艾华集团：关于公司使用部分闲置募集资金购买理财产品的进展公告

艾华集团2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年上半年利润总额为22,342.05万元，与2022年上半年的28,104.94万元相比有较大幅度下降，下降20.50%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)艾华集团2023年上半年的营业利润率为14.36%，总资产报酬率为8.98%，净资产收益率为11.16%，成本费用利润率为16.23%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为394,074.59万元，经营资产的收益率为11.37%，而对外投资的收益率为94.43%。

2023年上半年营业利润为22,406.09万元，与2022年上半年的28,079.07万元相比有较大幅度下降，下降20.20%。

以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加242.24万元，其他收益增加465.69万元，公允价值变动收益增加1,220.9万元，资产减值损失减少463.72万元，营业成本减少17,844.6万元，共计增加20,237.15万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少578.2万元，营业税金及附加增加83.36万元，管理费用增加121.13万元，研发费用增加446.47万元，财务费用增加749.15万元，销售费用增加1,050.39万元，共计减少3,028.7万元。

各项科目变化引起营业利润减少5,672.98万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年流动比率 2.75 2.1 2.632023年上半年流动比率为2.63，与2022年上半年的2.1相比有较大增长，增长了0.53。

2023年上半年流动比率比2022年上半年提高的主要原因是：2023年上半年流动资产为362,899.11万元，与2022年上半年的390,992.98万元相比有所下降，下降7.19%。

关于重大资产重组进展的公告
日期：XXXX年XX月XX日
尊敬的投资者：
感谢您对我们公司的持续关注和支持。

关于我们正在进行的重大资产重组事项，特此向您汇报最新的进展情况。

首先，我们想强调的是，我们对这次重大资产重组给予了高度重视，并正全力以赴地推进相关事项。

鉴于近期市场环境的变化以及我们对未来市场趋势的深入分析，我们正在对交易安排进行详细论证，以确保此次交易能够符合公司及全体股东的最大利益。

截止目前，公司及有关各方正在紧密合作，以期尽快完成对交易方案的详细论证。

在此过程中，我们也将继续与相关监管机构保持密切沟通，以确保所有步骤都符合法律法规的要求。

对于交易价格的问题，我们正在根据相关数据进行初步判断。

根据我们的初步估算，交易价格将高于公司XXXX年度经审计的净资产，并占公司XXXX年度经审计的净资产的比例超过50%，且超过5000万元。

具体的交易价格和方案将在进一步论证后确定。

此外，我们也在积极推进与本次重大资产重组相关的其他准备工作，包括但不限于尽职调查、审计评估以及与潜在合作伙伴的沟通协商等。

我们将按照相关法律法规的要求，及时、透明地进行信息披露，确保所有股东的权益得到充分保障。

在此，我们再次感谢广大投资者对公司的信任和支持。

我们将继续努力，推动重大资产重组事项的顺利进行，并争取为公司和股
东带来更好的未来。

特此公告！
[公司名称]
XXXX年XX月XX日。

工程九财务分析报告任务2撰写财务分析报告【知识准备】一、财务分析报告的根本撰写要求〔一〕数据要全面准确财务分析具有鲜明的针对性和和实用性，因而必须要有依据，以防止片面和失误，这就要求在进行财务分析报告写作之前，必须要做好数据的收集、整理和分析，确保所使用的数据全面、准确。

全面准确的数据是写好财务分析报告的前提，分析时应辩证的看待问题，把定量分析与定性分析结合起来，把历史资料与现实情况结合起来，把肯定成绩与剖析缺点结合起来，把主观态度与客观情况结合起来。

〔二〕分析要重点突出经济活动本身是复杂多变的，各种因素共同作用于企业的财务状况、经营成果，在进行财务分析时不可能做到面面俱到，而应当结合企业的实际情况和财务管理的具体要求，抓住重点的、关键的问题，抓住主要矛盾和矛盾的主要方面进行分析研究，层层解剖，刨根问底。

在撰写分析报告时，也应该坚持重要性原那么，对于重要的财务分析信息应该详细和重点报告，对于次要和不重要的财务分析信息那么可以简化或合并，分析报告切忌面面俱到，又什么都讲不清楚；切忌报流水账而不突出主题、突出重点；切忌只提出问题，而不分析问题，不提出解决问题的方法建议。

〔三〕语言要清晰简练财务分析报告是写给企业和上级领导及有关部门人员看的，其语言应以清晰简练、通俗易懂、恰如其分为好，使人一看就明白。

报告的开头和结尾应简洁明了，不要穿靴戴帽，套话连篇；内容层次应清楚明白，不要说空话，不要堆砌形容词，更不要只罗列一大堆材料数据，只见数字，不见分析，或者泛泛而谈，作冗长的解释。

〔四〕结论要有理有据财务分析报告写作的目的是正确评价经济活动，改善企业经营管理，因此，结论是内容结构上一个不可或缺的局部，包括评价和建议。

结论的得出必须建立在大量的事实与数据之上，财务分析报告必须善长于用数据“说话〞，大量确凿的数据表达是财务分析报告最显著的特色，要利用数据来发现问题、分析问题、解决问题，使财务分析报告做到有理有据，客观公正。

艾华集团2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为14,598.48万元，与2022年三季度的11,481.92万元相比有较大增长，增长27.14%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为77,437.35万元，与2022年三季度的63,141.44万元相比有较大增长，增长22.64%。

2023年三季度销售费用为2,405.42万元，与2022年三季度的3,934.57万元相比有较大幅度下降，下降38.86%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业销售形势大幅度改善。

2023年三季度管理费用为3,736.8万元，与2022年三季度的2,506.33万元相比有较大增长，增长49.09%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为3.68%，与2022年三季度的3%相比有所提高，提高0.68个百分点。

管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。

管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。

2022年三季度理财活动带来收益467.15万元，2023年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付835.38万元。

三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，艾华集团2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为142,159.89万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析艾华集团2023年三季度的营业利润率为14.35%，总资产报酬率为11.30%，净资产收益率为14.24%，成本费用利润率为16.41%。

证券代码：002120 证券简称：韵达股份公告编号：2020-034韵达控股股份有限公司关于使用自有资金进行委托理财的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2020年4月28日，韵达控股股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第二次会议审议通过《关于使用自有资金进行委托理财的议案》，同意公司及子公司在保证日常经营资金需求的前提下，使用不超过人民币150亿元的暂时闲置自有资金进行委托理财。

在上述额度内，公司及子公司资金可滚动使用，有效期自公司2019年年度股东大会审议通过之日起12个月。

并提请股东大会授权公司管理层在该额度内签署相关合同文件，由财务部门负责具体购买等事宜。

一、投资理财情况概述1、投资目的在不影响公司正常经营及风险可控的前提下，提高自有资金使用效率，为公司与股东创造收益。

2、资金来源公司及子公司以暂时闲置自有资金作为委托理财的资金来源。

3、投资品种公司在保证资金安全的前提下充分利用自有闲置资金，合理布局资产，创造更多收益。

拟进行的投资品种包括：安全性高、流动性好、稳健型的银行、券商、资产管理公司等金融机构发行的理财产品，产品类型包括：保本型、固定收益型、浮动收益型、预计收益型。

4、投资额度公司及子公司在授权期限内使用合计不超过人民币150亿元的闲置自有资金进行委托理财。

在上述额度内，公司及子公司资金可以滚动使用。

5、投资期限自公司2019年年度股东大会审议通过之日起12个月。

6、实施方式经股东大会审议通过后，在额度范围及有效期内，公司股东大会授权公司管理层签署相关合同文件，由财务部门负责具体购买等事宜。

二、投资存在的风险及风险控制措施1、投资风险投资产品属于低风险理财产品，但金融市场受宏观经济政策的影响较大，不排除该项投资会受到市场波动的影响。

公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量地购买理财产品，因此投资的实际收益存在一定的不可预期性。

上市公司信息披露监管问答（第三期，2019年12月13日）编写说明为进一步强化监管服务，上交所结合监管实践，组织人员编写了《上市公司信息披露监管问答》（以下简称《监管问答》），对上市公司在信息披露实务中，可能遇到的规则难点和疑问、常见错误和风险进行了集中梳理。

同时采取“分门别类”和“一问一答”的方式，针对性地解读规则条款、阐明规则要点、明确监管标准，供上市公司在日常办理信息披露业务中参考使用，希望通过告知在先、提示在先的方式，减少违规发生概率，提高上市公司信息披露质量和规范运作水平。

《监管问答》的编写是一项持续性的工作。

上交所将根据监管规则的修订变化情况和监管实践中发现的新型、共性问题，定期予以更新、充实并对外发布。

上市公司在参考使用《监管问答》时，应当注意以下事项。

第一，《监管问答》是本所对信息披露业务相关法律、法规、业务规则和其他规范性文件涉及的具体实务问题的解读，不构成上市公司及相关信息披露义务人履行信息披露义务的法定依据。

上市公司及相关信息披露义务人在履行信息披露义务时，应当以各类现行有效的法律、法规、业务规则和其他规范性文件为最终依据。

第二，上市公司如果对《监管问答》相关问题有疑问，请及时向本所上市公司监管一部进行咨询，在具体使用时，以本所解释为准。

目录九、资产交易 (4)十、募集资金 (9)十一、委托理财 (17)十二、二级市场举牌 (23)九、资产交易9.1 上市公司董事、监事、高级管理人员在审议公司购买、出售资产事项时，以及相关中介机构为上述事项提供专业服务时，如何做到勤勉尽责？首先，上市公司董事会在审议公司购买、出售资产事项时，应当重点关注标的资产质量，对标的资产质量、估值合理性以及交易的必要性等事项进行独立审慎的判断，相关中介机构意见仅起参考作用，不得以参考或引用中介机构意见为由代替其本身的勤勉尽责义务。

对于拟收购标的公司控制权的交易，董事会还应当在相关公告中具体说明董事会就未来交易完成后，保障和增强对标的公司控制的具体措施和安排。

万联证券有限责任公司关于天津天药药业股份有限公司使用部分闲置募集资金购买银行理财产品及使用部分闲置资金暂时补充流动资金的核查意见万联证券有限责任公司（以下简称“万联证券”、“保荐机构”）作为天津天药药业股份有限公司（以下简称“天药股份”、“公司”）非公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》等有关规定，对天药股份使用部分闲置募集资金购买银行理财产品及使用部分闲置资金暂时补充流动资金等事项进行了核查，具体核查情况如下：一、天药股份非公开发行股票募集资金的基本情况2012年11月7日，天药股份获得中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1469号文《关于核准天津天药药业股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过10,100万股新股，该批复自核准发行之日起6 个月内有效。

天药股份2012年度股东大会审议通过了2012年度利润分配方案；根据2012年利润分配方案，2013年3月13日公司公告了《关于实施2012年度利润分配和资本公积金转增股本方案后调整非公开发行股票发行底价和发行数量的公告》，调整后的发行底价为3.65元/股，发行数量不超过15,060万股。

公司向包括天津药业集团有限公司和兵工财务有限责任公司在内的5 名投资者发行14,652万股，发行价格3.75 元/股。

募集资金总额为54,945万元，扣除发行费用2,361.18万元，实际募集资金净额为52,583.82万元。

华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）已于2013年3月28日对本次发行进行了验资，出具了华寅五洲证验字[2013]1-0002号《验资报告》。

二、募集资金使用情况截至2013年6月14日，公司使用募集资金详情如下：2013年5月15日，公司获得天津市国资委《关于天安股份、生物科技公司协议转让部分资产有关问题的批复》（津国资产权【2013】54号），同意天津天安药业股份有限公司及天津金耀生物科技有限公司分别将持有的氨基酸原料药业务资产和污水处理环保工程资产转让给本公司。

艾华集团2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况艾华集团2018年资产总额为331,378.47万元，其中流动资产为230,852.61万元，主要分布在其他流动资产、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的42.61%、25.67%和18.88%。

非流动资产为100,525.86万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的78.52%、13.73%。

资产构成表2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的26.15%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为331,378.47万元，与2017年的233,111.12万元相比有较大增长，增长42.15%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加92,117.92万元，固定资产增加15,597.94万元，存货增加13,103.27万元，应收账款增加5,841.06万元，在建工程增加3,327.96万元，应收票据增加2,546.63万元，长期待摊费用增加608.74万元，其他应收款增加544.97万元，递延所得税资产增加37.08万元，共计增加133,725.56万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少57.08万元，长期投资减少129.62万元，其他非流动资产减少217.15万元，一年内到期的非流动资产减少332.72万元，预付款项减少510.61万元，货币资金减少34,211.03万元，共计减少35,458.2万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长98,267.35万元。

主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况艾华集团2018年负债总额为121,665.42万元，资本金为39,000.17万元，所有者权益为209,713.05万元，资产负债率为36.71%。

科创板退市案例随着科创板市场的逐渐成熟，相关的管理规定和政策也越来越完善。

其中，退市制度是保障科创板市场稳健健康的重要环节。

在退市制度的推动下，科创板市场发生的退市案例也越来越多。

下面就来分析一下几个科创板退市案例。

一、艾华集团（688321.SH）艾华集团是一家高新技术企业，主要从事智能科技、智能终端和安防系统等领域的研发、生产和销售。

该公司2019年7月在科创板上市。

然而不幸的是，该公司仅仅过了7个月就面临着退市风险。

原因是由于公司业绩大幅下滑，虽然2018年净利润同比增长了67.95%，但2019年净利润下滑了94.24%。

而在2020年3月9日，艾华集团公告称，公司已被科创板实施退市风险警示。

随后，在2020年7月28日，公司正式被科创板终止上市。

华兴源创2019年11月在科创板上市，主要从事生物制品及医疗器械的研发、生产和销售。

该公司曾经被寄予厚望，但很快就陷入了红利期失去的情况。

公司股价在上市后经历一段时间的走低后，公司再次公告称，由于2019年度净利润为负，公司已被科创板实施退市风险警示。

2020年9月8日，公司正式被科创板宣布终止上市。

三、硕世生物（688399.SH）硕世生物是一家临床前药物研发服务机构，主要提供药物研发、合成技术研究、分析测试服务等。

该公司2019年10月在科创板上市，成为科创板第100家上市公司。

然而，光鲜亮丽的表面下，公司内部管理存在着腐败问题。

2020年5月8日，公司公告称，公司因涉嫌违反证券法律法规，被中国证监会立案调查。

虽然公司曾经尝试通过内部整改试图避免退市，但最终公司还是被科创板终止了上市。

以上三个案例都充分说明，科创板市场管理严格，且退市制度的实施力度也较高。

对于那些业绩不佳或者存在严重违规的企业而言，它们不可能在科创板市场存活太久。

同时，这对于科创板市场的整体发展也有着积极作用。

它增加了市场的透明度，提高了市场的有效性和公平性。

因此，科创板退市案例不仅仅是个案，它也是市场标准化操作以及管理制度完善的结果。

证券代码：002651 证券简称：利君股份公告编号：2020-022成都利君实业股份有限公司关于购买券商收益凭证或银行理财产品的进展公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、购买券商收益凭证或银行理财产品事项概述（一）使用部分闲置募集资金和自有资金合计不超过人民币60,000万元（以下简称“6亿元额度”）购买券商收益凭证或银行理财产品概述成都利君实业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第十八次会议及2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金购买券商收益凭证或银行理财产品的议案》。

同意公司及全资子公司按照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告【2012】44号)和深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第29 号：募集资金使用》的规定，使用不超过人民币20,000万元闲置募集资金（募投项目大型辊压机系统产业化基地建设项目募集资金）和不超过人民币40,000万元的自有资金择机购买券商收益凭证或保本型银行理财产品。

在上述授权额度内资金可滚动使用，投资授权期限自股东大会审议通过之日起两年内有效，购买单笔券商收益凭证或银行理财产品的期限不得超过十二个月；同时，授权公司董事长在上述额度范围内行使投资决策权并签署相关合同文件等,具体投资活动由公司财务部负责组织实施（相关情况详见2018年3月21日、2018年4月11日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网本公司公告）。

（二）使用部分闲置自有资金不超过人民币10,000万元（以下简称“1亿元额度”）购买券商收益凭证或银行理财产品概述经公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第五次会议及2018年年度股东大会审议通过了《关于使用部分闲置自有资金购买券商收益凭证或银行理财产品的议案》。