的区域，政府为了吸引企业来投资，发展当地经济，就给出了一系列税收优惠政策。

比如说，降低税率啦，减免税款啦，或者给一些财政补贴啥的。

这就像一场拔河比赛，税收洼地这边的绳子特别轻，企业使的劲儿就小，负担也就轻了，能更容易地把生意做好做强。

你想想看，如果两个企业，一个在正常税收的地方，一个在税收洼地，那在税收洼地里的企业是不是成本更低，利润更高？这可不就有了竞争优势嘛！
比如说，有的地方对新成立的高新技术企业，前几年企业所得税直接减半征收。

这可不得了，省下来的钱能投入研发、扩大生产，企业发展得那叫一个顺风顺水。

再比如说，有些地方对特定行业的增值税给予很大幅度的减免。

这就好比给企业的资金口袋开了个大口子，钱哗哗地往里流。

但咱得注意，税收洼地可不是随便钻的空子。

政府给优惠是为了促进经济发展，可不是让企业来投机取巧的。

要是企业光想着占税收洼地的便宜，不好好经营，不创造价值，那可不行。

就像一个人光想着吃免费的午餐，不干活，能长久吗？
而且，如果企业利用税收洼地搞一些不正当的操作，那可是要被税务部门盯上的，到时候罚款、滞纳金，可够受的。

所以说，税收洼地是个好机会，但得好好把握，合法合规地用，才能让企业发展得更好，为社会创造更多的价值。

总之，税收洼地是个有利有弊的东西，关键看咱怎么用，用好了是助力，用不好可就是绊脚石啦！。

税收洼地的税收优惠政策——一般纳税人可享受当前，我国推出了很多税收优惠政策，尤其是区域性的税收优惠政策可谓是五花八门，这些税收优惠政策形成原因较多，其中地方为招商引资作出政策倾斜是原因之一，从政策实施的效果看，这些区域性税收政策在协调区域经济发展，缩小区域经济差距方面起到了一定作用。

对于企业来说，无论是国家性的税收优惠政策，还是区域性的税收优惠政策，只要能切实的帮助到企业，都是好政策，所以，一些没有享受到国家性税收优惠政策的，就可以去寻找一些区域性的税收优惠政策，就是今天要说到的税收洼地。

税收洼地是一剂药，用得好就是良药，用不好就是毒药，因为税收洼地的税收优惠政策确实比较好，所以有可能成为一些不法分子虚开发票的“摇床”，并且，这类虚开发票的大部分是顶额开具发票后，法人失联，造成国家税款损失，应该严厉打击。

所以在此提醒各大企业，享受税收优惠政策的前提是经营合法合规，业务必须是真实的，千万不要动一些歪念头。

如果你的企业业务是真实的，但是又难以取得相应的进项，这种情况就可以享受税收优惠政策，比如小编当地的税收扶持政策，他是针对增值税和企业所得税的税收扶持，比如：入驻后增值税会给予地方留存的70%-75%（地方留存总税收的40%）作为扶持资金企业所得税会给予地方留存的70%-75%（地方留存总税收的32%）作为扶持资金比如在园区成立一家有限公司，在当地纳税，一年的增值税纳税额为1000万元，那么就可以得到：1000*75%*40%=300万元企业所得税纳税额300万元，就可以得到：300*75%*32%=72万元税金总计：300+72=372万元并且小编当地的园区是月返，比较灵活，政策也比较稳定，大企业成立分公司或子公司的话，可以选择注册在当地来享受税收扶持政策。

当地是总部经济招商模式，企业可以不用到当地实地办公，但是业务必须是真实的，需要了解详情的可以找到小编。

布局税收洼地可能涉及的税收政策总结布局税收洼地是税务筹划的一种方式，在我国，最明显的税收洼地是西部大开发地区，包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、新疆维吾尔自治区、新疆生产建设兵团、内蒙古自治区和广西壮族自治区。

湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州，可以比照西部地区的税收政策执行。

可以享受的税收优惠：对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委员会令第15号）中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税。

对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业（是指以《目录》中规定的产业项目为主营业务，其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业），自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。

涉及的税收政策很多，简要总结如下：1、财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税[2011]58号）2、财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知（财税[2011]112号）3、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）4、关于《深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的解读（国家税务总局办公厅）5、国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2015年第14号）6、关于《国家税务总局关于执行有关企业所得税问题的公告》的解读（国家税务总局办公厅）7、财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于完善新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知（财税[2016]85号）8、企业所得税法第二十九条民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。

两个税收洼地城市个人所得税1%【实用版】目录1.引言2.税收洼地城市的定义和作用3.税收洼地城市的个人所得税优惠政策4.个人所得税优惠政策的影响5.税收洼地城市的优缺点6.结论正文一、引言税收洼地城市是指政府通过一系列优惠政策吸引企业和个人入驻，从而带动当地经济发展和提高财政收入的城市。

这些城市通常具有较低的个人所得税税率，为企业和个人提供了更多的税收优惠。

二、税收洼地城市的定义和作用税收洼地城市通常是指那些个人所得税税率低于全国平均水平，同时还有一系列其他税收优惠政策的城市。

这些城市的作用在于吸引企业和个人前来投资或居住，从而促进当地经济发展和提高财政收入。

三、税收洼地城市的个人所得税优惠政策在税收洼地城市，个人所得税税率通常低于全国平均水平，个人所得税的优惠政策包括：个人所得税起征点较高、减免政策、税前扣除等。

这些政策使得个人所得税的缴纳更加简单，减轻了纳税人的负担。

四、个人所得税优惠政策的影响个人所得税优惠政策对于企业和个人来说具有很大的吸引力。

对于企业来说，较低的个人所得税税率可以降低其成本，提高其竞争力。

对于个人来说，较低的个人所得税税率可以减轻其经济负担，提高其生活质量。

五、税收洼地城市的优缺点税收洼地城市的优点在于其较低的个人所得税税率和一系列税收优惠政策，这些政策可以吸引企业和个人前来投资或居住，从而促进当地经济发展和提高财政收入。

然而，税收洼地城市的缺点在于其较低的个人所得税税率和一系列税收优惠政策可能会引起其他方面的财政赤字，例如公共设施建设和维护等方面的投入可能会不足。

六、结论税收洼地城市作为促进当地经济发展的重要手段，为吸引企业和个人投资提供了良好的政策环境。

税收洼地什么意思所谓“税收洼地”，是指在特定的行政区域，区域内政府为鼓励和吸引外来投资者到当地投资兴业，通过制定一系列的税收优惠政策、地方留存返还政策、简化税收征管办法等，来吸引企业入驻，从而扩充本地税收来源，促进本地经济的发展的一揽子政策。

具体来看，常见的三类“税收洼地”优惠政策包括：一是增值税留存。

如园区入驻企业可以享受到地方增值税留存50%的80%-85%返还给企业，以此减轻企业税负。

二是企业所得税退返还。

企业可以享受到地方所得税留存40%的80%-85%返还给企业。

三是个人独资企业可享受核定征收。

如企业在“税收洼地”新成立了个人独资企业，经营一段时间后便可以享受到按照行业利率的10%进行核定征收，而且个税税率固定在0.5-2.1%，增值税仅按1%进行征收，所以加上附加税，总税负仅3.16%，大大低于传统税负水平。

正是基于这三类“税收洼地”优惠政策，在“税收洼地”征管范围内注册的企业，可以充分利用这些税收优惠政策提供的红利，大幅度减轻自身税务负担。

但要注意的是，虽然我国江西、新疆、上海等地都推出了“税收洼地”，但政策存在诸多差异，比如重庆园区和成都园区的优惠政策便存在税率的不同。

对比来看，不同之处主要集中在以下方面。

一是需不需要实地注册和经营。

比如江苏此前规定有限公司、分公司、子公司注册（不需实地办公），即可在地方招商工业园区内享受到地方性的税收优惠政策。

而有的地方规定，一般纳税人必须在园区内注册且实际开展业务，才能享受到地方性的税收优惠政策。

二是有些地方可提供季度免税和大额专票优惠。

比如，此前江西规定，一般纳税人在地方招商工业园区内注册，除了可享受到地方性的税收优惠政策外，还可以享受到季度免税、大额专票等更多优惠。

而有的“税收洼地”是不能提供季度免税优惠的。