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总账凭证相关参数设置总账现金流量参数设置总账结转损益相关设置总账结账相关参数设置1、允许录入凭证的未来期间数：日期不能超过2019年11期。
2、凭证号排列规则：•按期间排列：每一期内凭证号均从1号开始排序，比如：第1期使用了1,2,3号，第2期还可使用1,2,3号•按年度排列：每一年度内凭证号从1号开始排序，不分期间，比如：在同一年度内，第1期使用了1,2,3号，第2期只能从4号开始排序3、凭证中的汇率允许手工修改：可以勾选该参数4、不允许手工修改凭证号：系统按照凭证号的排列规则自动编号。
5、每条分录必须有摘要：可。
6、凭证中的单价、数量字段允许为零：注意：一般有科目启用了数量金额辅助核算， 如果后续又想取消按数量核算，此时不可以直接在科目中取消启用，但可以勾选该参数，在后续录入凭证即可不录入单价和数量。
7、业务系统生成的总账凭证允许修改：生成的总账凭证的下列字段：账簿、科目、核算维度和金额等关键字段。
勾选该项，若手工修改了业务系统生成的总账凭证，可能导致业务系统与总账对账不平。
8、数量金额核算中，凭证支持跨计量勾选该参数，则启用数量金额辅助核算的会计科目在录入凭证时可以选择科目默认计量单位组外的其它计量单位；否则凭证不能保存，并且系统提示凭证录入单位和科目单位不在同一单位组。
注意：一般建议勾选该参数，因为科目中只能设置一个默认计量单位，而实际业务中单据可能还会涉及其他计量单位，若不勾选，则可能导致业务单据无法正常生成总账凭证。
1、现金流量科目必须输入现金流量项目：注意：现金流量科目是指科目中勾选了“银行科目”、“现金科目”、“现金等价物”等选项的科目2、录入凭证时指定现金流量附表项目：科目，必须指定附表项目，否则系统不予保存。
如果不选中该项，系统对附表相关科目不作必录检查。
3、已审核、已过账凭证不允许修改现选中此选项，不允许修改已经审核或过账的凭证的现金流量，通过T型账、附表项目指定等功能也不允许修改已经审核或过账的凭证的现金流量。
总账初始设置的操作方法
在进行总账初始设置时，您可以按照以下步骤进行操作：
1. 打开财务软件或电子表格程序，并创建一个新的总账账簿。
2. 设置总账的基本信息，如账簿名称、账簿编号、起始日期等。
3. 创建总账科目。
根据您的业务需求，设置适当的科目，如现金、应收账款、应付账款等。
4. 为每个科目设置初始余额。
根据实际情况，输入每个科目的起始余额。
5. 设置会计期间。
根据公司的财务报告要求，设置会计期间的起始和结束日期。
6. 进行初始录入。
根据公司的财务记录，输入初始交易数据，如销售收入、采购成本等。
7. 审核初期余额。
确保初始余额的准确性，进行审核和校对。
8. 保存设置。
保存总账的初始设置，并备份数据以防丢失。
请注意，在进行总账初始设置时，确保输入的数据准确无误，以确保后续财务记录的准确性和可靠性。
同时，根据公司的财务政策和法规要求，对总账进行适当的设置和调整。
总账管理系统初始设置：（以账套主管身份进行总账初始设置）操作步骤：1.登录总账：企业应用平台→输入“操作员”；输入“密码”；选择“账套”；选择“操作日期”→登录2.设置总账控制参数：登录总账后→业务工作→财务会计→总账→设置→选项→对打开的选项卡中的“凭证”“账簿”“凭证打印”“预算控制”“权限”“会计日历”“其他”“自定义项预算”各项按照要求设置3.设置基础数据：（经验总结：通常在“基础设置→基础档案→财务”里）(1)设置外币及利率登录总账后→基础设置→基础档案→财务→外币设置→增加→按照要求输入“币符”“币名”→确定→输入某月份的固定利率(记账利率)(2)会计科目：增加明细会计科目修改会计科目删除会计科目指定会计科目登录总账后→基础设置→基础档案→财务→会计科目→对应的有“增加”“修改”“删除”会计科目选项注解：指定会计科目：1.“库存现金”科目指定为现金总账科目2.“银行存款”科目指定为银行存款总账科目3.“库存现金、工行存款、中行存款”科目指定为现金流量科目答：首先：登录总账后→基础设置→基础档案→财务→会计科目→编辑→指定科目然后：1.在指定科目对话框的左侧选中“现金科目”→选中中间的“库存现金”→点击移动箭头，将其移动到右侧的“已选科目”2.在指定科目对话框的左侧选中“银行科目”→选中中间的“银行存款”→点击移动箭头，将其移动到右侧的“已选科目”3.在指定科目对话框的左侧选中“现金流量科目”→分别选中中间的“库存现金”“工行存款”“中行存款”→分别点击移动箭头，将其移动到右侧的“已选科目”(3)凭证类别：登录总账后→基础设置→基础档案→财务→凭证类别(4)结算方式：[启动应收应付款后可以在里面设置开户行信息]登录总账后→基础设置→基础档案→收付结算→结算方式(5)项目目录：[登录总账后→基础设置→基础档案→财务]1.定义项目大类答:登录总账后→基础设置→基础档案→财务→项目目录→进入“项目档案窗口”→增加→输入“新项目大类名称”2.指定核算科目答:登录总账后→基础设置→基础档案→财务→项目目录→进入“项目档案窗口”→选择要求的“项目大类”→核算科目→将左侧的“待选科目”移动到右侧的“已选科目”框中→确定3.定义项目分类答:登录总账后→基础设置→基础档案→财务→项目目录→进入“项目档案窗口”→项目分类定义→点右下角“增加”→确定4.定义项目目录登录总账后→基础设置→基础档案→财务→项目目录→进入“项目档案窗口”→项目目录→维护→进入“项目目录维护”窗口→增加(6)数据权限分配：例如：操作员“白雪”只具有采购部的查询权限；操作员“王晶”和“马芳”具有所有部门的查询和录入权限.（怎么做？）首先:登录总账后→系统服务→权限→数据权限控制设置→勾选上“部门”然后:系统服务→权限→数据权限分配→选中所要设置的操作员→授权→打开“记录权限设置”窗口→根据要求选择“业务对象”等选项→保存(7)录入期初余额→包括:总账期初余额录入和辅助账期初余额录入登录总账后→业务工作→财务会计→总账→设置→期初余额。
总账基础设置及操作规范指导目录1.总账模块基础设置 (2)1.1.总账模块应用公共设置 (2)1.1.1.编码方案 (2)1.1.2.会计科目设置 (2)1.1.3.设置凭证类别 (3)1.1.4.设置项目目录 (4)2.总账模块日常业务处理流程 (6)2.1.总账管理单据操作流程 (6)2.2.功能按钮 (7)2.3.系统业务操作分解 (8)2.3.1.填制凭证 (8)2.3.2.修改凭证 (8)2.3.3.作废凭证 (8)2.3.4.删除凭证 (9)2.3.5.查询凭证 (9)2.3.6.审核凭证 (10)2.3.7.凭证打印 (11)2.3.8.记账 (12)2.3.9.期间损益结转 (13)2.3.10.期间损益凭证记账 (14)2.3.11.对账 (15)2.3.12.结账 (15)3.总账模块报表 (16)操作路径：总账->账表 (16)1、科目账-余额表： (16)2、科目账-明细账： (16)1.总账模块基础设置1.1.总账模块应用公共设置1.1.1.编码方案操作路径：基础设置->基本信息->编码方案->指定科目编码级次1.1.2.会计科目设置操作路径：基础设置->基础档案->财务->会计科目新增：单击新增按钮，添加会计科目；设置会计科目的辅助核算通过勾选右侧的辅助核算项实现；修改：单击修改按钮，可以修改科目名称、辅助核算项；删除：单击删除按钮，执行科目删除操作；注：如果科目有发生额，不允许删除；指定现金科目、银行科目、现金流量科目：基础设置->基础档案->财务->会计科目->编辑->指定科目1.1.3.设置凭证类别操作路径：基础设置->基础档案->财务->凭证类别通过增加、修改、删除按钮设置凭证类别；设置限制类型、限制科目：例如收款凭证的限制类型为：借方必有、限制科目为1001、1002、表示使用收字类型填制凭证时必须满足借方出现1001或1002科目；1.1.4.设置项目目录1、单击增加按钮，建立项目大类，依次指定项目大类名称、定义项目级次、定义项目栏目：2、定义项目分类：单击项目分类定义页签，单击界面右下角的增加按钮，增加项目分类；3、定义项目目录：单击项目目录页签，然后单击右侧的维护按钮，进行项目目录的增加、修改、删除操作。
总账操作指导书一、设置总账启用。
在帐套管理中新建帐套后，双击帐套设置，录入组织机构，凭证必需审核，及总账的启用年度月份和结账时间。
、二、科目及基础资料的录入。
系统设置――公共资料――科目。
第一次进入科目需要从菜单‘文件――从模板中引入科目’，其他基础资料如：币别、凭证字、计量单位、物料、客户、部门、职员、仓库、供应商等也在公共资料中。
注意一些需要分级的基础资料先增加好上级组，再增加具体资料。
三、总账系统设置。
系统设置――系统设置――总账――系统参数。
根据企业自身情况对总账的‘基本信息’和‘凭证’进行修改。
四、初始化科目余额。
系统设置――初始化――总账－科目初始数据录入。
录入科目期初余额，并试算平衡。
五、结束初始化。
试算平衡后可在，系统设置――初始化――总账――结束初始化。
六、凭证操作。
１、凭证新增，修改。
财务会计――总账――凭证处理――凭证录入。
也可以在财务会计――总账――凭证处理――凭证查询，中新增修改凭证。
２、凭证查询。
财务会计――总账――凭证处理――凭证查询，在过滤条件中可以组合查询。
例如：查询2006年9月份的未审核凭证。
首先在过滤界面‘条件’中，第一行‘字段’选择‘会计年度’，比较‘＝’，‘比较值’填入‘2006’，‘逻辑’选择‘且’，然后在第二行‘字段’选择‘期间’，比较‘＝’，‘比较值’填入‘9’，最后在下面‘未审核’前选上，按确定即可。
３、凭证审核、过账。
在凭证查询的序时簿上，右键点击任何一张凭证，在出现的选择栏中点击‘成批审核’，根据选项可以对序时簿中的凭证进行全部审核或反审核。
过账与反过账也可以在凭证序时簿右键选择‘全部过账’或‘全部反过账’。
七、账簿查询。
财务会计――总账――账簿八、报表查询。
财务会计――总账――财务报表九、资产负债表、损益表查询。
财务会计――报表――（性质）报表。
十、期末结账。
１、现在固定资产管理模块中，将本期新增、清理、减少的固定资产在业务处理—凭证管理中生成凭证，保存后传递到总账。
标题：深入探讨总账管理系统初始设置的操作方法在企业的财务管理中，总账管理系统扮演着至关重要的角色。
它不仅是记录和维护企业各项财务交易的核心工具，还能够为企业提供财务决策和管理报告等重要信息。
而要使总账管理系统发挥最大作用，一个良好的初始设置就显得尤为重要。
在本文中，我们将深入探讨总账管理系统初始设置的操作方法，帮助您全面了解和灵活应用。
一、系统部署及基本设置1. 系统部署在进行总账管理系统初始设置之前，首先需要在企业内部进行系统部署。
这包括确定系统使用的硬件设备、网络环境以及安装部署相关的软件等。
并且，在部署总账管理系统时，还需要考虑系统的安全性和稳定性等因素。
2. 基本设置一旦总账管理系统成功部署，接下来就需要进行系统的基本设置。
这包括设置企业基本信息、财务期间、会计科目、币种和汇率等基础数据。
在进行基本设置时，需要根据企业实际情况和财务管理需求进行合理设置，并保证数据的准确性和完整性。
二、会计科目和科目余额的初始化3. 会计科目设置会计科目是总账管理系统中的重要组成部分，它直接关系到企业的财务数据整合和分析。
在初始设置中，需要对会计科目进行设置和分类，包括设置科目编号、科目名称、科目类型以及归属部门等。
通过合理设置会计科目，可以为企业后续的财务处理和报告分析提供便利。
4. 科目余额的初始化科目余额的初始化是总账管理系统初始设置的关键环节之一，它直接关系到企业财务数据的准确性。
在进行科目余额初始化时，需要根据企业前期的财务数据进行录入和校准，确保系统中的初始余额与实际情况一致。
通过科目余额的初始化，可以为企业将来的财务处理和决策提供准确的数据依据。
三、业务凭证模板和流程设置5. 凭证模板设置凭证是总账管理系统中记录财务交易的基本单据，而凭证模板的设置对于凭证的录入和管理起着重要作用。
在初始设置中，需要根据不同的财务业务和会计处理需求，设置相应的凭证模板。
通过合理的凭证模板设置，可以简化财务人员的操作流程，提高工作效率和准确性。
总账的设置和登记
总分类账是按照总分类账户分类登记全部经济业务的账簿。
在总分类账中，应按照会计科目的编码顺序分别开设账户，由于总分类账一般都采用订本式账簿，所以事先应为每个账户预留若干张账页。
由于总分类账能够全面总括的反映经济活动情况，并为编制会计报表提供资料，因而任何单位都必须设置总分类账簿。
总分类账簿的格式因采用的记账方法和会计核算形式不同而异，一般有三栏式、多栏式等不同格式。
（一）三栏式总分类账的设置
三栏式总分类账又分为不反映对应科目的三栏式总账和反映对应科目的三栏式总账两种。
（1）不反映对应科目的三栏式总账。
同学们看教材中177页表7-6。
表7-6的内容就是不反映对应科目的三栏式总
分类账的格式。
同学们看表7-6，在这个表式中，我们看到不反映对应科目的三
栏式总分类账的账页有日期栏（这是登记总账的日期）、凭证种类和编号（这是
指登记总分类账所依据的凭证的种类和编号）、摘要栏（以最简单的语言扼要的
介绍经济业务的内容）、有借方金额栏、贷方金额栏（借和贷表示余额的方向）、最后有余额栏。
本文由梦想会计学院梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，抓紧了！
详解总账设置的具体方法
总账是指总分类账簿，也称总分类账。
是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。
总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。
(一)三栏式
在采用借贷记账法的情况下，可以采用按借方、贷方和余额设栏的总账。
其账页格式又有两种，一种是在借方金额栏和贷方金额栏内再设“对方科目”栏，另一种则是不在借贷栏内设“对方科目”栏。
(二)多栏式
为了适应将序时记录和总分类记录结合在一起登记的需要，可以采用多栏式的总账。
这种总账，叫做日记总账。
(三)棋盘式
为了简化记账工作，也可以采用棋盘式总账，即按照总账科目对应关系反映本期发生额和期初、期末余额的总账。
一般是纵向设“应借科目名称”，横向依次设“期初余额(分借、贷两栏)”、“应贷科目名称”、“期末余额(分借、贷两栏)”等。
(四)科目汇总表
采用科目汇总表代替总账，应是具有期初余额、本期发生额和期末余额的科目汇总表，只有本期发生额的科目汇总表不能用来代替总账。
总账一般应采用订本式，这有利于保护总账记录的安全和完整，但科目汇总表总账可以是活页式。
1。
A6总账操作指南A6总账是一种财务软件，用于记录和管理公司的财务数据。
它可以帮助企业建立一个准确、可靠的财务系统，提供财务报表、成本控制、预算管理等功能。
本文将介绍A6总账的操作指南，以帮助用户更好地使用该软件。
一、安装和配置A6总账2.打开软件，进入系统设置界面进行基本配置，包括设置公司名称、财务年度等信息。
3.设置账户科目，包括资产、负债、权益、收入、成本和费用等科目。
4.设置会计期间，定义财务报表生成的时间范围。
二、建立账套1.在菜单栏中选择“账套管理”>“新建账套”。
2.设置账套名称、起始日期和结束日期等账套信息。
3.添加初始科目余额，包括资产、负债、权益、收入、成本和费用等科目的期初余额。
4.完成账套建立后，即可进行日常的会计操作。
三、录入日记账1.在菜单栏中选择“凭证管理”>“录入日记账”。
2.输入凭证日期、凭证号和凭证摘要等基本信息。
3.逐行录入借方和贷方科目的金额。
4.检查凭证金额是否平衡，平衡后保存凭证。
四、查询和修改凭证1.在菜单栏中选择“凭证管理”>“凭证查询”。
2.选择查询条件，如凭证日期、凭证号等，查询所需凭证。
3.双击待修改的凭证，进入修改界面进行相应操作。
4.完成修改后保存凭证。
五、生成财务报表1.在菜单栏中选择“财务报表”>“科目余额表”。
2.设置查询条件，如会计期间、科目范围等。
3.点击“生成报表”按钮，系统会根据条件生成科目余额表。
4.根据需要可生成其他财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
六、预算管理1.在菜单栏中选择“预算管理”>“预算设定”。
2.设置预算科目和预算金额等信息。
3.在“录入预算”界面录入预算数据。
4.在“预算执行”界面查看和分析预算执行情况。
七、进行期末结转1.在菜单栏中选择“结账处理”>“期末结转”。
2.检查并修改当期的所有凭证。
3.进行期末结转操作，自动生成结转凭证。
4.检查结转结果，生成新的会计期间。
总账管理初始设置总结总账管理是企业管理的重要组成部分，其目的是通过对企业经济活动的记录、分类、汇总和报告来实现对企业的全面、时效、准确的管理。
总账管理初始设置是总账管理的第一步，对于确保总账管理的顺利进行和准确度的保证具有重要意义。
本文将对总账管理初始设置进行总结，主要从设置总账科目、设置核算项目、设置帐套及初始化这四个方面进行阐述。
一、设置总账科目总账科目是总账管理的基础，是指对企业资金、财产、成本、费用、收入等核算对象进行归集处理的方法。
因此，在总账管理初始设置中，首先要设置总账科目。
需要注意的是，总账科目必须根据企业的实际情况来设置，且要具体到每个财务分类账户，例如银行存款、应收账款、长期资产等，以确保总账能够精确记录企业的经济活动。
同时，为了保证后续操作的顺利进行，应该在设置总账科目时，严格按照会计规定和通用会计原则进行操作，以保证总账记录的准确和规范性。
二、设置核算项目核算项目是对总账科目进行细化的一种方式，能够更加精确地反映企业经济活动的情况。
在总账管理初始设置中，设置核算项目也是重要的一步。
核算项目包括客户、供应商、项目等，对于不同的企业，核算项目的设置方式也会有所不同。
需要注意的是，在设置核算项目时，要注意将企业的实际情况考虑进去，能够反映企业经济活动的真实情况。
三、设置帐套帐套是总账管理的重要组成部分，是指将企业的财务账目按照一定的分类、顺序和编码方式设置在总账科目上的一种方法。
在总账管理初始设置中，设置帐套也是十分重要的一步。
需要注意的是，在设置帐套时，应该按照企业的实际情况进行设置，能够反映企业经济活动的真实情况。
四、初始化在总账管理初始设置完成之后，需要进行初始化操作，即将企业以前的财务账目导入总账系统中。
这一步操作对于保证总账管理的顺利开展有着至关重要的作用，能够确保总账系统中的数据的准确性和真实性。
需要注意的是，在进行初始化操作之前，需要将数据进行备份，以免数据丢失。
用友U8总账日常操作流程用友U8总账是一款财务软件，适用于大中型企业的财务管理。
它具有诸多功能模块，包括总账、应收账款、应付账款、固定资产、库存管理等，可以实现企业的财务核算、报表编制、现金管理等功能。
以下是用友U8总账的日常操作流程：一、总账基础设置1.新建账套：在U8总账主界面，选择“系统管理”->“系统设置”->“创建新账套”，按照提示设置企业的财务年度、会计日历等信息。
2.设置会计科目：在总账模块中选择“科目设置”，设置会计科目的编码、名称、类别、级次等信息，并根据企业需要进行科目分级。
3.设置核算项目：在总账模块中选择“核算项目设置”，设置核算项目的编码、名称、类型等信息，如部门、项目、供应商等。
二、凭证录入1.新建凭证：在总账模块中选择“凭证录入”->“新建凭证”，按照企业的实际情况录入凭证的日期、编号、摘要等基本信息。
2.输入科目：在凭证录入界面中，选择需要录入的科目，输入对应的借方和贷方金额。
可以使用快速选择、批量录入等功能来提高录入速度和准确性。
3.审核凭证：在录入完成后，点击“审核凭证”按钮，系统会对凭证的借贷平衡进行检查，确保凭证的准确性。
三、凭证审核与复核2.凭证复核：在总账模块中选择“凭证复核”，打开凭证复核界面，在列表中勾选需要复核的凭证，点击“复核凭证”按钮进行复核。
复核凭证后，凭证将进入凭证综合查询阶段。
四、报表编制与打印1.科目余额表：在总账模块中选择“科目余额表”，选择需要编制的科目范围和期间，点击“生成报表”按钮。
根据企业需要，可以选择打印或导出报表。
2.总账明细账：在总账模块中选择“总账明细账”，选择需要编制的科目和期间，点击“生成报表”按钮。
根据企业需要，可以选择打印或导出报表。
3.利润表与资产负债表：在总账模块中选择“利润表与资产负债表”，选择需要编制的期间，点击“生成报表”按钮。
根据企业需要，可以选择打印或导出报表。
五、其它功能1.查询凭证：在总账模块中选择“凭证综合查询”，可以按照凭证号、日期、摘要等条件进行查询已审核的凭证。
一、实验目的1. 熟悉总账的设置流程；2. 掌握总账的基本操作方法；3. 理解总账在会计核算中的作用。
二、实验环境1. 操作系统：Windows 102. 会计软件：金蝶K3 WISE3. 硬件环境：Intel Core i5，4GB内存，500GB硬盘三、实验内容1. 总账概述2. 总账设置3. 总账基本操作4. 总账应用四、实验步骤1. 总账概述（1）总账的概念：总账是企业会计核算的核心，它以会计科目为分类，全面、系统地记录和反映企业经济业务的资金运动。
（2）总账的作用：总账可以全面、系统地反映企业的经济业务，为企业的经营管理提供决策依据。
2. 总账设置（1）打开金蝶K3 WISE软件，选择“总账”模块。
（2）点击“设置”菜单，选择“科目设置”。
（3）在科目设置界面，可以添加、修改、删除会计科目。
（4）添加会计科目时，需要填写科目编码、科目名称、科目类型、计量单位、辅助核算等信息。
（5）设置完成后，点击“保存”按钮。
3. 总账基本操作（1）打开总账模块，选择“凭证录入”。
（2）在凭证录入界面，可以录入各种经济业务的凭证。
（3）录入凭证时，需要填写凭证日期、凭证编号、科目编码、借贷方向、金额等信息。
（4）录入完成后，点击“保存”按钮。
（5）查看凭证：在总账模块，选择“凭证查询”。
（6）在凭证查询界面，可以查询各种经济业务的凭证。
4. 总账应用（1）期末结账：在总账模块，选择“期末结账”。
（2）在期末结账界面，可以设置结账日期、结账方式等信息。
（3）结账完成后，总账模块会自动生成期末余额。
五、实验结果与分析1. 实验结果通过本次实验，我们掌握了总账的设置流程、基本操作方法以及总账在会计核算中的作用。
2. 实验分析（1）总账的设置是会计核算的基础，它关系到企业会计信息的准确性。
（2）总账的基本操作包括凭证录入、凭证查询、期末结账等，这些操作是企业日常会计核算的必备技能。
（3）总账在会计核算中具有重要作用，它可以全面、系统地反映企业的经济业务，为企业的经营管理提供决策依据。
总帐怎样设置
总帐，又称总分类帐，一般采用三栏式(见表)，也可采用双栏式(见表•)、棋盘式(见表)，除此之外，还可结合各种形式的汇总，而采用多栏式(例如日记总帐)。
其中三栏式是普遍采用的基本格式；双栏式仅适用于期末没有余额的虚帐户(收入、费用等暂记性、过渡性帐户)；棋盘式的分类帐有利于体现帐户间的对应关系，•但帐页庞大，工作量也很大，仅适用于业务量少、运用科目也少的企业。
表总分类帐
帐户名称：第页
表总分类帐
帐户名称：现金第页
表总分类帐
年月第页
一个企业至少应该设置几册帐？
一个企业至少应设置四册帐:一册现金日记帐；一册银行存款日记帐；一册总分类帐；一册活页明细帐。
其中，活页明细帐主要包括：库存材料分类帐（收、发、存数量金额式）；库存材料多栏式分类帐（收、发、存数量金额式）；低值易耗品明细分类帐（在库、在用）；材料采购明细帐；材料成本差异明细帐；分期收款发出商品明细帐；委托加工存货明细帐；固定资产明细分类帐（登记设备与计算折旧）；生产成本明细帐；制造费用明细帐；管理费用明细帐；销售费用明细帐；经营费用明细帐；工资明细帐；产品销售明细帐；应交增值税明细帐。
会计账簿的设计原则
账簿设计应做到总分结合、序时与分类相结合，层次清楚，便于分工，具体说在设计时应符合以下原则：
（1）与企业规模和会计分工相适应的原则。
企业规模较大，经济业务必然较多，会计人员的数量也相应地多，其分工较细，会计账簿也较复杂，册数也多，在设计时考虑这些特点以适应其需要。
反之，企业规模小，经济业务量少，一个会计足够处理全部经济业务，在设计账簿时没有必要设多本账，所有的明细分类账可以集合成一、二本即可。
（2）既满足管理需要又避免重复设账的原则。
账簿设计的目的是为了取得管理所需要的资料，因此账簿设置也以满足需要为前提，避免重复设账、记账、浪费人力物力。
例如材料账，一些企业在财务科设了总账和明细账，在供应科又设一套明细账，在仓库还设三级明细账，就是重复设账的典型例子。
事实上若在财务科只设总账，供应科设二级明细账(按类别)、仓库设二级明细账(按品名规格)，一层控制一层，互相核对，数据共享，既省时又省力。
（3）账簿设计与账务处理程序紧密配合原则。
账务处理程序的设计实质上已大致规定了账簿的种类，在进行账簿的具体设计时，应充分注意已选定的账务处理程序。
例如若设计的是日记总账账务处理程序，就必须设计一本日记总账，再考虑其他账簿；又如果设计的是多栏式日记账账务处理程序，就必须设计四本多栏式日记账，分别记录现金收付和银行存款收付业务，然后再考虑设其他账簿。
（4）账簿设计与会计报表指标相衔接的原则。
会计报表是根据账簿记录编制的，报表中的有关指标应能直接从有关总分类账户或明细分类账户中取得和填列，以加速会计报表的编制，而尽量避免从几个账户中取得资料进行加减运算来填报。
应正确设置会计备查账簿
依法设置会计账簿，是企业进行会计核算的最基本的要求。
根据《企业会计制度》规定，所有企业都必须设置法定的会计账簿，包括总账、明细账、日记账和备查账簿。
但是，有些企业不设置和很少设置备查账簿，不仅会计基础工作显得乏力、弱化，不利于企业正确组织会计核算，而且还影响对企业经济活动的控制与监督。
为此，财会人员应根据本企业的情况，设置必要的会计备查账簿。
1.设置“持有股票备查账簿”。
企业持有股票期间所获得的股票股利，应在备查账簿中登记所增加的股份。
2.设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一应收票据的种类、号数、出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号，付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称，到期日、背书转让日、贴现日期、贴现率、贴现净额、未计提的利息，以及收款日期和收回金额、退票情况等资料。
应收票据到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注消。
3.设置“应收账款备查簿”。
企业修改其它债务条件后，如果未来应收金额大于应收债权账面金额的，在债务重组时不作账务处理，但应在备查簿中进行登记。
待实际收到债权时，实际收到的金额大于应收债权账面余额的差额，作为当期财务费用。
4.设置“出租出借包装物备查簿”。
收回已使用过的出租出借包装物，应在备查簿上进行登记。
5.设置“在用低值易耗品备查簿”。
在用低值易耗品，以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应当加强实物管理，并在备查账簿上进行登记。
6.设置“代管商品备查簿”，逐笔登记已经完成销售手续，但购买单位在月末未提取的库存商品。
7.设置“分期收款发出商品备查簿”，详细记录分期收款发出商品的数量、成本、售价、代垫运杂费、已收取的货款和尚未收取的货款等有关情况。
8.设置“临时租入固定资产备查簿”，登记临时租入的固定资产。
9.设置“在建工程其他支出备查簿”，专门登记基建项目发生的构成项目概算内容但不通过“在建工程”科目核算的其他支出，包括按照建设项目概算内容购置的不需要安装设备、现成房屋、无形资产以及发生的递延费用等。
企业在发生上述支出时，应当通过“固定资产”、“无形资产”和“长期待摊费用”科目核算，但同时在“在建工程其他支出备查簿”中进行登记。
10.设置“应付票据备查簿”，详细登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、到期日、票面金额、票面利率、合同交易号、收款人姓名或单位名称，以及付款日期和金额等资料。
应付票据到期结清时，应当在备查簿内逐笔注销。
11.设置“应付债券备查簿”。
企业在发行债券时，应将待发行债券的票面金额、债券票面利率、还本期限与方式、发行总额、发行日期和编号、委托代售部门、转换股份等情况在备查簿中进行登记。
12.设置“递延税款备查簿”，详细记录发生的时间性差异的原因、金额、预计转回期限、已转回金额等。
13.设置“实收资本备查簿”。
企业应当将因减资而使股份发生变动的情况，在备查簿中详细记录。
14.设置“发票备查簿”，详细登记增值税专用发票、普通发票领购、填开、缴销、结存等情况。
资金会计应设置哪几本帐
实行零户统管后，各单位的资金结算业务由零户统管办公室的资金会计集中办理。
资金会计一方面代表零户统管办公室与银行及其他经济往来单位进行资金结算；另一方面代表零户统管办公室管理各单位资金，随时掌握统管单位资金的收入、支出和节余情况，发放并监督单位备用金使用、结存和限额情况。
其
主要职责是：
(1)负责在单位存款余额内依规、及时办理资金转帐、汇兑、支取现金结算业务；
(2)负责审核收入票据，办理资金划解及征收政府调控收入；
(3)负责分户核算资金增减变动情况，按月与银行、统管会计和单位出纳核对存款余额、帐目；
(4)负责发放、监督各单位备用金的使用，控制限额。
根据上述职责，资金会计应设置如下帐簿，进行会计核算:
1、银行存款明细帐。
该帐簿为三栏式订本帐，记载零户统管办公室银行存款的增加、减少和结存情况的帐簿。
资金会计应当根据办理完毕的收付款凭证，随时逐笔顺序进行登记，最少每天登记一次。
2、现金明细帐。
该帐簿为三栏式订本帐，记载零户统管办公室库存现金的增加、减少和结存情况的帐薄。
资金会计应根据经审核无误、手续齐备的原始凭证为统管单位代理零星现金收付。
3、单位资金明细帐，也称单位存款明细帐。
它是按统管单位设置，记载各统管单位资金的增加、减少和结存情况的帐簿。
有了此帐簿，各单位可以在其资金余额内合理支配、使用其资金，同时可以防止“透支”资金。
4、备用金明细帐。
它是按统管单位设置、记载各单位出纳会计手中备用金的增加、减少和结存情况的帐簿。
根据此帐簿，资金会计可以控制各单位备用金是否超过限额，并监督其按《现金管理暂行办法》的规定开支。
