评估结果汇总表 XLS格式

风险和机遇预测、评估、应对措施及有效性评价结果汇总表
风险和机遇预测、评估、应对措施及有效性评价结果汇总表
风险和机遇预测、评估、应对措施及有效性评价结果汇总表
风险和机遇预测、评估、应对措施及有效性评价结果汇总表
风险和机遇预测、评估、应对措施及有效性评价结果汇总表
风险和机遇预测、评估、应对措施及有效性评价结果汇总表
风险和机遇预测、评估、应对措施及有效性评价结果汇总表
风险和机遇预测、评估、应对措施及有效性评价结果汇总表。

风险评估结果汇总表
填写说明：
1．“经营目标”一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
2．“经营风险”一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计产生影响并有必要向被审计单位报告的经营风险；
3．“特别风险”一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
4．“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为有助于降低特别风险的控制及其评价。

如果评价结果显示注册会计师不能依赖这些内部控制，应相应调整；
5．“财务报表项目及认定”一栏填写受特别风险影响的财务报表项目和认定；
6．“审计措施”一栏填写应对特别风险的审计措施，即综合性方案或实质性方案。

根据控制测试和实质性程序的结果对本栏内容予以更新。

四、对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）。

四、风险评估结果汇总表风险评估结果汇总表被审计单位：索引号：BD项目：风险评估结果财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：编制说明：本工作底稿用于记录了解被审计单位及其环境中识别的重大错报风险及应对方案，由以下四张表格组成：（一）识别的重大错报风险汇总表（二）财务报表层次重大错报风险汇总表（三）特别风险结果汇总及应对措施表（四）对认定层次重大错报风险采取的进一步审计程序的总体审计方案（计划矩阵）一、识别的重大错报风险汇总表识别的重大错报风险索引号属于财务报表层次是否属于是否属于仅通过实质性程序受影响的交易、账户还是认定层次特别风险无法应对的重大错报风险余额和披露认定二、财务报表层次重大错报风险总体应对方案表财务报表层次重大错报风险索引号总体应对措施三、特别风险结果汇总及应对措施表项特别风险是否由舞弊导致？如管理层应对或控制措施财务报表审计措施向被审计单位目是，工作底稿索引号项目及认定报告的事项（1）财务部每月编制账龄分应收账款（1）与销售经理[ 无] 或[详见与析报告；（相关认定：计讨论所执行的坏管理层或治理层（2）对超过一年未收回的账价和分摊）账风险评估程序；沟通函 ]款由销售人员与客户签订还（2）与财务经理款协议，其条款须经区域销售讨论坏账准备的经理和销售经理批准；计提；举应收账款坏账准（3）销售部每月编制逾期应（3）审阅账龄分举备的计提可能不否收账款还款协议签订及执行析报告和还款协例足情况报告，经销售总监审阅并议签订及执行报决定是否降低授信额度或暂告；停供货；（4）抽查还款协（4）财务经理根据该报告并议和货款收回情结合账龄分析报告，对有可能况。

难以收回的应收账款计提坏账准备。

填写说明：1．“特别风险”一栏填写项目组识别和评估的、根据判断认为需要特别考虑的重大错报风险；2．“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为有助于降低特别风险的控制以及项目组对此的评价。

如果评价结果显示项目组不能依赖这些内部控制，应相应调整；3.“财务报表项目及认定”一栏填写受特别风险影响的财务报表项目和认定；4．“审计措施”一栏填写应对特别风险的审计措施。