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第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业对资金管理的重视程度日益提高。
资金留存作为企业资金管理的重要组成部分，对于保证企业资金链稳定、提高资金使用效率具有重要意义。
在过去的一年里，我司在资金留存方面取得了一定的成绩，现将工作总结如下：二、工作回顾1. 制定资金留存策略根据公司实际情况，我们制定了以下资金留存策略：（1）合理确定资金留存比例，确保公司日常运营和投资项目的资金需求。
（2）优化资金结构，提高资金使用效率。
（3）加强对资金流入和流出的监控，防止资金流失。
2. 完善资金管理制度为了确保资金留存工作的顺利开展，我们完善了以下管理制度：（1）建立健全资金留存责任制，明确各部门、各岗位的职责。
（2）加强资金管理培训，提高员工资金管理意识。
（3）完善资金审批流程，确保资金使用的合规性。
3. 优化资金留存手段（1）加强银行账户管理，提高资金调拨效率。
（2）利用金融工具，降低资金成本。
（3）加强与金融机构的合作，拓宽融资渠道。
4. 落实资金留存措施（1）加强应收账款管理，降低坏账风险。
（2）优化存货管理，减少资金占用。
（3）加强投资项目管理，确保项目资金安全。
三、工作成效1. 资金留存比例得到提高，有效保障了公司日常运营和投资项目的资金需求。
2. 资金使用效率得到提升，降低了资金成本。
3. 资金管理制度得到完善，提高了资金管理的规范性和合规性。
4. 资金留存手段得到优化，拓宽了融资渠道。
四、存在问题及改进措施1. 存在问题：部分部门对资金管理的重要性认识不足，资金使用不够规范。
改进措施：加强宣传培训，提高员工资金管理意识；完善资金管理制度，加强监督检查。
2. 存在问题：资金留存手段单一，融资渠道有限。
改进措施：积极探索新的资金留存手段，拓展融资渠道；加强与金融机构的合作，提高融资效率。
五、总结过去一年，我司在资金留存方面取得了一定的成绩，但仍存在一些不足。
在新的一年里，我们将继续努力，不断完善资金管理制度，优化资金留存手段，提高资金使用效率，为公司的发展提供有力保障。
资金专项整治工作报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：致相关部门领导：经过一段时间的精心筹备和认真执行，我们成功地完成了资金专项整治工作。
在此，我谨向领导和相关同事汇报一下我们的整治工作情况，并提出一些建议。
一、工作背景和目的资金专项整治工作是为了规范和监管资金流动，防范各类经济犯罪和违法行为的发生，保护金融市场的健康发展。
我们的工作目的是要确保资金使用的合法性和透明性，提高资金管理的效率和安全性。
二、整治工作情况在整治工作中，我们主要围绕以下几个方面展开工作：1.加强资金监管：我们建立了严格的资金监管制度，对资金的流向和使用进行全面跟踪和监控，确保资金的安全和稳定流动。
2.规范资金使用：我们制定了严格的资金使用规定，明确资金的用途和流向，防止资金被挪用或滥用。
3.整顿资金管理渠道：我们清理了不规范的资金管理渠道，建立了清晰的资金流动路径，减少了资金流动中的不确定因素。
以上是我们的整治工作情况简要介绍，我们将继续努力，不断完善我们的资金管理制度和监管措施。
三、存在问题和建议2.规范制度不够健全：我们需要进一步完善资金使用规定和制度，增加规范的力度和严格性。
3.资金管理渠道不够畅通：我们需要整顿和优化资金管理渠道，增加资金流动的透明度和顺畅性。
在此，我提出以下几点建议：1.加强对资金监管的细致性和全面性，建立更加精细和高效的监管机制。
希望领导和相关同事对我们的整治工作给予支持和指导，共同努力，共同促进资金管理工作的健康、稳定和可持续发展。
特此报告。
此致敬礼第二篇示例：资金专项整治工作报告一、引言自从党中央、国务院加强金融监管以来，资金流向越来越受到严格监管。
资金专项整治工作应运而生。
为了确保资金的合理流转和有效利用，我单位积极开展资金专项整治工作，本报告旨在总结过去一年的工作成绩，并提出下一步的工作计划。
二、工作回顾1.开展资金违规行为排查在过去的一年里，我单位广泛开展了与资金相关的违规行为排查工作。
解析地方政府对项目投资资金风险管控1. 引言1.1 项目投资资金风险的重要性项目投资资金风险的重要性在地方政府项目投资中起着至关重要的作用。
资金是项目实施的基础，资金的稳定和充足直接关系到项目的顺利进行和成功完成。
随着市场的变化和外部环境的不确定性，资金风险也随之增加。
地方政府在项目投资中面临着各种潜在的资金风险，例如资金来源不稳定、资金使用效率低下、资金流动性不足等问题，这些风险一旦发生可能会导致项目延期、超支甚至失败。
地方政府在项目投资中必须高度重视资金风险管理，及时识别和评估各种风险因素，采取有效的措施进行风险管控，以确保项目资金的安全和有效利用。
只有通过科学的风险评估和有效的管控措施，地方政府才能降低资金风险带来的损失，提高项目的成功率和可持续发展性。
地方政府在项目投资中应加强对资金风险的管理，提升自身风险应对能力，确保项目投资的顺利进行和取得良好的经济效益。
【2000字】2. 正文2.1 地方政府在项目投资中的资金风险管理地方政府在项目投资中的资金风险管理非常重要。
地方政府作为项目的资金提供方和监管者，需要对资金风险进行全面的管控和管理。
地方政府需要进行全面的风险评估，包括市场风险、政策风险、经济风险等方面的分析，以确定项目的资金风险程度和可能的影响。
地方政府需要建立完善的资金风险管理制度和流程，明确各部门和人员的责任和权限，确保资金使用的合规性和透明度。
地方政府还需要加强对项目方的监督和约束，及时发现和解决资金风险问题，防止资金的滥用和流失。
地方政府还应注重项目的资金结构和资金来源的多元化，通过合理的融资结构和资金管理，降低资金风险，提高资金利用效率。
地方政府还可以通过保险、担保等金融工具来进行资金风险的转移和分散，提高项目的抗风险能力。
地方政府在项目投资中的资金风险管理需要全面、科学和有效，只有通过合理的评估、严格的管控和及时的监测，才能降低资金风险带来的不利影响，保障项目的顺利实施和成功运行。
第1篇一、引言随着金融行业的快速发展，银行作为金融体系的核心，其安全稳定运行对于维护金融秩序、保障国家经济安全具有重要意义。
然而，在信息化、网络化、智能化时代背景下，银行面临着诸多安全隐患，如网络安全、资金安全、信息安全等。
为了确保银行安全稳定运行，本文从以下几个方面提出银行安全隐患排查的建议。
二、银行安全隐患排查的重要性1. 维护金融秩序：银行安全隐患排查有助于及时发现和消除潜在风险，保障金融秩序稳定，防止金融犯罪活动。
2. 保障国家经济安全：银行作为国家金融体系的核心，其安全稳定运行对于国家经济安全具有重要意义。
安全隐患排查有助于预防金融风险，保障国家经济安全。
3. 提高客户满意度：银行安全隐患排查有助于提高银行服务质量，增强客户信任，提升客户满意度。
4. 降低运营成本：及时发现和消除安全隐患，可以避免因安全事故导致的损失，降低银行运营成本。
三、银行安全隐患排查的主要内容1. 网络安全（1）硬件设施：检查服务器、网络设备、防火墙等硬件设施的安全性能，确保其正常运行。
（2）软件系统：检查操作系统、数据库、应用程序等软件系统的安全性能，确保其无漏洞。
（3）网络安全策略：检查网络安全策略的制定和执行情况，确保其符合国家相关法律法规和行业标准。
2. 资金安全（1）资金流向：检查资金流向的合规性，防止资金违规流动。
（2）资金交易：检查资金交易的安全性，确保交易数据真实、准确。
（3）资金风险管理：评估资金风险，制定相应的风险防控措施。
3. 信息安全（1）数据安全：检查数据存储、传输、处理等环节的安全性能，确保数据不被非法获取、篡改、泄露。
（2）系统安全：检查系统漏洞，及时修补，确保系统安全稳定运行。
（3）人员安全：加强员工安全意识培训，提高员工对信息安全风险的识别和防范能力。
四、银行安全隐患排查的建议1. 建立健全安全管理体系（1）制定安全管理制度：明确安全责任、安全标准、安全流程等，确保安全管理工作有章可循。
提高企业资金管理风险防控能力的措施分析随着市场竞争的加剧，企业资金管理面临着越来越多的风险和挑战。
良好的资金管理风险防控能力不仅可以保证企业的正常运营，还可以提高企业的竞争力和盈利能力。
提高企业资金管理风险防控能力成为企业管理的重要任务。
本文将从多个方面探讨提高企业资金管理风险防控能力的措施。
一、建立健全的资金管理体系企业在资金管理方面，首先要建立健全的资金管理体系。
这包括建立财务规划、预算管理、资金流动监控等各项制度和流程。
企业要根据自身的经营特点和发展阶段，制定适合自己的资金管理政策和流程，确保整个资金管理体系的科学性和有效性。
企业还应加强预警机制的建设。
通过建立科学、合理的预警指标和预警体系，及时发现和解决可能出现的资金管理风险，提前应对，以免造成资金问题。
二、加强内部控制强化内部控制是提高企业资金管理风险防控能力的重要措施。
企业要加强内部审计工作，建立标准化的审计流程，并针对各个环节的资金使用进行严格监督和审计。
企业还应建立健全的内部风险防控机制，规范各项流程，严格执行规章制度，防止内部人员的不当行为对资金管理造成影响。
企业还应建立完善的内部管理制度和规章制度，加强对财务人员的管理和培训，提高其风险意识和责任意识，以减少因为人为原因导致的资金管理问题。
三、加强外部合作与沟通企业在资金管理中，常常需要借助外部力量来进行融资、理财等活动。
加强与银行、财务机构等合作伙伴的沟通与协作是非常重要的。
企业要根据自身的实际情况，选择合适的金融服务机构，建立稳定的合作关系，争取更多的资金支持和财务保障。
与此企业还可以利用外部专业服务机构的力量，进行诸如风险管理咨询、资金管理规划等方面的工作，从而更好地提高资金管理风险防控能力。
通过外部合作与沟通，企业可以获取更多的资金管理信息和资源，降低自身的风险。
四、科技手段的应用在当今信息化的时代，企业资金管理也需要借助科技手段来进行有效的管理和防控。
企业可以利用财务软件来实现对资金流动的实时监控与分析，提前发现可能存在的问题。
加强资金安全管理措施一、背景分析随着我国经济社会的快速发展，企业面临的资金安全风险日益增加。
为保障企业资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，现就加强公司资金安全管理制定以下措施。
二、组织架构及职责1. 设立资金安全管理小组，由财务总监担任组长，财务部、审计部等相关人员为成员。
2. 资金安全管理小组负责制定、完善和落实资金安全管理制度，对资金安全进行日常监控和风险评估。
3. 各部门负责人对本部门资金安全负责，严格执行资金安全管理制度，确保资金安全。
三、资金安全管理措施1. 预算管理（1）建立全面预算管理体系，对各部门、各项目的资金需求进行合理预测和分配。
（2）加强预算执行监控，确保资金使用符合预算计划。
2. 资金集中管理（1）实行资金集中管理，统一调度，降低资金成本，提高资金使用效率。
（2）设立资金池，对子公司和分支机构的资金进行统筹管理。
3. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，加强对资金流入、流出环节的监控。
（2）实行岗位分离，确保资金操作的独立性。
4. 资金安全检查（1）定期开展资金安全检查，对发现的问题及时整改。
（2）对重要岗位和关键环节进行不定期抽查。
5. 风险评估与预警（1）建立资金风险评估机制，对可能存在的风险进行识别和评估。
（2）设立风险预警指标，对异常情况及时预警和处理。
四、人员培训与考核1. 定期组织资金安全管理培训，提高员工资金安全意识。
2. 将资金安全管理工作纳入员工绩效考核，对工作不力的人员进行问责。
五、外部合作1. 与银行、证券、保险等金融机构建立良好的合作关系，优化资金管理环境。
2. 加强与同行业企业的交流，借鉴先进的管理经验。
六、总结与持续改进1. 定期对资金安全管理工作进行总结，分析存在的问题，提出改进措施。
2. 结合企业发展战略，不断完善资金安全管理体系，提高资金安全管理水平。
七、资金使用规范1. 严格遵循国家法律法规和公司内部管理制度，确保资金使用的合规性。
财务总监年终工作总结范文5篇篇1================一、背景----在瞬息万变的市场环境和激烈竞争的财经领域中，身为财务团队的负责人，肩负着公司发展的重任。
过去的一年里，我们面临了诸多挑战，同时也取得了显著的成绩。
在此，我代表财务部门对过去一年的工作做出全面总结。
二、年度工作概览--------1. 财务战略规划与管理在这一年中，我们紧密跟随市场动态，持续优化财务战略规划和管理模式。
主要完成了以下几个方面的工作：* 重新评估和修订了公司的财务战略方向，确保与公司整体战略目标保持一致。
* 完善了财务管理制度，优化了财务流程，提高了工作效率。
* 加强了对财务风险的预警和控制机制，有效规避了潜在风险。
2. 资金管理资金是企业的生命线，我们在资金管理工作上取得了以下成绩：* 优化资金结构，降低资金成本，提高资金使用效率。
* 加强与金融机构的合作与交流，确保资金流的稳定与顺畅。
* 强化应收账款管理，减少了坏账风险。
3. 预算与成本控制在预算与成本控制方面，我们做了大量的工作：* 制定了科学合理的年度预算方案，确保了公司业务的稳步发展。
* 深入分析了成本结构，寻找降低成本的空间和途径。
* 强化成本控制意识，优化了采购和库存管理，减少了不必要的浪费。
4. 财务报告与审计在财务报告与审计方面，我们完成了以下任务：* 按时完成了年度财务报告的编制和审计工作。
* 加强与内部审计部门的合作，确保财务信息的真实性和准确性。
* 提高了财务报告的透明度和质量，为公司的决策提供了有力的数据支持。
三、成绩与挑战-------过去的一年中，我们取得了一系列显著的成绩：财务收入稳步增长，成本控制得到有效控制，风险管理更加成熟。
但同时，我们也面临着一些挑战：市场环境的变化对财务战略提出了更高的要求，新技术和新模式对传统的财务管理模式带来了冲击等。
对此，我们将继续深化财务管理改革，提高财务团队的综合素质和应变能力。
四、展望与计划-------展望未来，我们将继续做好以下几方面的工作：1. 加强财务战略规划，适应市场变化和公司发展需求。
区国库集中收付制度改革总结5篇篇1一、引言在财政管理领域，国库集中收付制度一直是一个备受关注的热点话题。
近年来，随着财政管理改革的不断深入，我区也积极推进了国库集中收付制度的改革。
本文将对改革的过程、成效及面临的挑战进行全面总结，旨在为今后的改革提供有益的参考。
二、改革背景与目标在过去，我区的国库集中收付制度存在诸多问题，如操作流程繁琐、支付效率低下、监管不到位等。
这些问题严重影响了财政管理的效率和效果。
因此，我们确定了改革的目标：简化操作流程、提高支付效率、加强监管力度。
三、改革措施与实施为了实现上述目标，我们采取了以下措施：1. 优化操作流程。
我们重新设计了国库集中收付的操作流程，减少了不必要的环节，使整个过程更加简洁高效。
2. 引入信息技术。
我们充分利用现代信息技术手段，如大数据、云计算等，实现了国库集中收付的信息化管理，提高了支付效率。
3. 加强监管力度。
我们建立了完善的监管机制，对国库集中收付的各个环节进行实时监控，确保资金的安全和合规使用。
在实施过程中，我们遇到了不少困难和挑战。
例如，部分单位对改革存在抵触情绪，认为改革会损害其利益；此外，由于缺乏经验，我们在改革初期也出现了一些操作失误。
但是，通过不断的努力和调整，我们逐渐克服了这些困难，取得了显著的成效。
四、改革成效与亮点经过一段时间的运行，我们发现改革取得了以下成效：1. 操作流程得到极大简化，提高了工作效率，减少了人为错误的可能性。
2. 支付效率显著提高，资金能够更快地到达需要的地方，提高了财政管理的时效性。
3. 监管力度得到加强，确保了资金的安全和合规使用，降低了财务风险。
在改革过程中，我们也积累了一些亮点和特色：1. 创新了管理模式。
我们采用了全新的管理模式，实现了从传统的手工操作到信息化的转变，提高了管理的科学性和有效性。
2. 强化了服务意识。
我们在改革过程中始终坚持以服务为宗旨，注重提高服务质量和效率，赢得了广大单位和群众的好评。
强化实时监控降低资金安全风险作者：樊琦蔚来源：《经济师》2015年第12期摘要：宜春供电公司紧紧围绕“管理规范、实时管控、安全高效”的原则开展资金管理工作。
以财务管控和网银支付系统为平台，严格管控银行账户，对资金支出严格审核把关，强化电费资金实时归集和监控，对县公司融资业务采取系统管控，切实保障了资金安全，筑牢了资金安全防线。
关键词：强化实时监控资金安全中图分类号：F234 文献标识码：A文章编号：1004-4914（2015）12-144-02一、专业管理的目标描述为满足集团公司日益增长的资金集中管理需求，江西省供电公司于2011年推出了整体的资金集中管理解决方案——财务管控系统，并与ERP系统以及网上银行系统进行无缝连接，实现系统间的信息共享。
财务管控最为主要的功能是将信息技术与资金管理相融合，提高了资金信息传递效率。
各基层公司在业务发生时，便可利用管控系统直接将业务信息送入到统一的信息库中，省公司管理人员无论何时何地输入集团公司经营活动的业务数据，系统都能够自动生成资金信息和控制信息。
这样，江西省供电公司跨越时间和空间的障碍，掌控基层公司的业务信息与控制信息，便于其进行资金的集中控制和统一的决策；同样，江西省供电公司的监控指令也能够快速的传达到基层公司，实现资金的动态监管，对资金的全面预算管理、资金决策和资金结算的监管都有极大的帮助，大大提高了资金监管效率。
二、专业管理主要做法（一）规范银行账户管理、全面实施在线管控通过财务管控资金管理功能，可以确保江西省供电公司能够随时了解基层公司的资金账户信息，掌控资金流向，减少因资金体外循环带来的风险。
1.严格控制银行账户数量，实现所有账户在线监控。
要强化资金监控，必须对公司的银行账户实施管控。
制定完善的账户管理体系。
严格账户的开立、变更和撤销审批备案制度，对所有银行账户全部纳入财务部门统一管理，定期清理不必要的银行账户。
明确各银行账户的性质和使用范围，不得超范围使用。
对使用中的账户进行实时监控，定期检查，确保银行账户监控信息全面、完整、准确。
2.落实审批备案制度，实现账户全流程管理。
所有银行账户（包括集体企业账户）纳入公司统一监控范围；全流程即要求各单位认真执行银行账户审批备案撤销制度，各单位开立任何账户，均需事先书面报市公司审核，再上报省公司审批备案。
原则上不同意新增账户，对确因工作需要新设账户的，按照新旧账户置换，账户数量不增加的原则办理。
3.依托财务管控系统，实现账户全寿命管理。
宜春供电公司在银行账户全寿命周期管理中，通过完善的账户信息卡管理制度，实现公司银行账户从开立、运行、监管、变更、撤消的全寿命周期管理。
（二）落实岗位责任，夯实资金安全管理基础宜春供电公司始终紧绷资金风险防范之弦，进一步梳理财务各专业管理的薄弱环节和风险点，把做好日常工作和提升管控水平有机结合起来，增强对经营过程的实时监督，对经营风险的实时预警，从根本上、源头上杜绝违规违纪现象的发生。
一是遵循不相容岗位职责，加强岗位内部牵制；二是印鉴和密钥的牵制管理；三是实行月末对账制度，原则消除未达账项。
（三）加强电费资金归集管理加强电费资金管理工作，不断提高电费资金上缴及时性，实现电费资金实时归集。
1.拓宽电费回收方式，实现多渠道缴费。
紧密围绕营销业务需求，公司加大营销专项投入，不断拓展电费资金回收渠道，为客户提供“人性化”服务。
通过现有多渠道非现金的电费收缴方式，提高了电费资金回收率，成功降低了资金保管风险，同时实现了优质服务、便民缴费。
目前电费收取方式有银行转账、委托收款、支付宝缴费和营业厅坐收等方式，初步形成“十分钟”缴费圈，随着多渠道缴费业务不断扩展，营业厅坐收现金逐步减少，代收代扣电费日益增多。
2.做好电费资金保管工作，确保资金安全。
客户到营业大厅缴费，前台工作人员收款后在营销系统中进行销账确认。
下午5点，公司委托工商银行每日上门接钞并存入公司账户。
次日电费会计在营销系统中收费日结的辅助到账查看各收费员解款确认的金额。
跟银行入账金额回单核对一致后，进行到账确认，进行账务处理。
3.加强与客户沟通，实现票据零收取。
由于票据有别于现金的特殊性，公司加强与客户的沟通，说明公司相关规定，争取理解，对于银行票据，“能不收尽量不收”，实现了电费票据的零收取。
4.及时进行电费资金账务处理，强化电费资金实时监控。
为了加强对电费收入的资金监控，电费会计具有营销系统的查询等部分功能，要通过营销系统、网银系统的核对，电费销售报表与营销系统的核对，完成电费收入的账实、账账、账表相符。
5.多措并举，提高资金归集率。
（1）通过财务对电费资金的全过程管控，进一步推进电费精细化管理，确保电费资金“颗粒归仓”。
（2）结合公司趸售电量占比大的特点，制定县（区）公司趸售电费按旬预缴制度，要求县（区）公司按旬预缴电费，预缴率达到80%以上，每月预缴金额达1.5亿元，进一步提高了电费资金回收的及时性。
（3）明协议：要求县公司与银行签订正式转账划款协议，明确操作规范，要求按周进行划款到归集账户。
（4）细沟通：争取银行理解，把上级单位电费资金上缴要求及时告知，要求优先处理，下午四点半前将账户电费资金全额上缴。
（四）做实每项资金收支业务安全管理1.依托网上银行，加强对其他业务收入的管理。
每月结账前，要求出纳必须从银行取得所有收、付款回单，并交由相应会计及时账务处理，确保不出现未达账项。
及时从银行获取回单，能确保账务处理借方银行收款的及时性，与职能部门协同对帐，能够确保账户处理贷方，其他业务收入明细账的准确性，做到了帐实相符。
2.精益化编制和执行月度现金流量预算。
宜春供电公司严格遵循国网公司的全面预算管理办法，设置预算管理岗，对预算进行专岗专人管理。
2014年，宜春供电公司通过“现金流入精预测，现金支付控偏差”，月度现金流量预算执行偏差率连续9个月控制在1%以内，实现资金收付高效、安全和平稳有序。
3.大力推行电子支付。
针对目前资金大量使用电子支付方式，公司高度重视该业务，专门制定电子支付业务管理办法，严格规范网上银行等电子支付流程。
4.依托网上银行，提高支付安全率。
财务管控系统的网络接口采用开放式接口，在保证安全性的前提下使企业集团更充分的利用银行提供的服务。
通过网银接口，财务管控系统与公司的开户银行的网银系统连接，实现公司与银行之间的协同作业。
这一方法使得公司的资金业务办理更加迅速，也进一步加快了资金信息的传递速度，提高公司的资金管理监控能力。
随着网上银行的广泛使用，现金支票、现金支付比率逐渐降低，有效防范资金支付安全风险。
批量代付工资的网银功能，使得快速准确的批量付款得以实现5.加强支票安全管理。
为了有效控制支票的使用风险，出纳按照国网公司内部控制的要求，在管控中新建支票采购单，经资金主管审批通过之后，在ERP中自动生成相应凭证。
备用支票的申领以及支票的作废也在财务管控系统中进行，并通过完成相关的审批流程并与财务应用系统集成，自动生成会计凭证。
通过支票采购单的前端发起，实现支票采购、使用、作废的全过程管控。
（五）严格考核监督，强化县公司资金一体化管控1.试点上线县供电公司存贷款监管模块。
宜春供电公司根据省供电公司要求，上线财务管控系统融资管理模块，对县供电公司贷款需求实行逐级审批制度，将融资业务审批流程植入财务管控系统，市供电公司对县供电公司的融资计划实行在线审批。
县供电公司按月对融资合同的到款计划和还款计划进行完善，通过信息化手段加强对贷款资金流动情况的预测和监督，提高数据的准确性。
在融资台账中，每月融资到款、融资还款、本金余额等业务数据要求与账务保持一致，将贷款纳入集团管理之中，降低整个集团公司的财务风险。
2.严格审批县供电公司大额资金支付。
严格审批集中支付，指派专人，按“四到位”原则审核县供电公司20万元以上资金支付；“四到位”即预算到位（有无预算）、程序到位（审批手续是否完善）、要求到位（附件是否完整）、支付到位（是否按合同、发票单位付款）。
3.定期对县供电公司资金风险点检查。
（1）严格日常监控。
将资金管理的日常核算、资金归集、集中支付、安全管理纳入财务实时管控和农电综合考核。
（2）定期开展资金安全管理检查，保障资金安全。
每年组织财务总监和财务负责人对资金安全管理进行交叉检查，重点对乡镇供电所业务收支和电费资金管理等风险点进行财务稽核，有效防范资金安全风险。
三、评估与改进（一）专业管理取得的主要成效1.保障了资金支付安全。
资金支付形成了月度现金流量、资金申请、资金控制、电子支付、凭证接受等全过程的闭环管理，使资金结算手段和管理方法更加科学，资金支付行为更加规范。
2.资金集约化管理指标良好。
资金管理多项指标完成率良好，实现了资金归集率100%，所有账户月底无未达账项，所有资金实现在线监控，年度达标账户比率100%，票据0收取，资金安全事故为0，为资金安全管理打下坚实基础。
（二）专业管理的改进建议1.梳理业务流程。
对现行电费账务业务进行梳理，梳理营销业务应用系统的应收、实收、预收、业务费及其他收费、银行进账、坏账核销、异地收费等流程，为系统流程的改造做好前期准备。
2.完善内部管理职责。
在营销部门开展符合会计制度的电费明细收入管理工作，统一应收电费收入总账和明细账核算规则，规范基层单位电费管理，规避经营风险。
3.统一营销系统账务核算模式。
建议营销和财务一体化系统中添加功能，使财务可根据营销部传递过来的凭证直接生成财务凭证，保证营销系统与财务应用会计凭证的一一对应，解决电费账务总账和明细账的不对应问题，提高财务与营销账务数据的一致性。
4.全面梳理勾稽对应关系。
全面梳理财务总账和营销明细账之间的勾稽对应关系，建立相应的核算公式并对差异部分进行梳理形成差异对账表，建立追溯机制。
如财务应收账款和营销客户欠费、预收账款和客户预收费、主营业务收入和客户应收、营业外收入和客户滞纳违约金之间的对应关系。
（作者单位：国网江西宜春供电公司江西宜春 336000）（责编：吕尚）。
