票据业务办理审批流程图

业务流程
1. 企业与开户行开通网上银行电子票据功能。

2. 用户在开户行签订《电子商业汇票服务协议》，或者登录企业网银，点击电子票据协议管理菜单，进行网上签约
《电子商业汇票服务协议》。

4.
商业承兑汇票出票业务：
5. 背书转让业务（含银承，商承）：
6. 贴现业务（含银承，商承）：
操作流程
1. 企业开通网银电票业务，并签约《电子商业汇票服务协议》。

2. 电票业务操作流程。

（1） 电子票据出票流程图
A:出票操作流程图
（2）电子票据背书转让操作流程图：A:转让人操作流程:
B:被转让人操作流程：
（3）电子票据贴现业务操作流程图：
（4）电子票据提示付款业务操作流程图：。

行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票 当日支付票款。〔假设账户余额缺乏也应支付〕 4〕承兑手续费按承兑金额的0.5‰收取，每笔缺乏 人民币10元的按10元收取。
四、银行承兑汇票的当事人
一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收 款人〔持票人〕、付款人〔承兑人〕。如果银行 承兑汇票经过背书转让，那么当事人还应包括背 书人和被背书人。
借：活期存款——光大公司 45000 贷：保证金存款——光大公司 45000 注：收取汇票金额30%的保证金。
借：活期存款——光大公司 75
贷：手续费收入
75
收入：银行承兑汇票〔表外〕
承兑银行对汇票到期收取票款的处理
• 承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对 到期的汇票，应于到期日〔遇法定休假日 顺延〕向出票人收取票款。
1、银行承兑汇票票样第一联
银行承兑汇票第二联
第二联反面
银行汇票第三联
2.银行承兑汇票绝对记载的事项
根据?票据法?和?支付结算方法?的规定，签发银行 承兑汇票必须记载以下事项：
1〕说明"银行承兑汇票"的字样。 2〕无条件支付的委托。 3〕确定的金额。 4〕付款人名称。 5〕收款人名称。 6〕出票日期 7〕出票人签章。 欠缺记载上述定事项之一的，银行承兑汇票无效
转让背书,托收背书和质押背书
〔二〕背书行为的特点
• 背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇 票上的效力。
• 将汇票金额的一局部转让的背书或将汇票金额分别转让给两 人以上的背书无效
• 汇票正面所作的签字，除出票和承兑签字外，均被视为保证 签字，因此背书必须制作在汇票反面。
• 票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超出付款提示期限的不得背 书转让。背书转让的，背书人应当承担票据责任。

审
阅
支付流水号
1.该交易可以有核对员来完成，输入完上 面要素后，其他汇票信息自动反显。 2.本交易用于取消汇票签发信息，如果汇 票已打印未发送，则需要业务主管授权。 3.交易成功自动撤销。

汇票兑付申请（全额/部分）和核销
柜面 文件
客户所在行、汇票类别、 出票日期、签发行行号、 出票金额、提示付款日期 、实际结算金额、多余款 金额、汇票号码、汇票密 押、最后持票人账号、最 后持票人户名、最后持票 人开户行号、附言
审
阅
支付流水号、汇票 号码、汇票密押、 确认
1.核对员不能是汇票输入操作员，也不能是 汇票复核员 2.输入上面要素后，其他汇票信息自动反显 3.该交易是二次交易需要客户再次提交
审
阅
6.汇票签发抹帐
支付流水号、汇 票号码、汇票密 押
该交易可以有核对员来完成，输入完上面要 素后，其他汇票信息自动反显。
5.汇票资金移存
审
阅
3.汇票打印
支付流水号、申请 人帐号、出票金额 、汇票号码
1.汇票打印有复核员完成，复核员 必须拥有汇票凭证，输入完上面要 素后其他签发信息自动反显 2。交易成功后，自动销号 3.该交易自动索取汇票密押 4.汇票重新打印不能超过三次 5.汇票重新打印，可以更换凭证， 自动销号并记账
4.汇票签章核 对

汇票签发和资金移存
柜面 文件
申请人开户行 汇票类别 汇票申请人账号 汇票收款人账号 现金汇票兑付行
说明
1.汇票签发输 入
审
阅
审
阅
2.汇票签发复 核
收费标志 支付流水号
1.输入完流水号自动反显输入时的信息 2.复核操作员和输入操作员不能是同一个柜员 3.复核成功后，不能再做汇票信息的修改 4.汇票打印 ：交易和复核是同一个操作员完成。

票据中心：卖出票据 时，整理所需票据并完
成粘单、完整背书工 作。买入票据时，与交 易对手完成票据原件的 交接，按我行相关规定 进行验审。及时登记转
贴现业务台帐。
5-交易执行
6-交易后处理
同业经理完成业务系统 录入
生成转贴现合同
后台人员核对信息，确 保无误。
完成转贴现合同签章， 生成授权单。在转入票 据的情况下，还需完成 资金审批流程，生成资
风险嵌入点说明：
R0：资金业务部制定年度资金业务交易策略，之后发送风险管理部等部门征集意见，形成资金业务年度策略上报风险管理委员会审批， 审批通过后方可执行。
R1：风险管理部负责设置及在系统中输入限额（单笔交易金额等），由专人复核，供前台查看和使用。
R2：在审批过程中，风险经理的审查内容包括：该交易是否与投资策略一致、江南农商行是否对交易对手进行了授信、拟交易量是否超 授信额度、拟交易价格是否与当时市场价存在明显不一致，是否符合我行的限额政策（具体流程详见逐级审批子流程）。
2-询价与报价 1-制定交易策略
商业汇票银行间转贴现业务
R0
A-同业交易对手
B-资金业务部（同业业务中心）
交易前分析，包括 进行利率走势分析等
C-中台
D-清算结算中心、总行营业部票据中心
3-交易准备
4-交易审批
交易对手询价
根据本行成本结合市场价，通过票据网等交流 平台发布本行买卖票据金额、利率、期限等信 息，并采用各种通信方式和交易对手询价、商
或审核。
相关资料包括：1.加盖预留印鉴的转贴 现凭证（用贴现凭证代替）；2.加盖交 易对手业务章或公章的拟转贴现的商业 汇票（第二联）正反面复印件及贴现凭 证复印件；3.加盖交易对手业务章或公 章的商业汇票复查书复印件或其他能够 证明汇票合法性的凭证的复印件；4.如 合同签章人为非法定代表人，应出示法 人授权书原件；5.属首次交易的还需出 示加盖公章的交易对手经办人身份证复 印件和介绍信。

银行基本业务流程图图2．1：单位结算账户开户图4．1：准贷记卡业务流程图4．2:借记卡业务流程图5.1:公司贷款发放图5.2:公司贷款联机归还图5.3:公司贷款批量归还图5.4:单位定期存单换单及质押图5.5:公司贷款展期图5.6:公司贷款联机形态转移图5.7:公司贷款批量形态转移图5.8:公司贷款核销图5.9:收回已核销贷款图5.10:公司贷款当日差错处理图5.11:公司贷款次日及跨年差错处理图5.12:贴现放款图5.13:贴现收回或转逾期、核销图5.14:融资申请及融资票据提出图5.15:融资入账图5.16:回购式票据融资到期处理图5.17:买断式票据融资到期处理图5.18:融资期限变更图5.20：同业拆借放款图5.21:同业拆借还款图5.22：同业拆借展期图5.23：同业拆借形态转移图5.24:委托贷款放款图5.25：委托贷款还款图5.26：委托贷款展期图5.27:委托贷款核销图5.28:贷款划转录入图5.30：PCAS公积金贷款发放图5.31：PCAS公积金贷款柜台还款图5.32：PCAS公积金日终处理图5.33:以资抵债划转图5.34:以资抵债处置图8.1：跨中心往账业务、来账业务往往往往往往往往往往往往往往图8.2：网内往来往账业务、网内往来来账业务往往往往往往往往往往往往往往往往图8.3：漫游汇款业务图8.4：同城交换提出业务、同城交换提入业务同城交换提出业务同城交换提入业务大额支付往账业务大额支付来账业务小额支付往账业务小额支付来账业务图8.7：代理汇兑业务图9.1：外汇账单清算业务流程图9.2：进口信用证业务流程（1）（5）（12）（4）（6）（7）（2）（10）（11）（3）（8）（9）1、进出口商签定销售合同，规定以跟单信用证方式结算；2、申请人（进口商）指示开证行开立跟单信用证；3、开证行开出跟单信用证，要求通知行通知受益人（出口商）；4、通知行将信用证通知受益人（出口商）；5、受益人（出口商）收到信用证，审证，发货；6、受益人（出口商）向其往来银行或信用证指定银行交单；7、交单银行审单。

理
物是否有足够的变现能力等；
（六）购销合同所载明的商品交易是否真实，所购商品的
用途及市场销售情况，以及是否约定以银行承兑汇票作为
结算工具；
（七）能否提供规定比例的资金作为承兑保证金；
（八）其他需要调查的事项。
调查 阶段
提交审查
根据调查情况，调查人要撰写调查报告写明调查结论，明 确业务处理意见，将调查报告连同全部信贷资料移送有权 审查人或部门审查。
会计核 算员
发
办理有效手续，对符合规定的方可进行相关账务处理。
汇
票
阶
承兑汇票交付前按有关规定进行审核：1、票面要素记载
段
齐全；2、出票人签章与承兑申请人在行社预留印鉴一致；
票据交付
3、汇票号码及汇票上记载的承兑申请人名称、收款人名称 、账号、金额与《银行承兑协议》和审批资料相符；4、期 限自出票日至到期日不得超过6个月。在交付出票人时，按
履行双人调查，调查的主要内容包括：
（一）出票人是否是在本行社开立结算账户的企业法人或
其他经济组织，其营业执照、贷款卡是否年检合格；
（二）出票人递交的所有资料的真实性、合法性；
（三）出票人的偿债能力、获利能力、资信情况及生产经
营管理情况等；
调
（四）出票人的信用等级、资产负债率等是否达到规定的
查 阶
承兑调查
查
（五）审查申请人的资信情况，对申请人的信用等级进行
阶
审查，审查其有无拖欠金融机构本息，以及是否存在透支 、银行垫付资金、恶意拖欠他人款项等不良行为；
段
（六）本次承兑是否控制在客户的综合授信额度内等
（七）其他需要审查的事项。
提交审批
审查同意后，在《安徽省农村合作金融机构银行承兑汇 票审批表》上签署意见，并将相关材料及时报送有权审批 人或有权审批部门审批。

金融市场部负责人
运营管理部
行领导
制作合同、第单.
提文发核冏复核并纸Mi版是批
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I1tS蚣办人员IMtf的合同清单
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红楼经办岗提欠的台内清单.大鹏划付通知书
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St核大额划付通知书
跟务处理
I
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量筮系统,守人逆回明察神信息
登陪杀统，复核逆回购票据信息
登砧系观.将迎回购票资进行系统入期量记
登除第藐∙复犊中台管理曳记入球的逆WE漂据”,总
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业务到网前联系公ttJ∙ΓF.提限中台做好实物JR据出库
打印出席清单.据
收到中台出阵清勒和中台共同出噂实物票据
事物S?始出中
格文票据给28劫手力,落实逆M购1样货金日第情况
粟JK移交姓办人员
列期账务处理
账务处理
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I
登陆系统，进后票据系统入率
登Rt系统,对票招或线入麻进行SI核
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银行基本业务流程图图2．1：单位结算账户开户图4．1：准贷记卡业务流程图4．2:借记卡业务流程图5.1:公司贷款发放图5.2:公司贷款联机归还图5.3:公司贷款批量归还图5.4:单位定期存单换单及质押图5.5:公司贷款展期图5.6:公司贷款联机形态转移图5.7:公司贷款批量形态转移图5.8:公司贷款核销图5.9:收回已核销贷款图5.10:公司贷款当日差错处理图5.11:公司贷款次日及跨年差错处理图5.12:贴现放款图5.13:贴现收回或转逾期、核销图5.14:融资申请及融资票据提出图5.15:融资入账图5.16:回购式票据融资到期处理图5.17:买断式票据融资到期处理图5.18:融资期限变更图5.20：同业拆借放款图5.21:同业拆借还款图5.22：同业拆借展期图5.23：同业拆借形态转移图5.24:委托贷款放款图5.25：委托贷款还款图5.26：委托贷款展期图5.27:委托贷款核销图5.28:贷款划转录入图5.30：PCAS公积金贷款发放图5.31：PCAS公积金贷款柜台还款图5.32：PCAS公积金日终处理图5.33:以资抵债划转图5.34:以资抵债处置图8.1：跨中心往账业务、来账业务往往往往往往往往往往往往往往图8.2：网内往来往账业务、网内往来来账业务往往往往往往往往往往往往往往往往图8.3：漫游汇款业务图8.4：同城交换提出业务、同城交换提入业务同城交换提出业务同城交换提入业务大额支付往账业务大额支付来账业务小额支付往账业务小额支付来账业务图8.7：代理汇兑业务图9.1：外汇账单清算业务流程图9.2：进口信用证业务流程（1）（5）（12）（4）（6）（7）（2）（10）（11）（3）（8）（9）1、进出口商签定销售合同，规定以跟单信用证方式结算；2、申请人（进口商）指示开证行开立跟单信用证；3、开证行开出跟单信用证，要求通知行通知受益人（出口商）；4、通知行将信用证通知受益人（出口商）；5、受益人（出口商）收到信用证，审证，发货；6、受益人（出口商）向其往来银行或信用证指定银行交单；7、交单银行审单。

票据报销业务流程图如下
财务部门对不符合相关管理制度或相关法规的票据，有权拒绝
报销票据要求
一、差旅类：出差人姓名、天数、事由、交通工具、发票、出差审批单（一事一差一单一报销）
二、接待类
1.来客：来函、接待通知（注明接待标准、安排人、陪客人）、菜单、发票
2.自请：接待通知（注明标准、领导人、陪客人）、菜单、发票
三、会议类
1.座谈会：会议通知、会议签到、会议生活安排人、会议标准、经办人
2.大型会议：会议方案、会议通知、会议签到、会议标准、经办人、安排人
四、培训类
培训方案、食宿标准、通知、签到、经办人
五、采购类
1.日常采购（500元以下）：采购经办人、部门领导、财经小组、领导签字、
2.日常采购（500-2000元）：采购申请、经办人、部门领导、财经小组、领导签字、
3.日常采购（2000元以上）：采购申请、采购询价等资料、经办人、部门领导、财经小组、领导签字
4.特殊类：蚕种、桑种等参照特殊采购相关规定，采购申请、采购询价等资料、经办人、部门领导、财经小组、领导签字
六、交通类
原则要求：一事一车一单一报销
出车通知单（时间、乘车人、里程数、派车人、事由）
1.小驾人员：出车通知单、燃油费、过路费、过桥费、停车费：当月依日期依次粘贴，不能跨月粘贴。

2.外包车辆：发票、出车通知单、乘车人
A样式：餐饮报销（来客接待、自请接待）
要求：一餐一报销
粘贴顺序：封面、接待通知单、来函单、、菜单、发票
B样式：出差报销
要求：原则上一事一报销，但如果一月内相同事由可填写一张汇总报销。

第1篇第一章总则第一条为加强公司资金及票据安全管理，确保资金安全、票据真实、合规，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国票据法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司及其所属子公司、分支机构（以下简称“公司各单位”）的资金及票据管理。

第三条公司资金及票据管理应遵循以下原则：（一）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。

（二）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度。

（三）真实性原则：票据真实、合法、有效。

（四）及时性原则：及时处理资金及票据业务。

（五）保密性原则：严格保守公司商业秘密。

第二章组织机构及职责第四条公司设立资金及票据管理领导小组，负责公司资金及票据管理的统筹规划和监督检查。

第五条资金及票据管理领导小组职责：（一）制定和修订资金及票据管理制度。

（二）审核资金及票据管理重大事项。

（三）监督检查资金及票据管理工作。

（四）协调解决资金及票据管理中的重大问题。

第六条公司财务部门负责资金及票据管理的日常工作，具体职责如下：（一）建立健全资金及票据管理制度。

（二）审核资金及票据业务。

（三）监督资金及票据业务的执行情况。

（四）定期进行资金及票据风险评估。

（五）配合审计部门进行审计。

第七条各单位应设立资金及票据管理岗位，负责本单位资金及票据管理工作。

第三章资金安全管理第八条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金收支必须通过公司银行账户进行，严禁使用个人账户或非公司账户进行资金收支。

（二）建立健全资金收支管理制度，明确资金收支流程和审批权限。

（三）加强现金管理，确保现金安全。

（四）加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。

（五）加强票据管理，确保票据真实、合法、有效。

第九条资金收支审批权限：（一）小额支出：由部门负责人审批。

（二）一般支出：由财务部门负责人审批。

（三）大额支出：由总经理审批。

（四）特殊支出：由董事会审批。

第十条资金结算方式：（一）现金结算：适用于小额、零星支出。

f \吐哈油田
批准财务资产处
主管领导1
不通
过
04
上报股份公司财务
部审批
f股份公司
资金结算处审批财务部
1资金结算处总命
股份公司
财务部
吐哈油田
财务资产处
吐哈油田
运销处
（销售事业
部）
01
03
开始
02
r
审批
%
通过
上报客户签发或转
让票据信息
运销处油气
销售科销售
结算岗位
吐哈油田n
运销处
主管领导
{X?
不通过
05
通过不通过
财务资产处资金
管理科票据管理岗
位
丿
通过
06
接受票据查验无误财务资产处后，在票据交接表资金管理科上签字并返回...科长
对要接受的银行承兑汇票
到开户银行进行确认无误后
才正式收取
07一_、・
通知发出产品r
吐哈油田运销处
相关岗位巧L tr
06
3•流程步骤
4•流程接口
KP06油气销售
MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0 ）。

客户客户经理营业部会计岗同业部专岗同业部专岗放款中心
银行承兑汇票填写查询查复书A岗：发查询，收查复
交易合同及税票核保他查的处理
基础资料贴凭、审批书、协
议书盖章、签字
录系统
票面复印计算贴现利息
打印批复详情填写凭证
打印贷款卡基本信
息
填写协议及审批书
B岗：初审
票据原件
C岗：复审
鉴别票据真伪
出具验票意见书
银行承兑汇票贴现业务操作流程图
A岗：放款、入账
组卷后的初审
《审批书》各部
门流转的签字
A岗：初审
B岗：复审
放款指令。

应收票据（收取、保管、承兑）控制流程图银行存款（支票/网银/银行承兑）支付控制流程图库存承兑汇票控制流程图为了加强公司银行存款、银行结算、的管理，严肃结算纪律，特制定本办法。

一、公司发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付以外，都必须通过银行办理转账结算，严格执行中国人民银行发布的《银行结算办法》各项规定，遵守银行结算纪律，保证结算业务的正常进行。

二、银行账户1．公司在银行开立结算账户后，不得将所开立的账户出租、出借给别的单位或个人使用，防止发生诈骗和损害本单位的信用和经济利益。

2．银行账户应作为保密项目对待，当YSM公司内部工作人员需要银行账户名称、账号等信息时，需经财务部部长批准。

三、公司出纳员须与各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。

四、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。

所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。

五、公司财务部要设置“银行存款日记账”，按各银行的营业场所和其它金融机构，以及存款种类，分别以一个银行账号设置一个银行账户。

银行日记账必须逐笔登记，反映每一个存款账户的收入、支出和存款余额。

六、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。

所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。

七、收到“银行对账单”后，应及时与银行存款日记账收付金额进行核对，对发生的“未达账款”逐笔核实，查清原因，并及时据以编制“银行存款调节表”进行调节，经调节后的银行存款日记账余额与“银行对账单”余额必须完全一致。

对未达款项如超过3个月仍未到账清理者，报请公司领导追踪经办人的责任。

八、九、银行支票（包括现金支票和转账支票）由出纳员负责保管，按公司审批程序签发：1.支票借(付)款业务，必须由业务经办（借款）人填写<借款单>或<报销单>，由本部门领导签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。