税收洼地-核定征收

企业通过税收洼地个人独资企业核定征收合规吗？企业通过在税收洼地成立个人独资企业，然后通过个人独资企业核定征收缴纳税金，从而达到减税降负的目的到底可行吗？目前很多企业的注册地址都会选择在一些贫困地区，经济落后的地方注册，这种地方统称为税收洼地。

但是现在曝光出大量的高收入人群在税收洼地去缴纳税金，享受低税率缴税的模式。

那么这种模式到底合法吗？首先，小编要给大家说一下，税收洼地是地方政府行为，肯定是合法的，地方政府为了发展当地的经济，以一些财政扶持的形式，吸引外地企业到当地纳税，是符合政策规定的。

但是有一些个别的企业，利用税收洼地的便利，采用一些虚假的业务来开具发票，享受税收洼地的扶持政策，这种就是违法了。

就好比卖刀不违法，但是人拿着刀去杀了人，那么就违法了。

但是税收洼地因为要吸引外来企业纳税，对于企业的管理，纳税方便管控肯定是没有这么严格的，管控要轻很多。

也就成为很多企业钻空子的门道。

税收洼地纳税一般会给企业纳税方便的扶持，对于增值税，企业所得税的奖励。

一般是奖励地方留存的30%-80%，增值税地方留存为总税收的50%，比如企业缴纳了100万的增值税，地方留存50万，企业可以得到15万到40万的奖励。

企业所得税也是奖励地方留存的30%-80%，企业所得税地方留存总税收的40%，比如企业缴纳了100万的企业所得税，地方留存为40万，企业可以得到12万-32万的税收奖励。

对于个人经营所得税，当地申请的是核定征收纳税，对于个人独资企业，自然人代开发票，不会查账征收个人经营所得税，直接核定营业额的多少为企业的利润，或者直接核定营业额的多少为个人经营所得税，直接核定缴纳税金就可以了。

个独或者自然人代开需要缴纳的税金如下：1.增值税都是按照固定税率1%上交，2.附加税为开票额的0.06%3.个人经营所得税自然人代开按照固定税率0.5%上交，个人独资企业按照五级累进制核定行业利润率为10%,综合算下来为0.5%-2.19%上交税金。

2020年山东税收洼地个人独资企业核定征收政策税收是一个耳熟能详的词语了，对于企业来说，税是必不可少的，对于国家来说更是重中之重，税收可以说是一个国家的经济命脉，所以读者朋友们读到这里应该大概了解税收的重要性了。

作为企业应该自觉履行纳税的义务，但是对于一些企业来说，高昂的税负使企业苦不堪言，那么，对于企业来说怎样合理避税呢，这也就成为了一个老生长谈的问题！今天小编就给大家盘点一下好的避税方式。

一般企业的避税方式风险高，收益小，特别是在近几年，经济局势不稳定的情况下，企业要顾及自身的发展，还要面对高额的税负，实属不易，想必各位老板是看在眼里急在心里，而现在有了更好的避税方式，那就是通过成立“个人独资企业”来规避企业所得税。

看到这里是不是有很多人犯糊涂了，“个人独资企业”怎么就能规避高税收呢，小编说的“个人独资企业”，是通过在税收洼地注册企业，来享受洼地的一个税收优惠政策。

公众号《晓税君》那么什么是“个人独资企业”呢，“个人独资企业”是指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

“个人独资企业”适应的法律为《中华人民共和国“个人独资企业”法》。

因“个人独资企业”依法不征收企业所得税，只存在增值税和个税，个税按照当地税优政策，按照0.5%-2.19%核定征收。

在缴纳以上税费之后，“个人独资企业”账户中的款项即可自由支配。

现在减税期间，一家小规模纳税人的个人独资企业综合税率为3%。

企业收入400万，税金也就12万左右。

如果这400万是在有限公司缴纳，且没有相应的成本票，那么需要缴纳的税金就是25%的企业所得税+20%个税（股东分红）。

要想企业长久发展，各个方面都要兼顾到哦，最后，温馨提示，各位老板和财务一定要选择合理合法的方式来减轻企业的税负压力，用减下来的这部分钱用于扩大经营，更好地去应对市场波动对生产经营的影响。

什么样子的个人独资企业才可以享受到税收洼地的核定征收个人独资企业，享受或多或少大家都是了解过的，这种其实形式是介于个体工商户，和有限公司之前的一种企业形式，它不需要上交企业所得税，只用按照个体经营所得的五级累进制上交个税，是一种非常古老的企业形式。

这种企业大多数都是法人一个人在经营，员工很少，流动性也大。

所以在一些税收洼地，一些贫困地区这种企业形式是可以申请核定征收的，企业人员配备不齐全，没有专业的财务人员，不能真实的反应企业的利润是多少，核定开票额的10%来作为企业的利润。

在按照五级累进制计算所得税，一般是服务行业的企业容易享受核定征收。

举例：比如在小编所在的税收洼地成立一个服务类型的个人独资企业，企业营销策划中心，年营业额在500万。

那么所得税的计算方式为，开票额的10%为50万在按照五级累进制计算所得税5%-35%,在减去速算扣除是最高14750元，大约为15.5万左右，这种模式对于一些运营中不好取得进项发票的其实是非常合适的。

算上增值部分的奖励企业综合税金为开票额的5.71%。

需要税收优惠政策可以联系范老师 I52-I33-O6641在税收洼地增值部分和企业所得税部分当地也会给予一定的奖励，增值税纳税以后次月奖励给企业，奖励为地方留存的50%-70%(地方留存总税收的50%).企业所得税部分奖励给企业地方留存的50%-70%(地方留存总税收的40%)及100万的增值税当地次月会奖励给企业25万-35万，100万的企业所得税纳税以后当地会奖励给企业20万-28万。

企业可以通过和服务类型的个人独资企业发生业务来往，服务类的业务让企业这部分利润享受核定征收。

缴纳五点几个点的税金以后这笔资金就可以自由的使用。

对于一些大型企业，可以在我们当地成立分公司，或者新公司。

采用业务分流的形式把税收留在我们税收洼地，享受政策的扶持奖励。

也是非常好的一种形式。

办理个人独资企业进行业务来往，也是需要注意几点的：1证据链充足，咱们进行的是真实可信的业务（应该三流合一）2虽然不需要看进项发票来计算企业的所得税，但是该有的一些办公成本还是要有，几千块钱几万块钱。

税收洼地医药企业个人独资企业核定征收，解决纳税问题自从两票制实行后，很多药企、中间代理商的税负问题凸显，取消代理商，中间环节的没票利润太高，直接总代理代为缴纳，点子费十来个点，谁都不愿意。

因此，无论是药企还是中间代理商都急需解决税收压力。

笔者今天给大家介绍的关于解决税收压力的方法就是成立个人独资企业享受核定征收政策。

医药CSO企业目前是按照开票额的10%行业利润率10%进行核定的，得出的结果再按照5%-35%的法定税率以及0-65500速算扣除数算出最终需要缴纳的个人经营所得税。

一年开票低于500万，个税税率大概在0.5%-2.1%。

注册在园区（I56B3迟）的个人独资企业是可以享受个人所得税核定征收政策的，并且不需要上交25%的企业所得（79女士Z735）税和20%的分红个税，缴纳0.5%-2.1%的个人经营所得税就行。

3%的增值税部分也可以额外享受税收奖励政策，即奖励给企业增值税地方留存（40%）的30%-50%，相当于小规模纳税人增值税3%，地方留存为1.2%，然后奖励给企业0.36%-0.6%，奖励不需要企业再提交申请，直接奖励到企业的对公账户或者转账到私人账户里面。

附加税我们当地是征收增值税3%的6%，为企业开票额的0.18%，正常的话是增值税的12%，但是小规模纳税人的附加税减半征收，就为开票额的0.18%。

综上，个人独资企业的综合税率为开票额的3.08%-4.84%，相当于把主体公司25%的企业所得税和20%的分红税转化为了个人独资企业的不到5%的三税。

税收优惠政策详询公众号《涵税税》这种医药类型的个人独资企业是要比其他类型的个人独资企业更加受到关注的，所以对于这块类型的个人独资企业，我们是建议企业提供一些证据链，三流合一是最基本的。

如果能在中间设置一道防火墙肯定更加好。

防火墙的意思是税收洼地的个人独资企业不直接对接药厂或者药企，先和自身地方的企业管理公司发生业务来往，自身地方的企业管理公司在给药厂和一级代理发生业务来往。

税收洼地什么意思所谓“税收洼地”，是指在特定的行政区域，区域内政府为鼓励和吸引外来投资者到当地投资兴业，通过制定一系列的税收优惠政策、地方留存返还政策、简化税收征管办法等，来吸引企业入驻，从而扩充本地税收来源，促进本地经济的发展的一揽子政策。

具体来看，常见的三类“税收洼地”优惠政策包括：一是增值税留存。

如园区入驻企业可以享受到地方增值税留存50%的80%-85%返还给企业，以此减轻企业税负。

二是企业所得税退返还。

企业可以享受到地方所得税留存40%的80%-85%返还给企业。

三是个人独资企业可享受核定征收。

如企业在“税收洼地”新成立了个人独资企业，经营一段时间后便可以享受到按照行业利率的10%进行核定征收，而且个税税率固定在0.5-2.1%，增值税仅按1%进行征收，所以加上附加税，总税负仅3.16%，大大低于传统税负水平。

正是基于这三类“税收洼地”优惠政策，在“税收洼地”征管范围内注册的企业，可以充分利用这些税收优惠政策提供的红利，大幅度减轻自身税务负担。

但要注意的是，虽然我国江西、新疆、上海等地都推出了“税收洼地”，但政策存在诸多差异，比如重庆园区和成都园区的优惠政策便存在税率的不同。

对比来看，不同之处主要集中在以下方面。

一是需不需要实地注册和经营。

比如江苏此前规定有限公司、分公司、子公司注册（不需实地办公），即可在地方招商工业园区内享受到地方性的税收优惠政策。

而有的地方规定，一般纳税人必须在园区内注册且实际开展业务，才能享受到地方性的税收优惠政策。

二是有些地方可提供季度免税和大额专票优惠。

比如，此前江西规定，一般纳税人在地方招商工业园区内注册，除了可享受到地方性的税收优惠政策外，还可以享受到季度免税、大额专票等更多优惠。

而有的“税收洼地”是不能提供季度免税优惠的。

税收洼地核定征收，还可以享受增值税的奖励政策税收洼地核定征收是指在一些偏远地区的计税方式不通过查账征收来计算所得税，通过核定当地税局利润率的形式来计算企业的所得税，核定企业开票额的10%为企业的利润，然后在按照五级累进制来计算。

五级累进制为开票额的0.5%-2.19%，增值税为开票额的1%，附加税为开票额的0.06%。

目前来说不只是个人独资企业可以给企业做到核定征收，自然人去税务局dai开也可以给企业做到核定征收纳税，享受扶持政策。

核定征收是计算所得税的方式，计算利润是通过核定开票额的10%,比如企业开票额500万，如果在完全没有进项发票的条件下，那么企业的利润就应该是500万。

如果是按照核定征收纳税，那么计算下来企业的利润就为50万。

然后以50万利润为基数计算所得税。

等于就比500万降低了10倍税收洼地的核定征收不只是企业可以核定，个人dai开的经营所得税也是可以核定的。

个人去税务局dai开如果划入个人经营所得，增值税为1%，个人经营所得税为0.5%，附加税为开票额的0.04%。

个人经营所得税为开票额的1.54%企业很多都会担心这类的经营所得会不会，汇算清缴。

其实个人经营所得税的汇算清缴是不需要的，综合所得才需要汇算清缴，综合所得主要是工资薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权许可所得。

如果是属于这几类的才会汇算清缴，才会划入综合所得税里面，进项汇算清缴纳税。

第二年才会年报。

经营所得税是属于单独汇算清缴的，但是核定征收的个人经营所得税又不需要汇算清缴。

直接当场出完税凭证就可以了。

小编当地的个人独资企业的办理都是比较方便的，注册和注销都是不需要法人到场的，注册地址在当地就可以享受这块的扶持政策。

全程的办理都比较方便。

自然人税局dai 开发票目前小编当地也是做得比较火的。

全程不需要法人到场。

当天提供信息一般当天能出，月底这种时候一般是第二天才能出票，出票以后当天邮寄。

税收洼地办理核定征收需要注意的是：一，需要注意的是银行开户的公转私额度，现在很多企业都是钱到了公账以后取不到法人私人卡上面来，因为银行一般会规定一个共对私的额度问题，企业办理的时候一定要留意这点。

2019年最新的地方税收洼地核定征收，享受所得税2%辞旧迎新，在这个互联网和实体经济不断发展的年代，企业的利润也随之增加，企业利润高了以后就需要上交更多的税金，企业在财务这块就需要更加的完善才可以，随着国家政策的完善，制度的不断完善，企业想在政策上面转空子是越来越难。

但是可以享受地方性质的税收优惠政策来解决企业的税收压力。

这种形式目前也广受企业的喜欢。

税收洼地的一种形式个人独资企业，在税收洼地这种企业形式是可以享受核定征收政策的，核定开票额的1.5%-2%来作为企业的所得税上交，增值税为企业开票额的3%，加上附加税0.36%，个人独资企业的税金为开票额的5.36%。

个人独资企业办理的主要类型为小规模服务行业的个人独资企业，一年的开票额不能超过500万（连续的12个月），建议企业在经营过程中分散进行业务，这样更加合理的转移企业的利润到个人独资企业。

19年个人独资企业的发展方向到底是怎么样子的？个人独资企业等于说是税务部门的一个漏洞，国家肯定对不段的去完善修复这个漏洞，但是目前中国的这个形式，是肯定不能完全断绝的，中国是人际大国，很多无形的成本是没有增值税进项发票的。

慢慢的消失是趋势，但是时间肯定是可以在持续一段时间。

在小编的税收洼地19年的独资企业依然可以享受核定征收，政策没有变化。

当地开发区只是强调了，企业需要更加的正规，合理的进行业务，每个季度的开票额需高于9万。

办理周期在20天-30天左右的时间：1，核名企业提供5-8个名字，经营范围法人身份证扫面件核名。

2，核名通过以后准备工商资料，法人签字身份证原件一起交到工商扫描。

3，工商出营业执照，执照出来以后微信绑定电子税务局。

银行开户等事宜，完成以后就可以开票。

如果您还在担心核定政策的持久性，那么您永远都不能享受到核定征收，于其不必要的担心，在目前政策允许的情况下可以通过个人独资企业来解决利润问题，对于您的来说是最好的渠道！！需要税收优惠政策可以联系范老师 152-133-06641。

全国范围内有哪些代表性的税收洼地，税收洼地有哪些优势税收洼地有三大优势1、可以利用简化税收征管办法实现节税税收洼地第一个优势，就是利用税收管理上的“核定征收”的办法，也就是利用核定利润率的方法计算公司制的企业所得税或者合伙制、个体的个人所得税。

2、利用税收地方留成返还实现节税“洼地”的地方财政，为了吸引企业入驻，都会把地方留成税收资金拿出来对企业进行税收返还。

税收洼地可以给予企业的税收返还奖励很高，多的时候时候可以达到节税35%以上。

3、洼地税收优惠享受的方式多种多样企业入驻洼地后，享受税后洼地的优惠方式也非常的多，比如办理分公司到税收洼地，以业务分流的形式享受政策；还可以设立新公司，原公司接到业务以后分包给税收洼地的公司以实现节税；还有注册地址的迁移等等形式，都是可行的；另外，办理个人独资企业、个体工商户、合伙企业享受核定征收也是很好的一种形式。

当然，税收洼地的优势绝对不止这些，除了享受洼地优惠，实现节税目的外，入驻税收洼地还有可为企业获得延期纳税的好处、增加企业可支配收入、还可以利用洼地政府招商投资项目与政府合作，进行投资和生产经营，增强企业竞争能力，获得最大化的税收利益。

像京东南阳产业园还有实体入驻房租减免、工厂厂房定制免租等优惠政策。

下面列举三大代表性的税收洼地霍尔果斯霍尔国税在中国的西部新疆，是影视行业比较喜欢的税收洼地，细心的朋友在看电影的时候就会发现，出版的是霍尔果斯某某公司。

享受的政策是五面五减半，企业所得税前面五年免征，后面五年奖励个企业50%，增值税奖励给企业地方留存的50%，奖励力度在中国境内算是非常好的政策。

但是当地的注册费用也是相当的高，一年的管理费用就是几十万，当然对于大型的影视行业十几万来说都是小意思。

在18年因为国家的限制霍尔果斯也停止招商了，树大招风太多企业去当地，影响到了中央的税金了。

重庆黔江重庆黔江是少数税收洼地政府这块有红头文件的，黔江地区是因为少数名族聚集地，所以有这块的税收奖励政策给到企业。

企业所得税怎么通过税收洼地转移利润享受核定征收5%不管是企业，还是个人都需要向国家纳税，这是每个公民必须做到的责任和义务，企业如果想资金自由使用必须上交25%的企业所得税，加上20%的分红税，个人所得税又分为个人薪金的7级累进制，和个人生产所得的5级累进制。

纳税是肯定是无条件需要执行的，但是怎么通过一些税收筹划降低企业税收的压力，也是企业应该考虑的问题。

小编所在的税收洼地，个人生产所得税的税金可以享受核定征收及个人独资企业的所得税的征收方式，享受核定征收。

服务行业一般是核定开票额的10%作为企业的利润，什么意思呢？就是个人独资企业计算所得税的方式不是传统的看进项票是多少，而是核定开票额的10%作为企业的利润，小规模纳税人年开票500万，核定利润为50万，在按照五级累进制计算所得税。

实际纳税所得税为开票额的0.5%-3.1%小编所在的税收洼地，因为是贫困地区，开发区对于企业的纳税和运营都有非常好的奖励政策，以上说的核定政策是其一，还有对于入驻的企业，当地会奖励增值税，企业所得税，地方留存的30%-70%（地方留存增值税总税收50%，企业所得税总税40%）那么小规模的个人独资企业3个点的增值税会奖励给企业0.75%的奖励，企业实际纳税为开票额的2.25%，附加税为开票额的0.36%。

企业综合纳税为开票额的5.71%税收洼地属于平困地区经济比较落后，很难吸引人才，所以当地实行总部经济招商形式，不需要企业实体搬迁到我们税收洼地办公，办公地址在一线二线城市都可以，注册地址在我们当地就好，当地政府提供真实的注册地址给企业。

这样一些企业所得税比较大的，可以通过办理个人独资企业和目前的公司发生业务来往，转移企业的利润到个人独资企业，享受核定征收，缴纳五点几个点税金以后这笔资金就可以自由的使用。

对于企业资金的周转等都是非常方便的。

一般办理的个人独资企业都是服务行业比较多，比如一些企业管理，企业营销策划，市场推广，科技服务，医药咨询服务，设计服务公司，等等。

针对影视行业的税收洼地，核定征收解决企业成本问题什么行业利润最高？我想除了及个别的特殊行业以外就剩下影视行业了，往往拍一部好的作品就能创造上亿的利润，高利润也就对应着高比例的税收，缴纳几千万的税那都还算少的，这也是为什么很多影视公司都选择注册到霍尔果斯的税收洼地。

目前霍尔果斯已无法再注册或者说注册要求提高了，政策也没有以前那么好了，那还有那么多的影视行业怎么办呢？我们来了解一下。

重庆影视基地重庆影视基地主要为了引进全国的影视行业进行纳税，也称为了影视行业的一个税收低洼地，无需企业实体办公，但有实际办公地址以及办公用品等。

根据企业的需求成立工作室或者是有限公司来享受当地不同的税收优惠政策，最终达到节税的目的。

优惠政策一：注册重庆某某影视有限公司，以合理分包业务的方式或者直接承接业务，在当地纳税。

利润部分占比40%以上可直接申请西部大开发政策企业所得税按15%征收，另外增值税和企业所得税享受当地留存部分的税收扶持。

增值税留存45%，企业所得税留存36%，若企业增值税缴纳1000万元，可享受到1000万*45%*70%=315万的奖励，企业所得税也是同理。

优惠政策二：注册重庆某某明星导演工作室，以业务的方式转移原企业的利润部分，让工作室在税收洼地纳税，可享受个人经营所得税核定征收的政策，核定利润为10%再按照五级累进制进行计算纳税，核定后综合税率在5%左右。

例如某工作室以业务的方式进来400万的利润，那么只需要缴纳20万左右的税，具体计算方式如下：增值税：400万/1.03*3%=11.65万；附加税：11.65万*6%=0.7万；个人经营所得税：400万*10%*30%-40500=7.95万；总纳税额11.65万+0.7万+7.95万=20.3万，合理解决了企业的所得税问题。

一站式服务，无需企业来回奔波，所有流程均由我司负责。

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